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FI/CO 模块概述周华,财务（外部）和管理（内部）会计,保险公司,税务专家,股东,法律专家,法律专家,银行家,银行家,审计员,新闻记者,新闻记者,财务分析者,行政人员,高级管理层,高级管理层,操作人员,操作人员,管理者,管理者,管理人员,不同的报表要求,财务会计,管理会计,财务报表,财务报表,成本中心,报表,内部订单,报表,产品成本,报表,收益表,(,P&L),资产负,债表,现金流量,表,内部报表,FI/CO的组织结构,会计科目表合并科目表、运营科目表等，进行日常业务处理的为运营科目表。公司合并层面，用于出具合并报表的组织单元。公司代码必须是一个独立的经济实体，进行帐务处 理并出具会计报表的组织单元。（不一定是法人实体）成本控制范围运用于CO内部成本费用管理，相同成本管理政策的公司受控于同一个成本控制范围。成本中心运用于CO内部管理，公司内部成本费用考核中心，一般对应企业部门。,FI介绍,财务会计模块集中体现了SAP集成、在线、实时的特点，将企业用于外部会计的数据及时地进行处理，记录在簿。主要的子模块有：总帐GL应收帐AR应付帐AP 固定资产AM总帐与子帐的集成，是FI模块的内部集成。FI内部集成，是通过“统驭科目”的方式实现的。,应收款与销售,物料管理,销售,信息系统,销售支持,销售,发货,开票,财务会计,发货,借项凭证,免费发货,销售,订单,合同,发货协议,合同,询价,报价,发票,贷项凭证,后续发货,退货,应付帐物料管理集成,主数据,销售,内部/外部会计,发票校验,收发票,?,库存管理,收货,发货,转移,仓库管理,自外部获得,采购,物料,批号,供应商,总帐科目,客户,.,.,.,自内部获得,生产,FI 与其他模块的外部集成，是通过主数据定义和科目的”自动记账“属性实现的。,常见集成分录及,SD部分：发货：借：发出商品/主营业务成本（物料主数据-“评估类”）贷：库存商品-贸易商品/产成品（物料主数据-”评估类”）开票 借：应收（客户主数据-统驭科目）贷：销项税 17%（物料/客户主数据”税分类”）营业收入（物料/客户主数据-账户分配组）MM部分：入库 借：原材料/贸易商品等(物料主数据-“评估类”)贷:GR/IR 开票：借：GR/IR 贷：进项（MIRO 收货直接选税率）应付账款（供应商主数据-统驭科目）CO部分：发料 借：生产成本-原材料(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)贷：原材料 产品入库 借：产成品(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)贷：生产成本-产成品转出(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)WIP结算 借：WIP 贷：在制品转出（后台直接配置）产品差异结算 借:生产成本-成本差异(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)贷：生产成本-差异转出(物料主数据-“评估类”及“自动记账”),FI主数据,会计科目主数据维护SAP路径：会计-财务会计-总分类帐-主记录-总分类帐科目-单个处理-集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03 资产主数据维护SAP路径：会计-财务会计-固定资产-资产-创建/更改/显示 T-CODE：AS01/AS02/AS03,公司代码层数据,科目表层（一般层）数据,总账：会计科目,所属账户组,BS or PL,凭证输入控制,科目管理,控制数据,科目描述,FI主数据-会计科目主数据维护1,决定科目编号及科目维护属性,FI主数据-会计科目主数据维护1,科目组：将科目通过科目组区分开来，指定给科目组的参数有：编号范围以及创建科目时的字段状态。损益科目表：所有指定给了损益科目表的的科目，在年末结账的时候，所有科目的余额都会结转到后台定义好的一个留存收益科目（本年利润）。资产负债表科目：和损益科目表不同，年末结账时，资产负债表科目余额结转到次年。短文本，总账科目长文本：文本描述。短文本最长为20个英文字符或者汉字。长文本最长为50个英文字符或者汉字。,FI主数据-会计科目主数据维护2,FI内部总账和子帐联系的桥梁。,FI主数据-会计科目主数据维护2,科目货币：定义科目的过账货币。