ERP管理软件应用.ppt

第1章 ERP管理软件应用,浙江工商大学工商管理学院现代管理方法与应用课程组胡永铨 胡洪力 胡玮玮,一、ERP基本原理概述,（一）ERP的概念与发展历程1、概念 ERPEnterprise Resource Planning 企业资源计划系统，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP系统集中信息技术与先进的管理思想於一身，成为现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石。,进一步地，我们可以从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给出它的定义：（1）是由美国著名的计算机技术咨询和评估集团Garter Group Inc.提出的一整套企业管理系统体系标准，其实质是在MRP II（Manufacturing Resources Planning,“制造资源计划”）基础上进一步发展而成的面向供应链（Supply Chain）的管理思想；（2）是综合应用了客户机/服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言（4GL）、网络通讯等信息产业成果，以ERP管理思想为灵魂的软件产品；（3）是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。,2、ERP与企业资源的关系 厂房、生产线、加工设备、检测设备、运输工具等都是企业的硬件资源，人力、管理、信誉、融资能力、组织结构、员工的劳动热情等就是企业的软件资源。企业运行发展中，这些资源相互作用，形成企业进行生产活动、完成客户订单、创造社会财富、实现企业价值的基础，反映企业在竟争发展中的地位。ERP系统的管理对象便是上述各种资源及生产要素，通过ERP的使用，使企业的生产过程能及时、高质地完成客户的订单，最大程度地发挥这些资源的作用，并根据客户订单及生产状况做出调整资源的决策。3、ERP的作用调整运用企业资源 企业发展的重要标志便是合理调整和运用上述的资源，在没有ERP这样的现代化管理工具时，企业资源状况及调整方向不清楚，要做调整安排是相当困难的，调整过程会相当漫长，企业的组织结构只能是金字塔形的，部门间的协作交流相对较弱，资源的运行难於比较把握，并做出调整。信息技术的发展，特别是针对企业资源进行管理而设计的ERP系统正是针对这些问题设计的，成功推行的结果必使企业能更好地运用资源。,4、信息技术对资源管理作用的阶段发展过程 计算机技术特别是数据库技术的发展为企业建立管理信息系统，甚至对改变管理思想起著不可估量的作用，管理思想的发展与信息技术的发展是互成因果的环路。而实践证明信息技术已在企业的管理层面扮演越来越重要的角色。信息技术最初在管理上的运用，也是十分简单的，主要是记录一些数据，方便查询和汇总，而现在发展到建立在全球Internet基础上的跨国家,跨企业的运行体系，初略可分做如下阶段:A.MIS系统阶段(Management Information System)企业的信息管理系统主要是记录大量原始数据、支持查询、汇总等方面的工作。B.MRP阶段(Material Require Planning)企业的信息管理系统对产品构成进行管理，借助计算机的运算能力及系统对客户订单，在库物料，产品构成的管理能力，实现依据客户订单，按照产品结构清单展开并计算物料需求计划。实现减少库存，优化库存的管理目标。C.MRP阶段(Manufacture Resource Planning)在MRP管理系统的基础上,系统增加了对企业生产中心、加工工时、生产能力等方面的管理，以实现计算机进行生产排程的功能，同时也将财务的功能囊括进来，在企业中形成以计算机为核心的闭环管理系统，这种管理系统已能动态监察到产、供、销的全部生产过程。,D.ERP阶段(Enterprise Resource Planning)进入ERP阶段後，以计算机为核心的企业级的管理系统更为成熟，系统增加了包括财务预测、生产能力、调整资源调度等方面的功能。配合企业实现JIT管理全面、质量管理和生产资源调度管理及辅助决策的功能。成为企业进行生产管理及决策的平台工具。E.电子商务时代的ERP Internet技术的成熟为企业信息管理系统增加与客户或供应商实现信息共享和直接的数据交换的能力，从而强化了企业间的联系，形成共同发展的生存链，体现企业为达到生存竟争的供应链管理想。ERP系统相应实现这方面的功能，使决策者及业务部门实现跨企业的联合作战。由此可见，ERP的应用的确可以有效地促进现有企业管理的现代化、科学化，适应竞争日益激烈的市场要求，它的导入，已经成为大势所趋。,（二）ERP系统的管理思想 ERP的核心管理思想就是实现对整个供应链的有效管理，主要体现在三个方面：1、体现对整个供应链资源进行管理的思想 现代企业的竞争已经不是单一企业与单一企业间的竞争，而是一个企业供应链与另一个企业的供应链之间的竞争，即企业不但要依靠自己的资源，还必须把经营过程中的有关各方如供应商、制造工厂、分销网络、客户等纳入一个紧密的供应链中，才能在市场上获得竞争优势。ERP系统正是适应了这一市场竞争的需要，实现了对整个企业供应链的管理。