《国际结算托收》PPT课件.ppt

URC522对托收的定义,“Collection”means the handling by banks of documents（financial documents and/or commercial documents），in accordance received,in order to obtain payment and/or acceptance(Clean Collection),or deliver documents against payment（D/P）and/or against acceptance（D/A）,or deliver documents on other terms and conditions.托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据以便取得付款/承兑,或凭付款/承兑交出商业单据,或凭其他条款或条件交出单据。-ICC Uniform Rules for Collections ICC Publication No.522,b.”Documents”means financial documents and/or commercial documents:单据是指金融单据和/或商业单据。I.“Financial documents”means bills of exchange,promissory notes,cheques,or other similar instruments used for obtaining the payment of money;金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证；II.“Commercial documents”means invoice,transport documents,documents of title or other similar documents,or any other documents whatsoever,not being financial documents.商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。,1.委托人(Principal)2.托收银行(Remitting Bank)3.代收银行(Collecting Bank)4.提示行(Presenting Bank)5.付款人(Drawee),通常代收银行自己兼任提示银行,委托人是指委托银行办理托收业务的客户,通常是出口人。托收行是指接受委托人的委托,办理托收业务的银行,一般为出口地银行。代收行是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。提示行是指向付款人作出提示汇票和单据的银行。付款人是根据托收指示,向其作出提示的人。如使用汇票,即为汇票的受票人,也就是付款人,通常为进口人,即债务人。,托收的性质与特点,1.托收的性质是商业信用。托收虽然是通过银行办理,但是银行只是按照卖方的指示操作,不承担付款的责任,不过问单据的真伪,如无特殊约定,对已运到目的地的货物不负提货和看管责任。因此,卖方交货后,能否收回货款,完全取决于买方的信誉。所以,托收的支付方式是建立在商业信用基础上的。,托收的性质与特点,2.托收方式对卖方来说是先发货后收款,如果是远期托收,卖方还可能要在货到后才能收回全部货款,这实际上是向买方提供信用。3.托收属于逆汇，资金与结算工具的流向是相反的。,托收的种类,1.光票托收(Clean Collection)光票托收是指金融单据不附有商业单据的托收,即提交金融单据委托银行代为收款。光票托收如以汇票作为收款凭证,则使用光票。在国际贸易中,光票托收主要用于小额交易、预付货款、分期付款以及收取贸易的从属费用等。2.跟单托收(Documentary Collection)跟单托收是指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。跟单托收如以汇票作为收款凭证,则使用跟单汇票。,托收的种类,I.“Financial documents”means bills of exchange,promissory notes,cheques,or other similar instruments used for obtaining the payment of money;金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证；II.“Commercial documents”means invoice,transport documents,documents of title or other similar documents,or any other documents whatsoever,not being financial documents.商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。,跟单托收的种类,按照向进口人交单条件的不同(1)付款交单(Documents against Payment,简称D/P)。即期付款交单(Documents against Payment at sight,简称D/P at sight)。远期付款交单(Documents against Payment after sight,简称D/P after sight)。(2)承兑交单(Documents against Acceptance,简称D/A)。,即期付款交单(Documents against Payment at sight,简称D/P at sigh t)。是指出口人发货后开具即期汇票连同商业单据,通过银行向进口人提示,进口人见票后立即付款,进口人在付清货款后向银行领取商业单据。远期付款交单(Documents against Payment after sight,简称D/P after sight)。是指出口人发货后开具远期汇票连同商业单据,通过银行向进口人提示,进口人审核无误后即在汇票上进行承兑,于汇票到期日付清货款后再领取商业单据。