《BOSS培训手册》PPT课件.ppt

TopBOSS教案-001,企业营运仿真模拟教学,一、仿真模拟教学背景 二、BOSS模拟系统原理 三、BOSS模拟教学目标 四、BOSS模拟教学方法 五、BOSS四种模型 六、老师设定的经营环境参数 七、BOSS规则 八、BOSS经营报表,一、仿真模拟教学背景,1、国外概况 经营竞赛（Business Game），或称管理竞赛（Management Game），是企管教学方式中的一种，美国各大学企管研究所或是管理顾问公司均采用，同时都有一套管理竞赛系统，作为课程的辅助教学工具，甚至专开一门课（36学分）来实地进行模拟竞赛。通过模拟企业经营实况的竞赛过程中所创造的情境、所产生与衍生的问题，来训练学员分析环境信息、处理群体关系以及制定决策的能力。2、国内状况 中国台湾早在88年就开始研发此类教学平台，并逐步完善、推广，目前在三十几所有企业与营销管理的院校使用，并连续十二年举办了寒假企业模拟经营竞赛营。自从BOSS系统平台在2003年进入大陆以来，已有浙江大学、山东大学、武汉大学、四川大学等五十几个本科院校使用，得到了较高的评价。有的学校已专门开设了一门课程（1-3个学分）。,1.BOSS系统架构:1.1经营团队组成 软件由六个学生组成企业中总经理、企划、生产、采购、销售、财务经理这样一支经营管理团队，从事各自的经营与决策1.2环境设定 宏观经济环境和市场环境由老师在后台设定1.3参与人数 每个环境可容纳十家企业(60人)进行模拟竞争对抗,二、BOSS模拟系统原理,企划部门,销售部门,生产部门,采购部门,财务部门,总经理,顾问,二、BOSS模拟系统原理,1.BOSS系统组织架构,2、BOSS 教学理论架构,3、竞赛周期 以一个季度(春、夏、秋、冬）为一个周期，最多可连 续经营16个周期（四年）,6、评估指标体系 企业当期利润和总利润 总市场占有率和各分市场占有率 市场景气度趋势分析图 产品生命周期趋势图 产品的形象、品质分析图 企业各部门经营绩效评估表 现金流量表、资产负债表、损益表 变现力比率、资产管理比率、负债管理比率等 杜邦图、NPV净现值等,三、BOSS模拟教学目标,1、理论应用于实践 软件涉及到工商管理多门课程理论知识的应用，如企业管理、营销概论、战略管理、生产运作、财务管理、企业经营案例分析等。要求学生融会贯通各门课程知识，并将对理论应用在实际层面上的效果进行验证、评价、分析与改进。,2、创新理念的培养 软件设置多变的宏观经济环境、政策环境和市场环境，并通过与竞争对手的多轮博弈，给决策者提供了应用各种创新手段、理念和方法来实现创业目标的平台。使学员在各种变化中寻找规律，在成功与失败中总结经验教训，在应对多变的经营环境中培养创新理念。,3、风险意识的形成 学生在学校没有机会体验风险，很难形成风险意识，而 软件涉及的由主、客观因素造成的每一次经营亏损、破 产现象，会让学员亲身感受一堂经营风险课，并能逐步 形成强烈的风险意识，使遗憾与灾难永远留在实验室。,4、团队合作精神的体现一个企业的经营团队是由6-7人组成，他们共同参与经营与决策，每一期决策都凝聚着每一位参与者的智慧结晶，团队协作与沟通显得尤其重要。通过模拟训练，可使参与者学会怎样找准自己的位置，怎样与其他人合作的方法及重要性。