《存货子系统》PPT课件.ppt

第五章 存货子系统,教学目的本章主要讨论存货子系统的主要特点和目标，分析手工和计算机条件下存货数据处理流图的异同，阐述数据结构和代码设计方法以及存货子系统主要模块的功能。通过本章学习，应掌握存货子系统的特点和目标、存货子系统主要数据文件和存货代码设计、存货子系统的初始设置、出入库单据处理、单据记账与期末处理、账表输出等内容。重点与难点存货子系统主要数据文件和存货代码设计，存货子系统的初始设置，出入库单据处理。,返回,主要内容第一节 存货子系统概述第二节 存货子系统内部结构分析第三节 存货子系统初始设置第四节 存货子系统出入库单据处理第五节 日常处理与期末处理第六节 存货账表输出与存货分析,第一节 存货子系统概述,主要内容：1、存货核算子系统的特点2、核算与管理目标,一、存货核算子系统的特点1.存货的定义2.存货核算子系统的特点（1）核算内容多，数据存储量大（2）核算方法复杂（3）数据传递关系复杂物料需求计划系统、采购与应付系统、销售与应收系统、总账系统、成本子系统（4）管理要求高,二、核算与管理目标1.支持多种存货核算方法2.正确反映存货的收、发、存情况3.能够进行实物核算和价值核算4.能够反映和监督各部门对存货的消耗情况5.能够提供完整的存货核算账簿6.具有管理和分析功能7.与其他子系统建立标准接口,返回,第二节 存货核算子系统内部结构分析,主要内容：1、数据处理流程2、计算机与手工条件下存货处理的区别3、存货子系统数据编码4、存货系统数据文件5、存货子系统的功能结构,一、数据处理流程1.初始化设置（1）基础档案设置（2）业务范围设置（核算方式、暂估方式等）（3）会计科目设置（4）期初余额2.入库单的输入和审核3.出库单的输入和审核4.记账并更新存货文件5.输出账表和存货分析6.期末处理计算存货成本、盘点处理、自动转账、结账,入库单,出库单,输入传入,记账,审核,存货总账 存货明细账存货分析表,期末处理,转账凭证,更新,总账,成本,存货核算子系统数据流程图,临时入库单文件,临时出库单文件,存货档案文件,入库单文件,出库单文件,存货结存文件,二、计算机与手工条件下存货处理的区别1.初始设置工作不同2.存货计价方式的选择不同3.核算效率不同4.准确程度不同5.数据共享程度不同6.存货分析与管理的及时程度不同三、存货子系统数据编码1.存货类别编码存货分类编码2.存货编码具体存货编码存货编码必须唯一,四、存货系统数据文件（一）存货档案文件1.作用：存放存货基础数据的文件，按照存货设置档案。2.存货档案文件结构每一个存货的数据库结构（存货属性）3.存储策略按年设计、存放4.组织形式索引文件按存货编码建立索引文件（二）存货结存文件1.作用存放存货收发存数据的文件，是存货子系统的核心文件。2.存货结存文件的结构复杂（考虑存货成本核算方法）,3.存货结存文件存储策略存货如果采用计划成本核算，则一种存货一条记录存货如果采用实际成本核算：加权平均法、移动加权平均法、个别计价法需要设置为一种存货占一条记录，每次入库都要记录、计算新价格，并据此计算发存货的实际成本；如果是先进先出法、后进先出法需要设置一种存货多个记录，逐笔登记存货的单价、数量、金额等信息。（三）入库单文件1.作用临时入库单文件：存放审核前的入库单信息的，可修改。入库单文件：存放审核并记账后的入库单信息，可以被其他子系统调用，不能直接修改。2.入库单文件的结构P209,3.入库单存储策略可以一月一个文件，也可以一年一个文件4.入库单的种类（1）采购入库单（2）产品入库单（3）其他入库单（四）出库单文件五、存货子系统的功能结构1.初始设置2.日常处理（单据处理和记账）3.期末处理4.账表输出5.统计分析6.