如果指定某一种非公司代码货币之外的货币，那么该科目就只能由该币种过账；如果指定的货币就是公司代码的本位币货币，则该科目可以以任何币种过账。仅限以本位币记的余额：勾上此选项，则该科目的余额中只以本位币CNY来储存；不勾上此选项，则该科目的余额中可以以多币种来储存余额。当然这两种情况，科目都可以用外币来记账，只是在科目余额的存储上面有区别。进而控制了那些科目在月末结账的时候进行外币重估，未勾上此选项，则科目余额中有外币余额，需要进行外币重估。汇率差额代码：选择在做外币评估的时候所用到的汇率差异代码。如果定义多个汇率差异代码，就可以满足需求：对不同的外币的汇兑损益记账到不同的亏率差异科目去。,税务类型，允许含/不含税过账：几种参数组合情况：税务类型为空，允许含/不含税过账为空。在对该科目过账时，不用输入税代码，税码字段也不会显示出来。税务类型为空，允许含/不含税过账不为空。和第1种情况一样。税务类型不为空，允许含/不含税过账为空。这种情况下，该科目过账时税码为必输选项。而且税码的类型必需 是在FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。税务类型不为空，允许含/不含税过账不为空。这种情况下，税码的输入只是为警告信息。就是该科目过账时，税码可输入也可以不输入，如果输入的情况下，那么税码的类型必需为FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。统驭科目的科目类型：资产，供应商，客户三种科目为系统的统驭科目类型，对于这类科目设置为统驭科目后，这类科目就具有了统驭科目的特性：不能直接记账，明细账和总账实时过账等。,FI主数据-会计科目主数据维护2,未清项目管理：这类科目的设置后，科目的余额分为已清算和未清两种；科目的余额等于未清项的余额。通常这些科目需要设置未清项管理：结算类型的科目，如银行结算科目，GR/IR结算科目等。而统驭科目默认为是做未清项管理的，所以统驭科目不用勾上，勾上反而保存出错。显示行项目：控制科目的余额按凭证行项目分明细显示。基本上所有的科目都需要设置为勾上。排序码：设置该科目在记账时行项目的分配字段的内容。系统在科目余额显示的行项目列表中，自动按排序码中设置的字段进行排序显示。,FI主数据-会计科目主数据维护2,FI主数据-会计科目主数据维护3,控制凭证输入时的界面显示和字段输入,FI与其他模块进行数据集成的桥梁。,FI主数据-会计科目主数据维护3,字段状态组：控制该科目在创建凭证的时候的输入界面状态。如现金类科目必须输入原因代码等。只能自动记账：如存货,生产成本-材料等科目，是需要设定只能系统自动记账的。防止用户手工做账，造成总账和成本明细账不能对应上。自动记账补充处理：在某些科目只能自动记账的基础上，但是有些字段又必须是手动指定的，这个时候就需要用到自动记账补充处理字段。一个很好的运用是：如支付给银行的手续费，银行手续费是附在银行科目后，需要自动记账的，但是当发生银行手续费的时候，需要制定一个成本中心，所以这个时候就需要对银行手续费这个科目进行自动记账的补充处理，即是在自动记账的基础上，手工分配指定一个成本中心。,FI主数据,会计科目主数据维护SAP路径：会计-财务会计-总分类帐-主记录-总分类帐科 目-单个处理-集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03 资产主数据维护SAP路径：会计-财务会计-固定资产-资产-创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03,客户主数据,公司代码数据,帐户管理,统驭科目排序码,付款数据,付款条件容差组,销售区域数据,销售,销售地区价格组,开票,账户分配组付款条款,FI主数据-财务客户主数据维护1,供应商：客户主数据的里面维护供应商字段。这种情况用于当一个外部公司既是我的客户，同时也是我的供应商的时候，需要维护此字段。此时，该客户和相关联的供应商的应收应付可以在清帐的时候对冲。,FI主数据-财务客户主数据维护1,统驭科目：在客户主数据里面指定统驭科目；则客户的明细记账会及时地更新总账账户余额；客户最常发生业务的记账直接记入该统驭科目，其他业务发生时可以根据不同的特别总账标识记入其他的总账统驭科目。“特别总账标识”-为了实现对一个客户同时进行应收账款、预收账款、应收票据等核算，将应收账款作为该客户的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来。