《商业贿赂》PPT课件.ppt

商业贿赂,第一节,什么是商业贿赂？,一、现行法律关于商业贿赂的规定,1993年反不正当竞争法“经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品。在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处；对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的，以受贿论处。”,国家工商总局1996年颁布的关于禁止商业贿赂行为的暂行规定：,本规定所称商业贿赂，是指经营者为销售或者购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。前款所称财物，是指现金和实物，包括经营者为销售或者购买商品，假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人的财物。第二款所称其他手段，是指提供国内外各种名义的旅游、考察等给付财物以外的其他利益的手段。,刑法第163条【刑法修正案（六）第七条】,2008年6月29日规定：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。,公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费、归个人所有的，依照前款的规定处罚。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前两款行为的，依照本法第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。,关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见 2008年11月21,明确了商业贿赂犯罪的范围；明确刑法第一百六十三条、第一百六十四条规定的“其他单位”范围的同时，进一步明确了“公司、企业或者其他单位的工作人员”的认定；明确了医药购销、工程建设、政府采购等领域中商业贿赂犯罪的刑事责任，特别是对医生“开单提成”等群众反映强烈的贿赂行为的定性问题作出明确规定；,商业贿赂类罪，包括8个罪名,“163条非国家工作人员受贿罪”“164条对非国家工作人员行贿罪”“385条受贿罪”“387条单位受贿罪”“389条行贿罪”“391条对单位行贿罪”“392条介绍贿赂罪”“393条单位行贿罪”,“其他单位”即包括事业单位、社会团体等常设机构，也包括为组织体育赛事、文艺演出或其他正当活动而成立的组委会、筹委会、工程承包队等非常设机构。足协属于社会团体，足协工作人员具备商业贿赂犯罪主体，足球俱乐部属于公司或企业，其中的工作人员也当然属于商业贿赂罪的主体范畴。,二、贿赂的本质,贿赂作名词讲时，指“用来收买某人的报酬”。贿赂作动词讲时，指“用给予报酬(如金钱、财产、利益或方便)来收买某人(如政府官员)。,经济学关于经济生活中人性的假定，即经济主体追求利益最大化的行为取向，可以给出商业贿赂动机的最基本解释。行贿方通常将“贿”（财物）作为成本，投入受贿方；受贿方利用其与职务相联系的权力，给予便利、准许或其他形式的回报，进而使行贿方获得超额利润。双方的最大化动机都得以满足。,受贿方的身份：管理他人事务的代理人 代理人负有忠实义务贿赂的本质是作为代理人的受贿人因收受行贿人所给予的好处，背离其应负的忠实义务对交易产生了不正当的影响。,市场经济中的代理人,市场经济发展的需要市场经济发展的保证代理人在市场经济中的作用,三、商业贿赂的概念,商业贿赂是指经营者以排斥竞争对手为目的，为使自己在销售或购买商品或提供服务等业务活动中获得利益，而采取的向交易相对人及其职员或其代理人提供或许诺提供某种利益，从而实现交易的不正当竞争行为。,四、商业贿赂的基本分类,商业行贿，是指在商业活动中向代理人支付好处诱使其背离忠实义务的行为。商业受贿，是指在商业活动中代理人收受他人好处背离忠实义务的行为。,分类的标准是贿赂是否通过第三方进行，不通过第三方的贿赂为直接贿赂，通过第三方实施的贿赂为间接贿赂。直接贿赂间接贿赂,第二节,商业贿赂行为界限,佣金(Commission),指卖方或买方支付给中间商代理买卖或介绍交易的服务酬金。专业的贸易中介公司，在代理业务时，通常由双方签订协议规定代理佣金比率，而对外报价时，佣金率不明示在价格中，这种佣金称之为“暗佣”。如果在价格条款中，明确表示佣金多少，称为“明佣”。,折扣(Discount),卖方在原价格的基础上给予买方的一定比例的价格减让。使用折扣方式减让价格，而不直接降低报价，使卖方既保持了商品的价位，又明确表明了给予买方的某种优惠，是一种促销手段、如数量折扣、清仓折扣、新产品的促销折扣等。