《基本财务函数》PPT课件.ppt

财务函数,财务函数是指用来进行财务处理的函数。可以进行一般的财务计算，例如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值 Excel在财务领域应用非常广泛。,财务函数中常见参数,未来值(Fv)-在所有付款发生后投资或贷款的价值。期数(Pper)-投资的总支付期数。付款(Pmt)-对于一项投资或贷款的定期支付数额。现值(Pv)-在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。利率(Rate)-投资或贷款的利率或贴现率。类型(Type)-付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末。Guess：结果的近似值。,财务函数中常见参数,未来值、期数、付款、现值和利率是相互关联的，相互依赖的。,货币时值,货币的价值随时间的不同而不同。例如：现在有1000元，其价值就恰好是1000元；存银行就会获得利息；购物一次性付清，就会有折扣；分期付款就得多付一些。,现金的流进流出,所有的财务公式都基于现金流，现金流出（支付）和现金流入（收款）。构建财务公式时，要首先确定给谁做的，例如如果买房子，分期付款，现金就是流出，负号买房子从银行获得贷款，是正的现金流，分期付款，现金流出，是负号如果是银行，现金流是相反的。正现金流表示正值，负现金流表示负值。,时间段匹配,付款时间段要和利率的时间段一致，可以统一年，月，季度等。Nper、rate和pmt必须一致。,第一次付款时间,如果第一次付款延后，type使用0，这是默认值。如果是立即付款，type取值1。,基本的财务函数,PV（Present Value）：计算现值FV（Future Value）：计算将来值PMT（Payment）：计算每次付款额RATE：计算付款利率NPER（Periods）：计算付款期数,PV函数,1.功能返回投资的现值。现值为一系列未来付款的当前值的累积和。即未来的资金现在的价值。2.语法PV(rate,nper,pmt,fv,type),PV函数示例,银行推出一款理财产品，购买该产品，今后10年，每年获得一笔1200元的报酬，该项产品目前多少钱值得购买。假如银行存款利率是2.5%，贷款利率是6.14%。,FV函数,1.功能基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。2.语法FV(rate,nper,pmt,pv,type),FV函数示例,例理财计划每月去银行存500元，银行存款利率是2.5%10年后有多少钱,Rate函数,1.功能计算利率。2.语法RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess),Rate函数示例,有一台3000元的笔记本电脑，可以12个月分期付款购买，没有利息；如果现在一次付清，优惠500元。选择哪种方式。计算利率进行比较。说明：银行存款利率是1.91%，贷款利率是5.56%。,NPER函数,1.功能基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的总期数。2.语法NPER(rate,pmt,pv,fv,type),Nper函数示例,例：目标是当我拥有200万的时候，我就退休。现在已经有了30万了，每月存1500元，什么时候可以退休。参考银行存款利率是2.5%，贷款利率是6.14%。,一、PMT函数,1.功能基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。2.语法PMT(rate,nper,pv,fv,type)参数：Rate：利率Nper：付款总期数Pv：现值（本金）或一系列未来付款的当前值的累积和。Fv：未来值或在最后一次付款后希望得到的现金额。如果省略fv，则默认其值为零，也就是一笔贷款未来值为零。Type：数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。0表示期末，1表示期初。,一、PMT函数,3.说明PMT 返回的支付款项包括本金和利息，但不包括税款、保留支付或某些与贷款有关的费用。应确认所指定的 rate 和 nper 单位一致。例如，同样是四年期年利率为 12%的贷款，如果按月支付，rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12；如果按年支付，rate 应为 12%，nper 为 4。,4.示例,贷款买房：每月还贷金额5000元/平米，100平米首付30%，其余等额本息贷款贷款10年还完利率5.22%存款计划：每月存款金额计划存10万元10年完成利率2.5%,PV函数示例,例1.在租赁市场，出租方可以三种方式出租在今后10年，每年获得一笔1200元的报酬，当前一次付给10年后一次付给参考银行存款利率是2.5%，贷款利率是6.14%。,