常用的“A”-预收账款；“W”-应收票据。,FI主数据-财务客户主数据维护3,付款条件：用于确定客户的应收账款期限开始计算的条件；如：立即应付，30天应收，14天给予2%的现金折扣等。,具有供应商的清算：本字段和客户主数据里面的供应商字段配套使用，当在客户主数据里面设置了关联供应商后，再设置此字段，才能应收应付对冲清帐。,FI主数据,会计科目主数据维护SAP路径：会计-财务会计-总分类帐-主记录-总分类帐科目-单个处理-集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03 资产主数据维护SAP路径：会计-财务会计-固定资产-资产-创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03,供应商主数据：一般数据,FI主数据-财务供应商主数据维护1,客户：供应商主数据的里面维护客户字段。这种情况用于当一个外部公司既是我的供应商，同时也是我的客户的时候，需要维护此字段。此时，该供应商和相关联的客户的应付应收可以在清帐的时候对冲。,FI主数据-财务供应商主数据维护2,统驭科目：在供应商主数据里面指定统驭科目；则供应商的明细记账会及时地更新总账账户余额；供应商最常发生业务的记账直接记入该统驭科目，其他业务发生时可以根据不同的特别总账标识记入其他的总账统驭科目。“特别总账标识”-为了实现对一个供应商同时进行应付账款、预付账款、应付票据等核算，将应付账款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来。常用的“A”-预收账款；“W”-应收票据。,付款条件：用于确定供应商的应付账款期限开始计算的条件；如：立即应付，30天应收，14天给予2%的现金折扣等。,结算客户：本字段和供应商主数据里面的客户字段配套使用，当在供应商主数据里面设置了关联客户后，再设置此字段，才能应付应收对冲清帐。,FI主数据-财务供应商主数据维护3,FI主数据,会计科目主数据维护SAP路径：会计-财务会计-总分类帐-主记录-总分类帐科 目-单个处理-集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计-财务会计-客户-主记录-创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03 资产主数据维护SAP路径：会计-财务会计-固定资产-资产-创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03,FI主数据-资产主数据维护1,决定资产购置，折旧，减值，报废等业务的自动记账科目,FI主数据-资产主数据维护2,销售订单(SD),询价/报价,信用检查,装运(SD),信用检查,发货(MM),信用检查,FI,X,应收,销售收入,发票(SD),发票开出,X,FI,收款(FI),应收 现金,X,X,标准销售循环,销售业务凭证流,直接追踪记账凭证,客户余额明细,红灯表示尚未结算的应收款，绿灯表示已经收款结算,销售退货的标准处理,1、销售退货,公司库存,客户退货,参照已有订单创建,退货开票,DR:库存商品 CR:发出商品,DR:主营业务收入 应交税金-增值税 CR:应收账款,凭证流（销售+退货）,采购请求(MM),采购订单（MM）,采购申请采购询价采购报价（MM）,标准采购循环,标准采购循环中涉及的业务操作,1、采购入库增加库存（MIGO 101）；2、发票校验预制（MIR7）；3、发票校验过账（MIRO）,收货凭证查询及追溯,42,供应商余额明细,红灯表示尚未结算的应付款，绿灯表示已经付款结算,总账：凭证输入,凭证抬头凭证日期凭证类型 公司代码记账日期货币/汇率凭证号码,行项目2记账码账户 金额,行项目1记账码账户 金额,记账码/凭证种类/账户,决定记账规则，要录入的账户和该凭证 行的屏幕格式 记账码举例:40总账科目借方 70 借记资产50总账科目贷方 75 贷记资产01客户借方 09 客户特别总账借方11客户贷方 19 客户特别总账贷方21供应商借方31供应商贷方,记账码/凭证种类/账户,凭证种类:确定凭证编号范围和可记账的业务种类。记账码和凭证种类：决定一个行项目是否应计入某个具体的账户。账户:决定更新的总账科目和记账的屏幕格式。,字段状态,决定凭证中哪些数据必须输入 字段状态:要求：该字段要求必须输入 可选：可以选择输入 显示：该字段不能编辑 隐藏：该字段不在屏幕上显示出来,凭证记账,系统将自动检查借方和贷方行项目的余额，只有借贷平衡的凭证才被接受。