2、体现精益生产、同步工程和敏捷制造的思想 ERP系统支持都混合型生产方式的管理，其管理思想表现在两各方面：其一是“精益生产LP（Lean Production）”的思想，即企业把客户、销售代理商、供应商、协作单位纳入生产体系，同他们建立起利益共享的合作伙伴关系，进而组成一个企业的供应链。其二是“敏捷制造（Agile Manufacturing）”的思想。当市场上出现新的机会，而企业的基本合作伙伴不能满足新产品开发生产的要求时，企业组织一个由特定的供应商和销售渠道组成的短期或一次性供应链，形成“虚拟工厂”，把供应和协作单位看成是企业的一个组成部分，运用“同步工程（SE）”，组织生产，用最短的时间将新产品打入市场，时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性，这即是“敏捷制造”的核心思想。,3、体现事先计划与事中控制的思想 ERP系统中的计划体系主要包括：主生产计划、物流需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人力资源计划等，而且这些计划功能与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中。另一方面，ERP系统通过定义事务处理（Transaction）相关的会计核算科目与核算方式，在事务处理发生的同时自动生成会计核算分录，保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性。从而实现了根据财务资金现状，可以追溯资金的来龙去脉，并进一步追溯所发生的相关业务活动，便于实现事中控制和实时做出决策。,（三）ERP的功能模块 在此节内容中，我们撇开实际的产品，从企业的角度来简单描述一下ERP系统的功能结构。ERP是将企业所有资源进行整合集成管理，简单的说是将企业的三大流：物流，资金流，信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。它的功能模块以不同于以往的MRP或MRPII的模块，它不仅可用于生产企业的管理，而且在许多其它类型的企业如一些非生产，公益事业的企业也可导入ERP系统进行资源计划和管理。这里我们将仍然以典型的生产企业为例子来介绍ERP的功能模块。在企业中，一般的管理主要包括三方面的内容：生产控制（计划、制造）、物流管理（分销、采购、库存管理）和财务管理（会计核算、财务管理）。这三大系统本身就是集成体，它们互相之间有相应的接口，能够很好的整合在一起来对企业进行管理。另外，要特别一提的是，随着企业对人力资源管理重视的加强，已经有越来越多的ERP厂商将人力资源管理纳入了ERP系统的一个重要组成部分，对这一功能，下面将进行一下简要的介绍。,1、财务管理模块 企业中，清晰分明的财务管理是极其重要的。所以，在ERP整个方案中它是不可或缺的一部分。ERP中的财务模块与一般的财务软件不同，作为ERP系统中的一部分，它和系统的其它模块有相应的接口，能够相互集成，比如：它可将由生产活动、采购活动输入的信息自动计入财务模块生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐的过程，几乎完全替代以往传统的手工操作。一般的ERP软件的财务部分分为会计核算与财务管理两大块。会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。它由总账、应收账、应付帐、现金、固定资产、多币制等部分构成。财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测，管理和控制活动。它侧重于财务计划、控制、分析和预测：财务计划：根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。财务分析：提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估，帐户分析等。财务决策：财务管理的核心部分，中心内容是作出有关资金的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。,2、生产控制管理模块 这一部分是ERP系统的核心所在，它将企业的整个生产过程有机的结合在一起，使得企业能够有效的降低库存，提高效率。同时各个原本分散的生产流程的自动连接，也使得生产流程能够前后连贯的进行，而不会出现生产脱节，耽误生产交货时间。它包括生产控制管理和物流管理两个部分。生产控制管理是一个以计划为导向的先进的生产、管理方法。首先，企业确定它的一个总生产计划，再经过系统层层细分后，下达到各部门去执行。即生产部门以此生产，采购部门按此采购等等。物流管理包括分销管理、库存控制和采购管理三部分。分销管理是从产品的销售计划开始，对其销售产品、销售地区、销售客户各种信息的管理和统计，并可对销售数量、金额、利润、绩效、客户服务做出全面的分析，这样在分销管理模块中大致有三方面的功能。库存控制用来控制存储物料的数量，以保证稳定的物流支持正常的生产，但又最小限度的占用资本。它是一种相关的、动态的、及真实的库存控制系统。它能够结合、满足相关部门的需求，随时间变化动态地调整库存，精确的反映库存现状。,采购管理确定合理的定货量、优秀的供应商和保持最佳的安全储备。能够随时提供定购、验收的信息，跟踪和催促对外购或委外加工的物料，保证货物及时到达。