,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,合同,（1）申请托收,（2）寄交委托书、汇票、全套单据,（3）提示付款,（4）付款,（5）交单,（6）转账,（7）货款,船,单,货,单,货,汇票,资金,逆汇,即期付款交单 流程简图,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,合同,（1）申请托收,（2）寄交委托书、汇票、全套单据,（3）提示承兑,远期付款交单 流程简图,（7）交单,（8）转账,（9）货款,（4）承兑留单,（5）提示付款,（6）付款,船,单,单,货,货,远期付款交单的时间问题,上述即期付款交单或远期付款交单的两种做法,都说明进口人必须在付清货款之后才能取得单据,提取或转售货物。在远期付款交单的条件下,如付款日和实际到货日期基本一致,则不失为对进口人的一种资金融通。,远期付款交单的时间问题,如果付款日期晚于到货日期,进口人为了抓住有利时机转售货物,可以采用两类方法：1.凭信托收据(Trust Receipt)借取货运单据,先行提货,于汇票到期时再付清货款。这是代收行自己向进口人提供的信用便利,而与出口人无关。因此,如代收行借出单据后,到期不能收回货款,则应由代收行负责。2.远期付款交单凭信托收据借单(D/PT/R)方式,是出口人指示代收行借单,即由出口人主动授权银行凭信托收据借单给进口人。进口人承兑汇票后凭信托收据先行借单提货,此后如进口人到期拒付的风险,应由出口人自己承担。,D/PT/R这种做法的性质与承兑交单相差无几。因此,使用时必须特别慎重。,承兑交单,承兑交单(Documents against Acceptance,简称D/A)。是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票,连同商业单据,通过银行向进口人提示,进口人承兑汇票后,代收银行即将商业单据交给进口人,在汇票到期时,方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。由于承兑交单是在进口人承兑汇票后,即可取得货运单据,并凭以提货,这对出口人来说,已交出了物权凭证,其收款的保障只能取决于进口人的信用,一旦进口人到期不付款,出口人就有可能蒙受货物与货款两空的损失。所以,如采用承兑交单这种做法,必须从严掌握。,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,合同,（1）申请托收,（2）寄交委托书、汇票、全套单据,（3）提示承兑,承兑交单 流程简图,（5）交单,（8）转账,（9）货款,（4）承兑,（6）提示付款,（7）付款,船,单,单,货,货,案例D/P远期付款方式的掌握,D/P远期付款方式的掌握：X月X日，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是A银行，南美代收行是B银行，具体付款方式是D/P 90天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B银行放单给B公司。于是A公司在A银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。,案例D/P远期付款方式的掌握,分析：国际商会托收统一规则中，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从URC522中绝对排除。倘若使用该方式，根据URC522规则，B银行必须在B银行90天付款后，才能将全套单据交付给B公司。故B银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背URC522规则的。但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是种对进口商有利的结算方式，就应体现其优越性。D/P远期本意是出口商给进口商的资金融通。而现在的情况是货到南美后，若按D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。若进口商想避免此种情况的发生，则必须提早付款从而提早提货，那么这D/P远期还有什么意义？故南美的做法是所有的D/P远期均视作D/A对待。在此情况下，B银行在B公司承兑后放单给B公司的做法也就顺理成章了。,国际商会URC522托收统一规则,1.银行办理托收业务应以托收指示为准。一切寄出的托收单据均须附有托收指示,并注明该项托收按照URC522办理。托收指示是银行及有关当事人办理托收的依据。,国际商会URC522托收统一规则,If a collection contains a bill of exchange payable at a future date,the collection instruction should state whether the commercial documents are to be released to the drawee against acceptance(D/A)or against payment(D/P).In the absence of such statement commercial documents will be released only against payment and the collecting bank will not be responsible for any consequences arising out of any delay in the delivery of documents.如果托收包含有远期付款的汇票，托收指示应列明商业单据是凭承兑不是凭付款交给付款人。如果未有说明，商业单据只能是付款交单，而代收行对由于交付单据的任何延误所产生的任何后果将不承担责任。,国际商会URC522托收统一规则,Banks assume no liability or responsibility of the form,sufficiency,accuracy,genuineness,falsification or legal effect of any document(s)or superimposed thereon;nor do they assume any liability,condition,packing,delivery,value of existence of the goods represented by any document(s),or for the good faith or acts and/or omission,solvency,performance or standing of the consignors,the carriers,the forwarders,the consignees or the insurers of the goods,or any other person whomsoever.