,回扣,国家工商局公布施行的关于禁止商业贿赂行为的暂行规定给回扣下了定义，即回扣是指经营者销售商品时在帐外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或者个人的一定比例的商品价款。反不正当竞争法规定，对于给予和收受回扣的，以行贿和受贿论处。以行贿和受贿论处，是指以商业贿赂论处，而不是直接以贿赂罪论处，当然其中有一部分是犯罪行为。,第三节,商业受贿的本质特征,商业受贿与背信犯罪,商业受贿作为市场经济的负面产物，是在商业活动发展到市场经济程度后才出现的，其除了发生在特定的商业领域内,商业受贿行为本质上是一种经营者违反职业道德，不合理行使管理权，损害投资者利益的行为，这就败坏了企业的声誉和正常管理活动。公司所有权和管理权的分离 忠实义务是不得滥用的职业道德要求 商业受贿是对法律化的职业道德的违反。,商业受贿违反了公平竞争秩序，损害了社会公众利益：竞争者地位不平等竞争处于无序状态损害消费者利益,第四节,商业贿赂的危害,对政治的危害,商业贿赂就是腐败中国社会转型期：公共权力与市场边界不清 国有经济占主导地位 大量商业贿赂与腐败交织 联合国反腐败公约的规定,对经济肌体的危害,扭曲了公平竞争的规则，使价值规律和竞争规律无法正常发挥作用 造成物价虚高，特别是一些医药企业实行高定价、高回扣。助推假冒伪劣盛行。阻碍经济发展。损害国家声誉，影响投资环境。,第五节,跨国公司的商业贿赂,跨国公司集体堕落:商业贿赂是中国市场潜规则？,“朗讯案”,2004年4月，朗讯被曝光在过去3年间为近千人次的中国政府官员、电信运营商高管出资“访问”美国，并以“参观工厂，接受培训”为由安排前往夏威夷、拉斯韦加斯、大峡谷、迪斯尼乐园和纽约等地的行程。朗讯为此出资超过千万美元。案发后，朗迅被美国司法部和美国证券交易委员会重罚250万美元。,“德普案”,2005年5月，美国司法部披露，全球最大的诊断设备生产企业德普公司天津子公司从1991年开始的11年间，向中国国有医院医生行贿162.3万美元现金，用来换取这些机构购买德普公司的产品，德普公司从中赚取了200万美元。这家企业最后被美国相关机构以违反“反商业贿赂法”为由处以479万美元巨额罚金。,“IBM案”,2002年到2003年之间，IBM高管通过中间人的安排，多次违反中国金融外事活动的工作原则和程序与中国 建设银行原行长张恩照会面，作为报酬，IBM将22.5万美元以“服务费”的名义汇入中间人在香港汇丰银行的账户，之后转交张恩照。,“家乐福案”,2007年8月，法国零售业巨头家乐福中国总部发出通告称，北京区域的8名经理级员工因涉嫌收受供应商贿赂被警方拘留。此案涉案贿赂总额超过百万元。,“西门子案”,2008年底，德国电信工程业巨头西门子公司同意支付大约13亿美元的罚金了结了困扰自己两年多的贿赂案，创下了有史以来的最大商业贿赂罚单。西门子遭遇如此重罚的原因是：在2003年2007年间，西门子曾向5家中国国有医院行贿2340万美元，与此同时，西门子还通过贿赂中国部分官员，获得了价值10亿美元的地铁工程和华南地区两个总价值约为838亿美元的电力高压传输线项目。,“大摩案”,2009年2月，摩根士丹利向SEC提交文件称，公司发现一名中国区地产雇员“似乎有违反反海外腐败法的行为”。,失去新中国：美国商业、渴望和背叛的故事,放弃自己的企业道德文明，入乡随俗，去接受中国的游戏规则。我们的游戏规则是什么？,中国市场中的特殊利益结构则使跨国公司的商业行贿由被动走向主动,首先，中国市场巨大的利润令跨国巨头在“潜规则”面前敢于大胆出手。其次，垄断特权的存在驱使跨国公司在“潜规则”面前铤而走险。第三，制度供给不足使跨国公司在“潜规则”面前肆无忌惮。,美国,Foreign Corrupt Practices Act(FCPA),两个部分：要求企业加强内部控制的会计条款反贿赂条款,美国反海外腐败法于1977年制定，期间经过1988年、1994年和1998年三次修改，其宗旨在于限制美国公司和个人贿赂国外政府官员的行为，是美国目前监管企业对外行贿的最主要的法律。,立法背景,美国是否应干预海外贿赂行为？贿赂行为并不是成功市场活动的要素之一，市场经济的内涵在于通过竞争提供最优价格和质量的产品或服务。贿赂导致资源配置的扭曲，破坏市场正常运转。如果干预，适当的办法是什么？,主要内容,子公司行贿，母公司连坐 罚金数倍于行贿获利 意图行贿也被视为行贿 企业主动自查腐败,FCPA的修改和国际化,修改：加强处罚强度，规定豁免国际化：多边公约的签订。反对在国际商事交易中向外国官员行贿公约 联合国反腐败公约,撞击效应,观念冲击：FCPA所传达出的强烈的公平竞争观念；规则对接：指中国的商业规则应当如何更好地和成熟的市场竞争规则接轨。,洛克希德丑闻,田中角荣 美国洛克希德公司 日本全日航空公司4.3亿美金的飞机交易合同 1210万美金贿金,