,录入过程中的账户分配,成本中心,生产订单,账户,是财务模块和其他模块的联系 录入的数据能够同时计入其他模块,更改/冲销凭证,一旦凭证保存，就只有不重要的信息数据如抬头文本、行项目文本可改了。如果要更改记账码，账户或金额，可以冲销这个凭证并作新凭证。冲销会产生一张新的凭证，依据冲销的方式，会产生 不同的凭证。（借贷相反，红字冲销）,总账：凭证冲销,凭证100001,凭证1100012,冲销,总账：预制凭证,我不想现在就记账.,那就预制凭证吧！,这是一种处理不完整凭证的方法。预制凭证不会在系统中更新数据。系统分配单独的凭证号码给预制凭证。预制凭证中，过账日期，凭证类型，币别等抬头信息不能更改，科目，金额等重要行项目信息可以更改。,总账：预制凭证,预制凭证 100001,完成预制凭证所有项目 100001,过账,会计凭证 100001,会计凭证数据库,预制凭证数据库,总账：凭证处理,修改、显示,预制凭证,过账凭证,反冲凭证,2.创建+过账,修改、显示,CO介绍,R/3,Client/ServerABAP/4,FI,AM,CO,PS,OC,IS,HR,PM,QM,PP,CO可以怎样帮助您？,公司各个部门的费用是多少？否超过预算？,某项活动的费用是多少？是否超过预算？,产品标准成本是多少？实际成本是多少？产品成本控制效果如何？,CO的组织结构,客户/集团,控制范围,公司代码,控制范围,公司代码,公司代码,控制范围,1000欧洲,2000中国,3000煤业公司,4000化工公司,控制范围是管理会计的组织结构，侧重于对费用和利润进行分析；在公司代码和控制范围之间存在着一定的对应关系。一般地，在公司代码和控制范围之间可以是一对一的关系，一个控制范围在考虑跨公司成本分配时也可以包括几个公司代码。,1000德国公司,控制范围,公司代码,成本中心会计概述,成本中心会计的主要目的是：对发生在某组织单位内的费用（成本要素）进行识别和归集；对未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。,成本中心报表,成本中心会计中的主数据,统计关键指标,作业类型,成本中心的生产性产出（例如人工作业、机器作业等），根据成本核算的标准，对在生产类成本中心产生的作业进行分类。这些作业的价格都是以生产类成本中心的内部作业量为基础，按作业价值来确定的。,数字性度量标准（如员工人数、面积数等）,成本要素（控制什么）,成本中心（在哪里控制）,作业类型（产品成本吸收的桥梁）,业务运作,运作结果,主数据的作用,总经理办公室,人事部门 HR00,行 政 管 理AM00,公司,CCG2,CCG3,CCG5,CCG 1,CCG4,主数据成本中心组,降成本中心进行分类，方便管理和查询。,成本中心标准层次,S01000,S01000,ABC 公司,管理部门,1110,总经理办公室,S02100,仓库,S02200,能源部门,S02300,厂房,2110,收料质检仓,2210,电力,2310,总部,2120,收料仓,2220,供水,2320,试车跑道,2130,发料仓,2230,供气,2330,装配车间,S03000,S04000,S02400,交通工具管理,S02000,后勤部门,1120,人事部,成本中心主数据：,决定该成本中心在标准层次中，属于哪个成本中心组,决定发生于该成本中心的费用，在损益表中属于哪项费用类别。,初级成本要素与次级成本要素,初级成本要素,首先必须是FI中的费用科目 是FI与CO直接联系的桥梁,次级成本要素,体现CO内的费用流动 主要用于产品成本核算与FI的费用科目没有联系原始成本费用的分摊及内部作业交 换等所运用的成本要素。,公司,水费电费差旅费工资,水费电费差旅费工资,水费电费差旅费工资,总经理办公室,人事部门,行 政 管 理,CCG2,CCG3,CCG5,CCG 1,CCG4,主数据成本要素,总帐科目和成本要素,成本,初级成本,初级成本要素类型,初级成本要素,FI,总帐科目,科目表,科目表,次级成本要素类型,次级成本要素,次级成本,由,SAP,预设,CO,主数据层,FI,主数据层,管理层,初级成本要素 01 一般初级成本要素，主要用于财务会计的计费用;11 收入类成本要素。当收入要过账到成本对象时，需要设定为此类成 本要素；22 结算外部成本要素，用于结算CO模块以外的对象，如会计科目。