,四、BOSS模拟教学内容 1、企业组建实战模拟2、企业规划实战模拟 3、企业营销实战模拟 4、企业生产实战模拟 5、企业采购实战模拟 6、企业财务实战模拟 7、企业经营总结报告,1、企业组建实战模拟 申请注册新公司 经营范围 公司名称 总经理（法定代表人）公司注册资本 公司章程 注册地址、联系方式等 新企业基本概况 组织机构及人事任命 公司业务信息 总资产、生产能力、库存状况、市场占有率 其它业务、财务状况等,结构structure,员工staff,战略strategy,才能skills,风格style,系统,system,首要目标Superordinate Goals,2、企业规划实战模拟,7S要素模型图,编制企业经营目标 确定企业经营周期（1-16期）拟定企业销售计划（市场需求预测）拟定企业利润目标 编制企业生产计划 编制财务成本控制计划 拟定经营战略计划 短、中、长期战略计划 集中战略的应用 差异化战略的应用 一般战略的应用,3、企业营销实战模拟 市场分析 市场细分 市场战略的制定 市场预测 市场预测内容 市场预测方法 营销决策 销售量的决策 销售价格的决策 营销费用投入决策 研发费用投入决策,市场分析(一),市场分析(二),4、企业生产实战模拟 生产决策考虑的因素 生产能力的大小 设备投资费用 设备折旧 设备维护费用 人工费用 生产管理费用 材料耗用标准成本费 工作班次变换成本 杂项费用 决策项目 设备投资、设备维护,5、企业采购实战模拟 决策考虑的因素 原材料提前采购周期 原材料采购数量 材料市场价格及变动情况 原物料订购成本 材料购买资金需求量 原物料持有成本 决策项目 原材料采购数量,6、企业财务实战模拟 决策考虑的因素 测算资金需求 提供资金储备 平衡资金使用 控制资金成本 提供财务信息 决策项目 资金贷款数量 还款数量 每期股利发放,7、总结报告的意义会从经营实践中发现问题、总结经验、接受教训并提出改进方法 能提高综合分析能力与判断能力 培养团队合作意识和沟通能力 可加深理解所学各门管理课程的理论知识，获得最 佳的实践体验 能为撰写毕业论文提供帮助总结报告的写作方法 认真阅读各期经营情况报表；各部门要及时写出部门经营小结；总经理在部门小结的基础上写出经营总结报告,总结报告的内容 部门报告：部门分期小结 部门期末总结 企业经营总结报告：企业总体战略应用成果验证分析 企业内部信息与外部环境的应用分析 企业内部各部门间的协调与合作分析 竞争对手的优、劣势进行比较分析 如何调整战略与策略才能更好的实现目标,例如，竞争对手的产品优、劣势进行比较分析,软件中学生端的产品形象和产品品质定位图，提供类似市场调查的服务，显示的图形以产品形象为纵轴，以产品品质为横轴（参见下一页图）：可以显现1、特定一期，各家公司的分布图；2、特定一家公司，各期的分布图。,北 市 场,行 销费 用(4)产 品售 价(4)仓储分配量(4),国外市场,南 市 场,中 市 场,生产工厂,(生产数量)维护支出设备支出,研发部门,研发支出,财务部门,银行,股东,借还款,股 利,采购部门,购料数量,五、BOSS决策项目模型,销售预算(受售价、市场潜能影响,生产预算,材料预算(影响购料支出及订购成本),人工预算,制造费用,存货政策,生产政策,影响持有成本(原物料及制成品存货,影响班次变换成本,平衡,管理费用,推销费用,税前净利,税后净利,现金预算,所得税,财务决策(借、还款),决策思考逻辑：企业预算编制的事例,六、BOSS规则,胜负决定标准 1.正常运行：报表中，名次之排定是依据 NPV 的价值高低而定，而 NPV 是由下列公式计算而得：n-1 第i期股利 第n期股利+第n期期末经济益+i=1(1+k/4)i(1+k/4)n-期初业主权益=NPV价值 k 代表折现率，由竞赛主持人决定之。,2.破 产：由于经营不善，而造成总负债超过业 主权益十倍的状况下，程序将自动宣 告该公司破产，并于当期经营报表上 公告，此时该竞赛队伍亦将被迫退出 此次竞赛，无法再参盖尔后各期经营 竞赛。