《公司经营报告》PPT课件.ppt

亿达集团第一分公司经营报告,D1 班第一组组员：蔡燕敏 曾志华 钟华生,目录,公司介绍,公司组织架构,公司总体战略,公司经营现状展示,公司经营成败关键事件分析,公司未来发展展望,公司介绍,亿达集团第一分公司是一家以生产并销售P系列产品的公司，它是一家属于刚成立不久并在逐渐起步中的公司。到目前为止，亿达集团第一分公司经营了六年。在这六年里，我们经历了第一年的公司规划和公司建设、第二年和第三年的资金链流动性不足及资金短缺、第四年和第五年公司的起死回生、第六年的稳步上升。至今，亿达集团第一分公司已经成长为市场中占有重要份额的一份子了。,公司组织架构,公司总体战略,1、公司愿景 生产物美价廉的产品，成为真正的亿万资产“达人”。2、总体战略 跟随市场的脚步，逐步开发各种产品和市场，扩大市场份额，走在市场发展的前端。,公司经营现状展示,一、各年财务报表,二、杜邦分析,三、公司经营状况分析,1、各年净资产收益率如下图所示,由杜邦分析可知，企业净资产收益率由负到正，基本上呈上升的趋势，在第四年达到最大值，说明投资带来的收益越来越高，公司的竞争实力和发展能力不断增强，并在第四年达到最大的投资收益。,三、公司经营状况分析,2、盈利能力分析,（1）销售利润率销售利润率=利润总额/销售收入净额100%,该项比率越高,表明企业为社会新创价值越多,贡献越大,也反映企业在增产的同时,为企业多创造了利润,实现了增产增收。由上表可知，这几年销售利润率基本呈上升趋势，企业盈利能力提高，在第四年取得最大的收益。,三、公司经营状况分析,2、盈利能力分析,（2）资本收益率资本收益率=净利润/实收资本（或股本）100%,资本收益率用以反映企业运用资本获得收益的能力，这一比率越高,说明企业资金的利用效果越好,投资者的风险越少，值得继续投资；反之,则说明资本的利用效果不佳。我们可以看到，第三年之后资本收益率开始为正，并基本呈上升趋势，说明公司投资者所投资本的获利能力逐渐增强，企业经营状况良好，是具有稳定生产能力及持续发展能力的潜力股。,三、公司经营状况分析,3、营运能力分析,流动资产周转率销售收入/流动资产平均余额流动资产平均余额(期初流动资产期末流动资产)/2,流动资产周转率反映了企业流动资产的周转速度和使用效率，并体现每单位流动资产实现价值补偿的高与低，以及补偿速度的快与慢。一般情况下，该指标越高，表明企业流动资产周转速度越快，利用越好。由图可知，企业前两年的流动资产周转率上升比较明显，后面逐渐趋于稳定，说明流动资产相对节约，企业也可以通过降低成本、调动暂时闲置的货币资金创造收益等加强内部管理，充分有效地利用其流动资产。,三、公司经营状况分析,4、偿债能力分析,第一年所借5年期长贷70M在第六年偿还，第三年所借2年期高利贷20M在第五年偿还，第五年、第六年偿债能力分析如下：流动比率流动比率=流动资产合计流动负债合计第五年、第六年的流动比率分别为8.45和2.36，一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力越强，通常，该指标在200%左右较好。可以看到，第五年、第六年的短期偿债能力较强。现金比率现金比率=(货币资金+短期投资)流动负债合计第五年、第六年的现金比率分别为3.55、1.23，该指标能真实地反映公司实际的短期偿债能力，该指标值越大，反映公司的短期偿债能力越强，第五年、第六年的短期偿债能力较强。,三、公司经营状况分析,5、增长能力分析,净利润增长率=(当期净利润-上期净利润)/上期净利润*100%,净利润增长率反映了企业实现价值最大化的扩张速度净，代表企业当期净利润比上期净利润的增长幅度，指标值越大代表企业盈利能力越强。由图可知，第三年的净利润增长率绝对值最大，说明这一年企业的盈利能力最大，其余年份以稳定的速度上升。,公司经营成败关键事件分析,由于一开始我们的想法是资金够用就好，到时候来年资金不够用还可以借长贷，而且不用多支付闲余资金的利息费用。但是问题就出在这，出发点是好的，但是没有考虑到随着企业的经营，所有者权益会变化，长贷的限额也在变化，并且由于一开始我们没有设定重点市场及重点产品，投资比较盲目，导致后面的资金供应严重不足，所有者权益也所剩无几。所以我们只能在第三年借了20M的高利贷，不过这也是我们的转折点，借了高利贷之后，我们的资金比较充足了，也不用频繁贴现应收款，省了一笔财务费用，并且我们有重点的把资金投资在特定的产品和市场，加大投资，扩大生产线。因此，我们净利润也大幅度提高了，也有了一定的流动资金，算是起死回生了。,公司未来发展展望,为应对复杂多变的经济形势和日益激烈的市场竞争，我们希望可以来年可以在稳定区域市场老大的同时强化市场拓展；优化生产组织，合理安排市场计划；狠抓企业管理，提高产品质量，加强精细化管理；加大设备投资力度，扩大产能，努力打造优质的上市公司。,The End!,