系统服务,返回,第三节 存货子系统初始设置,主要内容：1、存货档案设置2、其他档案设置3、期初余额,一、存货档案设置（一）存货基本信息1.存货代码、名称2.计量单位（主、辅、换算率）3.增值税税率4.存货属性（销售、外购、生产耗用、自制、在制、劳务费用、是否折扣）（二）成本信息1.计划价/售价2.参考成本和参考售价3.最新成本4.最高进价和最低售价5.主要供货单位,（三）控制信息1.采购提前期2.经济订货批量3.ABC分类4.安全库存5.最高最低库存6.其他控制信息（替换件、货位、呆滞积压标准）（四）其他信息二、其他档案设置（一）仓库档案设置1.仓库编码2.仓库名称3.计价方式（按仓库、按存货）,（二）收发类别设置收入存货类别和发出存货类别，以便输入单据、设置存货对方科目。（三）部门档案三、期初余额1.按仓库输入期初数据2.期初记账将期初存货信息计入存货台账、明细账等，表示正式启用存货子系统进行存货日常处理，关闭初始化,返回,第四节 存货子系统出入库单据处理,主要内容：1、入库单录入2、出库单录入3、调整单4、单据审核5、单据查询输出,一、入库单录入1.入库单类型（1）采购入库单（到货退回单）（2）产成品入库单（3）其他入库单2.入库单录入方式（1）手工录入（2）参照到货单生成3.入库单格式与项目P218-219,二、出库单输入1.出库单类型材料出库单（退料单）、销售出库单（退货单）、其他出库单2.出库单输入方式（1）手工录入（2）参照发货单生成（3）自动生成3.出库单格式与项目,三、调整单录入1.入库调整单对存货的入库成本进行调整的单据，只调整存货的金额，不调整存货的数量，同时只能调整当月的入库金额，可以针对存货、也可以针对单据进行调整。2.出库调整单对存货的出库成本进行调整的单据，只调整存货的金额，不调整存货的数量，同时只能调整当月的入库金额，只能针对存不能针对单据进行调整。四、单据审核五、单据查询输出,返回,第五节 日常处理与期末处理,主要内容：1、单据记账2、期末处理3、生成记账凭证,一、单据记账（一）临时入库单记账选取符合条件的入库单进行记账，并将存货记录追加到存货档案文件或更新存货档案文件，删除临时入库单文件中的记录。（二）临时出库单记账（三）记账方式1.在线记账单张单据审核后自动立即记账先进先出、后进先出和移动加权平均法、全月加权平均、个别计价、计划成本2.批量记账对所有审核后集中记账加权平均、个别计价、计划成本,二、期末处理1.自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额2.自动计算发出存货成本3.自动计算存货差异率并分摊差异（计划成本法或售价）4.自动生成存货结存文件并结转数据三、生成记账凭证1.根据入库单文件生成存货增加凭证确认采购成本2.根据出库单文件生成存货减少凭证确认出库成本3.凭证查询4.将凭证自动传递到总账系统,第六节 存货账表输出和存货分析,一、账表输出1.存货总账2.存货明细账3.流水账（出入库）4.汇总表（出入库）5.存货结存明细表6.仓库存货汇总表二、存货分析1.超储短缺存货分析2.ABC成本分析3.库存资金占用分析,存货系统基本原理，你掌握了吗？,返回,思考与实践,1简述存货子系统的特点和目标？2根据你所熟悉的企业或实习企业的存货情况，分析其存货的特点，设计出存货编码和存货类别编码，并说明你进行存货编码的理由？3简要说明存货档案文件中应该包含哪些项目？为什么？4分析存货结存文件的结构，并说明先进先出、后进先出、加权平均、移动加权平均法下存货结存文件的存储策略有何不同？5存货设置的基本信息包括哪些？其中存货属性又包括哪些项目？各项目的意义是什么？6、试分析存货子系统中有哪些控制手段？其控制参数在哪个模块中设置？7、简述入库单、出库单的记账过程？8、上机操作练习,返回,