,(1)如果本期市场潜能 生产量+仓储量(存货则销售量=生产量+仓储量(=最大可供销售量)至于未能销售的部份，采 50%-50%分配(本期市场潜能-最大可供销售量)*0.5 递延下一期(本期市场潜能-最大可供销售量)*0.5 分给其它公司,仓储量(存货)=上期期末存货+本期实际生产量-本 期实际销售量 各市场销售量=最大可供销售量*,各市场潜能,总市场潜能,折旧(2.5%-直线法，3.125%-加速折旧法),本期产能,本期投资额,本期生产量,期初原物料存货,本期购料,下期生产量,(每投资$20，可增加下一期一单位的产能),(影响人工费用、管理费用、杂项费用、班次变换成本),本期产能=上期产能*0.975+上期投资额/20*一般物价指数(采用直线折旧法)如果原物料足够，且产能足够，则实际生产量=预计生产量如果原物料不足，或是产能不足，则实际生产量=最大可生产量由于原物料不足，可以通过紧急采购获得，故限制实际生产量的主要因素为当期产能。,在原物料不足或产能不堪负荷时，计划生产量将自动调整为最大可生产量，实际的仓储分配额亦将按照原决策的相对比率重新计算：各市场实际仓储分配额=最大可生产量*,各市场仓储分配决策值,计划生产量总量,一材料相关的成本计算 1材料耗用:实际生产量所消耗的材料成本 2材料转换系数：为一单位材料能生产之制成品单位数，主要受到维护支出费用的影响 3材料单位成本计算移动平均：当期购料金额+上期原物料存货价值 当期购料数量+上期原物料存货数量,重要的成本计算与说明,当期实际材料耗用价值：当期实际材料耗用数量*材料单位成本 5销货成本修正额：(存货解冻损益表中的成本与费用计算，仅包括本期成本，未包括上期存货的成本，故销货成本修正额，目的在计算期初存货耗用的影响部份。,二人工成本(有两种互斥的设定方式)A一班制 若 产量=一班产能=单位成本*生产数量 若 一班产能 产量=1.5倍产能=单位成本*一班生产数量+1.5*单位成本*加班生产数量,轮班制 1产量=一班产能 单位成本*一班生产数量实际生产数量 2一班产能 产量=1.35倍产能 单位成本*一班生产数量+1.5*单位成本*加班生产数量,31.35倍产能 产量=二班产能 单位成本*二班生产数量实际生产数量 4二班产能 产量=2.50倍产能 单位成本*二班生产数量+1.5*单位成本*加班生产数量 52.50倍产能 产量=三班产能 单位成本*三班生产数量实际生产数量,三管理费用 半固定费用，设定方式与人工成本相同 A一班制 1产量 产能 则固定费用为$150,000，变动费用率为$0.32，另增加$50,000 加班费产能+50,000*物价指数,轮班制 1生产量小于一班制的产能时产能+25,000*物价指数 2生产量大于1.35倍的产能，小于两班产能 275,000+0.32*产能*物价指数 3生产量大于两班的产能，小于2.5倍的产能 295,000+0.32*产能*物价指数 4生产量大于2.5倍的产能，但未超过三班的产能 400,000+0.32*产能*物价指数,四杂项费用半固定费用 10,000+0.18*本期产能*物价指数五工作班次变换成本 当期工作班次与上一期工作班次不同，所产生的换班成本。每变换一个班次，会产生$100,000*物价指数的费用，其公式为:$100,000*物价指数*当期班次-上期班次,六制成品存货持有成本：存货持有成本中包括资金成本、管理费用、损失及折耗等相关成本。计算方式如下：$0.5*期末制成品存货数量*期末标准成本/3=$0.5*期末制成品存货价值*1/3,制成品存货单位价值启始值设定为$3.00=上期标准单价*上期存货-本期实际销售量+$3*本期实际生产量*物价指数 上期存货+本期实际生产量-本期实际销售量期末制成品存货数量=上期存货+本期实际生产量-本期实际销售量制成品存货价值=期末标准单价*制成品存货数量,七原物料持有成本 期初原物料存货价值*5%,八运费 北区市场 每单位$0.00*仓储分配量 中区市场 每单位$0.10*仓储分配量 南区市场 每单位$0.20*仓储分配量 国外市场 