次级成本要素 21 内部结算成本要素，用于结算CO模块中的对象，如内部定单 31 结果分析的成本要素，用于保存WIP计算中的数据和相关订单的结果 41 一般费用的成本要素，用于计算间接成本 42 分摊 43 直接内部作业分配成本要素，用于内部分配作业时计收成本费用,成本要素类型说明：,内部订单概述,在SAP中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具，这里的“订单”不同于生产订单、销售订单或采购订单中的“订单”概念；用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会，新产品的研发）；内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进行费用控制。,内部订单报表,内部订单的功能,内部订单可以实现对项目成本费的流程管理。,内部订单的功能-结算,内部订单的主要类别,1、非统计型内部订单小型的项目管理工具；2、活动内部订单控制跨部门活动（市场活动、培训活动）发生的费用；3、投资订单订单与在建工程项目绑定，归集在建工程资本化前发生的成本费 用，待可以资本化时结算为在建工程。,产品成本控制（CO-PC）,SAP的产品成本模块的主要功能：计划和控制产品的成本（包括半成品）产品成本计划(标准成本）：以生产计划中的 BOM 和 工艺路线等主数据为基础进行成本核算，计算出自制产品的标准成本，作为单位产品在有效会计期间内出入库的成本，影响库存价值。成本对象控制(实际成本）：对每个制造订单进行监控，计算标准成本、根据生产过程中的实际投料、报工、费用分配核算实际成本、对比分析标准和实际成本的差异，从而进行成本控制。,物料/作业类型价格/间接费用,BOM,工序,价值估算,结果,数量结构,成本构成行项目MScrew100 pc$100MShaft 10 pc$500ESet-up 1 h$80EProduction 5 h$320GOverhead$100成本要素构成400 000 Material$600600 000 production$400660 000 overhead$100,成本构成物料作业外部 间接费用劳务$600$400$100,产品成本计算的对象,M:物料成本E：作业成本G：间接费用,原材料,移动平均价:$3.00,半成品,Raw Mat 2:4.00,Raw Mat 3:3.00,Raw Mat 4:17.00,Raw Mat 5:10.00,$34.00,成本:,Item 10,Item 20,2 pc*3.00=6.00,3 pc*34.00=102.00,108.00,$,物料清单:汽车,Mat.no.,Qty,10 Raw material 1,20 Semi-material 1,2 pc,3 pc,使用BOM确定物料的数量,成本中心,工作中心 A,工作中心 B,.,-标准值:机器时间装配时间人工时间-公式机器作业=1*机器时间人工作业=2*人工时间,作业类型:机器作业人工作业,作业价格:机器作业价格人工作业价格,工作中心和成本中心,-标准值:机器时间装配时间人工时间-公式机器作业=1*机器时间人工作业=2*人工时间,工序 1:在工作中心A装配车轮,工序 2:在工作中心B装配其他部件,工序 3:在工作中心C进行质量检验,1 小时,1 小时,2 小时,计划标准值,工序,成本中心,工序,标准值:人工时:3 小时,作业类型：人工作业,计划作业价格100$/人工作业.,计划作业量：6,工作中心公式,作业成本6*100=600$,作业成本的计算,物料间接成本=10%X 物料消耗成本=10%X 800=80人工间接成本=20%X 人工成本=20%X 105=21总计间接成本=80+21=101$,间接费用的计算,标准成本滚算,标准成本滚算原理 标准数量确定物料清單(BOM)：描述了自制半成品产成品的材料组成。工艺路线：括决定产品生产的过程、耗费的作业类型和标准作业时间。标准价格确定物料价格(主数据)：根据物料属性在物料主数据中的定价条件，货源清单等。作业价格：通过作业计划和成本中心计划，来决定作业的标准价格。（KP26,KP06),实际成本计算,实际成本计算原理 实际数量确定订单发料：实际消耗材料数量。订单报工：各项作业实际发生的数量。实际价值确定物料价格(主数据)：根据物料属性在物料主数据中的定价条件，货源清单等。作业价格：通过实际成本分割，将成本要素对应到作业类型，从而计算出本期各项作业 实际发生金额。（KSS2)之后，通过作业价重估，计算出真实的作业价格。（KSII),计算在制品,计算差异,在制品过帐到FI,差异结算到物料/价格差异科目,间接费用分摊,成本结算,期末结帐,