银行对任何单据的格式、完整性、准确性、真实性、虚假性或其法律效力、或对在单据中载明或在其上附加的一般性和/或特殊性的条款不承担责任或对其负责；银行也不对任何单据所表示的货物的描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货、价值或存在、或对货物的发运人、承运人、运输行、收货人和保险人或其他任何人的诚信或行为和/或疏忽、清偿力、业绩或信誉承担责任或对其负责。,国际商会URC522托收统一规则,需要时的代理：在托收业务中,如发生拒付,委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜,这个代理人叫做“需要时的代理”(Customers representative in case-of-need)。委托人如指定需要时的代理人,必须在托收委托书上写明此代理人的权限。委托人指定需要时的代理人,必须在托收指示中明确代理人的权限,如是否有权提货、指示减价转售货物等。否则,银行将不接受该需要时的代理的任何指示。,国际商会URC522托收统一规则,托收如被拒付,提示行应尽力确定拒绝付款和/或拒绝承兑的原因并须毫不延误地向发出托收指示的银行送交拒付的通知。委托行收到此项通知后,必须对单据如何处理给予相应的指示。提示行如在发出拒付通知后60天内仍未收到此项指示,则提示行可将单据退回发出托收指示的银行,而不再负任何责任。,案例-代收行对托收指示的态度,1995年11月，荷兰A银行通过国内B银行向C公司托收贷款，B银行收到单据后，将远期汇票提示给付款人承兑。据付款人称，出票人已告知，货物已抵达香港，必须承兑汇票后，出票人才肯交货。付款人为尽快取得货物，遂承兑了汇票。1996年1月，B银行收到已承兑的汇票后，遂对外发出承兑电，称汇票业经付款人承兑，到期我行将按贵行指示付款。,案例-代收行对托收指示的态度,1996年5月，汇票到期，B银行要求付款人（C公司）付款，C公司称，由于未完全收到货物，不同意付款，B银行就此电告A银行，付款人不同意付款。几天后，A银行回电称：在我行的托收指示中，我们要求贵行：承兑交单（汇票期限为出票后180天）；承兑的汇票由贵行担保；如果已承兑的汇票没有由贵行担保，请不要放单。贵行1996年1月来电通知，客户已承兑汇票，到期时，将按我行指示付款。因此，请贵行立即安排付款。,案例-代收行对托收指示的态度,分析：B银行收到A银行寄交的托收单据，必须按托收指示中的指示和国际商会522号出版物托收统一规则行事，对不能履行或不愿履行的指示，必须毫无延误地通知寄单行。国际商会522号出版物托收统一规则第一条C款规定：“无论处于何种原因，如果银行决定不办理它收到的托收或任何有关指示，它必须无延误地以电信或在不可能采用电信方式的情况下，以其他快捷的方式通知向其他发出托收指示的一方”。B银行收到A银行寄交的托收单据，既没有执行托收指示中的指示，又没有将不执行的决定及时通知寄单行，这种做法是不对的。,托收项下的汇票,托收项下的汇票,托收项下的汇票,托收或汇付中收款的风险与规避,对外贸易经济合作部关于规避无单放货风险的通知2000外经贸发展运函字第3040,各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局）：随着我国航运市场的不断开放，境外货运代理也纷纷在华设立代表处，为贸易商指定境外货代安排运输提供了条件。据不少外贸企业反映，近年来在国际贸易中，进口商使用FOB条款并指定境外货代安排运输的情况与日俱增，目前FOB条款的贸易合同已达6070。有些指定货代心存不善，与进口商串通一气，搞无单放货，使我出口企业货款两空。也曾发现进口商特意设置货代来国内进行骗货的案例。为规避无单放货的风险，保护我国外贸企业的利益，请各地外经贸委（厅、局）通知各外贸企业务必注意以下几点：,对外贸易经济合作部关于规避无单放货风险的通知2000外经贸发展运函字第3040,一、外贸企业在签订出口合同时，应尽量签订CIF或CF条款，力拒FOB条款，避免外商指定境外货代安排运输。二、如外商坚持FOB条款并指定船公司和货代安排运输，可接受指定的船公司，但不能接受未经外经贸部批准在华经营国际货运代理业务的货代企业或境外货代代表处安排运输，并向外商解释，任何未经批准在华经营货代业务并签发提单的行为是非法的。,对外贸易经济合作部关于规避无单放货风险的通知2000外经贸发展运函字第3040,三、如外商仍坚持指定境外货代，为不影响出口，必须严格按程序操作，即指定境外货代的提单必须委托经我部批准的货运代理企业签发并掌握货物的控制权，同时由代理签发提单的货代企业出具保函，承诺货到目的港后须凭信用证项下银行流转的正本提单放货，否则要承担无单放货的赔偿责任。四、目前，我国尚未出台国际货运代理提单管理办法。因此，外贸公司不要轻易接受货代提单，尤其是外商指定的境外货代提单。如接受指定货代提单，货物的控制权就始终掌握在境外货代手中，实际承运人无法控制货权，只能听从货代的指令。一旦指定的境外货代与收货人串通在一起搞无单放货，就会使出口商的货、款全落空。,对外贸易经济合作部关于规避无单放货风险的通知2000外经贸发展运函字第3040,五、各外贸公司要加强内部管理，要警惕公司内部业务员或离岗业务员与境外货代或进口商串通一气进行骗货。,规避收款风险的方式-出口信用保险-,出口信用保险EXPORT CREDIT INSURANCE承保的对象是出口企业的应收账款，承保的风险主要是人为原因造成的商业信用风险和政治风险。商业信用风险主要包括：买方因破产而无力支付债务、买方拖欠货款、买方因自身原因而拒绝收货及付款等。政治风险主要包括因买方所在国禁止或限制汇兑、实施进口管制、撤销进口许可证、发生战争、暴乱等卖方、买方均无法控制的情况，导致买方无法支付货款。而以上这些风险，是无法预计、难以计算发生概率的，因此也是商业保险无法承受的。,规避收款风险的方式-国际保理-,国际保理(International Factoring)又叫承购应收帐款业务,是指在使用托收、赊销等非信用证方式结算货款时,保理商(Factor)向出口商提供的一项集买方资信调查、百分百风险担保，应收款管理和追帐、贸易融资及信用管理于一体的综合性现代金融服务。其基本做法是,在以商业信用出口货物时,出口商按照与保理商事先商定的协议,向进口商交货后把应收帐款的发票和装运单据转交给保理商,即可得到保理商的资金融通,取得应收帐款的全部或大部分货款。此后一旦发生进口商不付款或逾期付款,则保理商承担付款责任。(适用于D/A，DPTR),