每单位$0.80*仓储分配量,九订购成本 订购过程所产生之成本费用(如请购手续作业费、运输过程之检验费等)订购单位 金 额 500,000 以下 40,000 500,001-1,000,000 80,000 1,000,001-1,500,000 120,000 1,500,001-2,000,000 160,000 2,000,001 以上 200,000,一产品价格:$3.00 至$9.00二行销费用:直接影响接单数量,有递延效果，也有积累门槛的效果三计划生产量仓储分配量：总生产数量在不同市场的分配数(不含制成品存货,各决策变数的提示与建议,四研究发展费用:影响产品品质与市场潜能，有积累门槛效果五维护费用:影响材料耗用额材料转换系数六设备投资预算:影响产能，并影响当期的设备投资费用 设备投资费用:指设备所须的保险、运费及相关费用，计算公式如下：0.0000001*设备投资支出,2,七购入物料数量：假定购料于期末送达，并供下期使用。1购料支出：当期购料金额及紧急采购费用之总额。原物料单位市价在$0.75 到$2.00，视整个产业对原物料需求的情况而定。2紧急采购：当上期结存之原物料存货数量不敷计划生产量预定之使用额时，程序会自动设定紧急采购，其采购数量将由本期购料中拨出。紧急采购费用计算：购料数量*$1.50 并入购料支出项下,八股利支出 1正常情形下，实际的股利支出与决策值相同 2当业主权益小于$6,500,000 BOSS 3 为$10,000,000，程序会自动停止发放股利，以免产生资本退回(清算股利)的现象。,九借、还款 1假定均于期初发生。2还款是以上一期期末现金为限，超过负债总额时，程序会自动调整减少，借款则依原始决策值与程序计算结果而定。3程序完成还款之后，在依序计算现金流出与流入，如果发现出现现金赤字，则自动会产生借款行为(非正常负债)。4产生财务费用及利息费用。,情报交易,TopBOSS 共提供六项情报信息，情报信息费用科目会出现于次期损益表，其可价购之范围分述如后：,行销费用情报：当期产业平均值$270,000 0 7期产业平均值$233,750 A3公司当期决策$200,000 0 7期平均值$165,000,研发费用情报：当期产业平均值$258,000 0 7期产业平均值$232,294 A3公司当期决策$0 0 7期平均值$235,000,财务状况情报：A3公司本期业主权益$7,190,409 负债总额$8,549,179 非正常负债,财务状况情报可提供特定公司，截至当期为止的负债状况与业主权益，但不提供产业平均信息。,产能状况 提供到当期为止特定公司之下期产能,产能状况情报：A3 公司下期产能 414,878,下期销售潜能预估情报：北市场 967,876 中市场 1,082,342 南市场国外市场,系假定各公司决策值不变，配合下一期总体环境变数的数值，预估下期各个市场可能的总销售潜能。,情报信息计价方式,行销费用情报,产业,$30,000,特定公司,$10,000/家,当期各公司,特定一家公司各期,N.A.,N.A.,研发费用情报,财务状况情报,产能状况情报,产品形象与产品品质定位图,下期销售潜能预估,$30,000,N.A.,N.A.,N.A.,$50,000,$10,000/家,$30,000/家,$20,000/家,N.A.,N.A.,N.A.,N.A.,N.A.,$50,000.,N.A.,N.A.,N.A.,N.A.,$50,000.,N.A.,公司名称：本公司所有成员愿本着诚信管理人精神，依据企业永续经营的一般原则，从事各项经营决策活动，以追求企业生存、发展与利润。职务担任人 签名-总经 理 _ _ 营销经理 _ _ 生产经理 _ _ 企划经理 _ _ 财务经理 _ _ 采购经理 _ _,经营竞赛报名表,