董事会办公室.ppt

董事会办公室,办公室秘书,各部门,市场营销预测报告,准备会议，安排议程,8月中旬董办秘书通知办公室秘书，确认预算专题会议召开时间,办公室秘书通知各部门经理及以上人员准备预算专题会议资料,9月10日各部门经理提交初步预测报告,生产研发预测报告,销售服务预测报告,采购物流预测报告,人事培训预测报告,投资预测报告,准备会议资料，发出会议通知,会议通知,次日董事长、总经理签发预算专题会议纪要,预算专题会议纪要附：年度经营目标值,上述文件交人力资源部，会议纪要及年度经营目标值交部门经理,预算会议,汇总各部门提交的初步预测报告,各部门经理签收,全面预算表格（财务部提供）,各部门预测目标值之比较分析,各部门预测目标值之比较分析,行政预测报告,其它相关预测报告,9月中旬的第一个周末召开预算专题会，制定经营目标值,董办秘书签收,预算专题会议纪要附：年度经营目标值,预算专题会议纪要附：年度经营目标值,预算启动会议,C-02-001-001,各部门,主管副总,财务部,11月中旬成本会计汇总编制生产成本预算,是否需调整,是,否,主管副总审核,是否需要修改,否,是,财务经理对现金流量进行分析，并编制财务预算,11月20日会计主管汇总、编制总预算,总预算初稿，包括：,资产负债表预算,损益表预算,现金流量表预算,11月中旬会计主管收集、审核各部门预算,部门年度工作计划,各部门编制和修订预算,部门主要业务预算及部门费用预算,会计主管汇总编制销售收入、销售成本、销售费用、管理费用预算和资产负债表预算,C-02-002-001,预算的编制,财务部,董事会,预算复议会议,总经理协调各部门对分解目标值作相应修整,12月15日召开董事会议，制定、审批预算,12月5日召开预算复议会议，判断是否和年度经营目标一致,编制会议纪要，将董事会修改意见传递给预算会议与会人员,是否一致,是否通过,总预算,财务部经理负责日常预算执行的分析和管理,12月23日制定总预算,各部门,总预算,各部门经理执行预算,否,是,否,办公室,会议纪要并分发给各部门及董办,12月25日下达总预算,是,编制会议纪要，记录预算修改意见,预算复议会议纪要附：预算修改意见,董事会会议纪要附：预算修改意见,总预算,一份交战略管理部经理备案，一份交董事会办公室备案,经董事会制定的总预算,预算复议会议纪要（附：拟订预算初稿）,是否可内部挖潜以达到经营目标值,否,是,财务部经理核对准确性,财务行政主管副总和历史数据比较，判断合理性,是否需要修改,否,预算复议会议会务安排，拟定会议议程，准备会议资料,通知与会人员，并分发会议资料,是,通知办公室召开预算复议会议（附：总预算初稿）,是否需要修改,11月27日财务经理报财务行政主管副总审阅,是,否,总预算初稿,预算的编制流程,和各部门经理召开协调会讨论解决,预算的编制流程,预算的编制流程,预算的编制流程,预算的审批和下达,C-02-003-001,各部门,董事会,滚动预算审批会议,该月月末前主管副总审批,每月10日前会计主管编制/修改预算执行情况分析,交财务部经理,预算调整申请表,财务部,将各部门预算分析分别抄送各部门，召开月度经营会议,预算执行情况分析,修改后的滚动调整预算表,财务行政主管副总审批,是否同意,否,预算执行情况分析,部门经理交主管副总审阅,主管副总是否同意,是,否,是否需要修改,是,是否同意,提出修改意见将滚动调整预算表退回财务部经理,否,是,滚动预算审批会议会务安排，编制会议议程，准备会议资料,通知与会人员，分发会议资料,审批后的滚动调整预算,每季度第三个月20日召开滚动预算审批会议,办公室,审批后的滚动调整预算,预算执行，人力资源部备案，战略管理部备案,审批后的滚动调整预算,是否退回相关部门,财务部经理每季度第3个月上旬汇总编制/修改滚动调整预算表,否,是,否,财务部经理审核,每季度第二个月20日各部门按照年度预算编制方法编制（细化）滚动调整预算，有重大项目时部门经理根据超预算或实际目标完成情况填写/修改预算调整申请表,财务经理审核，是否需退回相关部门经理修改,董事会办公室,通知董事会与会人员，分发与会资料,安排董事会关于预算的审批会议，提供预算的滚动调整表,滚动预算审批会议会务安排，编制会议议程，准备会议资料,秘书抄送各董事及下达各部门,是,预算的滚动调整,C-02-004-001,财务经理和相关部门经理，作修改,每季度第三个月25日下达经滚动调整的预算,滚动调整的总预算,对滚动调整的总预算审批，确定滚动预算调整,