《业务任务要求》PPT课件.ppt

会计分录参考,信恒保温瓶厂,业务1-4,业务5-10,业务11-15,业务16-20,业务21-25,业务26-30,业务31-34,工资核算过程的说明,月中发工资、交款,月末计提分配,实发工资：业务2+17+35借：应付职工薪酬 206 101.2 管理费用 375 财务费用 87.4 贷：银行存款 206 563.6,代扣款（员工应承担部分）：借：应付职工薪酬 46 198.8 贷：其他应付款养老保险费 19 359.24 应付住房公积金 16 939.34 应付医疗保险费 4 839.81 应付失业保险费 2 419.91 应付工会会费 1 261.5 应交税费应交个人所得税 1 379,上交（员工+企业）：借：其它应付款工会会费 1 261.5 贷：银行存款工商银行 1 261.5 借：其它应付款应付工会会费 5 046 贷：银行存款工商银行 5 046借：其它应付款住房公积金 33 878.68 贷：银行存款工商银行 33 878.68下略（社会保险上交）,借：生产成本制壳铝壳 47 392.8 铁壳 14 180.4 塑料塑壳 18 331.2 塑配件 19 858.8 气压塑配件53 200 装配铁壳 6 048 铝壳 29 820 塑壳（大）7 700 塑壳（中）7 000 塑壳（小）8 400 辅助生产机修15 038.91 制造费用制壳 5 288.39 塑料 7 303.07 装配 4 821.76 管理费用 123 643 贷：应付职工薪酬 368 026.33本书中：应付职工薪酬：252 720 其它应付款各项社保：115 306.33,业务35-37,业务38-40,业务41-45,业务46-50,业务51-55,业务56-60,业务61-65,业务72-76,业务77-83,