建立供应商的档案，用最新的成本信息来调整库存的成本。3、人力资源管理模块 以往的ERP系统基本上都是以生产制造及销售过程(供应链)为中心的。因此，长期以来一直把与制造资源有关的资源作为企业的核心资源来进行管理。但近年来，企业内部的人力资源，开始越来越受到企业的关注，被视为企业的资源之本。在这种情况下，人力资源管理，作为一个独立的模块，被加入到了ERP的系统中来，和ERP中的财务、生产系统组成了一个高效的、具有高度集成性的企业资源系统。它与传统方式下的人事管理有着根本的不同。,二、ERP软件功能简介,本课程采用金蝶ERP软件作为教学工具，金蝶ERP软件包括以下几个功能模块：,资本市场,供应市场,协同供应,协同计划,协同设计,供应商关系管理,协同服务,协同销售,客户关系管理,协同市场,投资者关系管理,战略目标管理,管理驾驶舱,企业绩效管理,财务管理,财务会计,管理会计,税务会计,资金管理,计划管理,车间管理,质量管理,设备管理,人力资源管理,人事管理,薪酬福利,招聘培训,绩效管理,企业协作,知识管理,公共信息,行政事务,采购管理,制造管理,供应链管理,仓存管理,销售管理,分销管理,采购管理,消费市场,知识市场,金蝶K3 ERP企业管理全面解决方案,K/3 BOS商业平台,灵活的自定义平台，为后续企业的持续改善提供保障。,5,金蝶战略人力资源提供的价值,员工思维,员工能力,员工治理,组织能力使战略有效落地,推动业务目标高效达成,高效、专业，成为CEO 的战略伙伴和直线经理的顾问,获得高品质的人力资源服务,ERP由MRP(制造资源计划)发展而来，因此对于制造业企业而言，其中的生产管理是核心部分，而对于非制造企业而言，供应链管理就成为核心部分。因此，在下部分ERP软件应用操作部分，我们将着重讲述这两个模块的操作应用。,三、ERP系统的应用操作,（一）帐套管理（二）生产管理模块,基础资料,生产计划,生产控制,主生产计划,物料需求计划,粗能力计划,细能力计划,生产任务管理,车间作业管理,委外加工管理,重复生产计划,设备管理,生产管理系统主要（十大）模块,生产管理系统流程图,生产管理的核心是生产计划，在此，以主生产计划为例介绍。,生产计划学习目录：,主生产计划粗能力计划物料需求计划细能力计划,生产计划-MPS：,产品预测单计划方案维护展望期维护MPS计算MPS计划订单维护MPS查询MPS日志库存查询,生产计划-MPS：,产品预测单计划方案维护展望期维护MPS计算MPS计划订单维护MPS查询MPS日志库存查询,计划方案维护运算参数,主生产计划,计划方案维护运算参数,需求来源相关参数：主要用于对MPS运算的需求来源进行选择。当用户选销售订单时，系统只以销售订单作为需求来源。当用户选产品预测时，系统只以产品预测作为需求来源。当用户选销售订单加产品预测时，系统以销售订单和产品预测共同作为需求来源。此时注意参数“考虑需求时界与计划时界”。订单、预测、订单加预测三选项间为互斥关系，即只能且必须选中其中之一。当用户选中订单或订单加预测时，参数“考虑未审核的销售订单”和“对拖期的预测作为需求”选项为可编辑状态，用户可根据需要进行选择。参数“考虑未审核的销售订单”的含义为未审核的销售订单作为需求参与MPS运算；参数“对拖期的预测作为需求”表示将过去的预测作为需求参与计算，时间范围由参数“预计量计算有效期”决定，即从预计量计算有效期开始到计算开始日期之间的拖期预测作为毛需求计算。,主生产计划,计划方案维护运算参数,预计可用量相关参数：用于MPS运算时确定预计可用量的取值范围。预计量计算有效期，该参数表示在计算过程中考虑几个月的拖期单据，从该参数设置的时间开始到计算开始日期的所有单据将在计算过程中参与计算。拖期的单据包括：预测单（计为毛需求）；销售订单、投料单（计为已分配量）、生产任务单、委外加工生产任务单、重复生产计划单、重复生产任务单、采购订单、计划订单（计为预计入库量）。考虑未审核的采购订单，用于确定未审核的采购订单是否参与预计入库量计算。考虑未下达的手工录入的生产任务单：用于确定手工录入、手工分解状态为未下达的生产任务单是否参与预计入库量计算。考虑确认的计划订单作为预计入库量：计划订单作为计算结果，有计划、审核、选单关闭、业务关闭等状态。对计划状态的计划订单，将在下次计算时删除；对业务关闭状态的计划订单，因已经关闭，不再参与计算；对业务未关闭状态的计划订单，可考虑为预计入库量，实现滚动计划的功能。以上参数受计算公式参数考虑预计入库和已分配量控制（即公式中“-预计入库量+已分配量”）。只有当该参数选中时，上述参数才可选。,主生产计划,计划方案维护运算参数,考虑代管仓，用于确定仓库类型为代管仓的仓库库存是否作为预计可用量计算。考虑赠品仓，用于确定仓库类型为赠品仓的仓库库存是否作为预计可用量计算。以上两个参数受计算公式参数“考虑现有库存”控制（即公式中“现有库存”部分），只有当该参数选中时，上述两个参数才可选。考虑确认的物料替代清单作为预计量。如果存在审核状态的物料替代清单，表示该替代关系的优先级高于替代关系表中的替代关系，而且不论替代物料的预计库存是否有，都将产生替代。该参数也是受公式中预计量参数的控制。,主生产计划,计划方案维护运算参数,计算相关参数：用于MPS运算时计算公式的确定。考虑现有库存，用于确定在计算时是否将现有库存作为预计可用量计算。考虑安全库存，用于确定在计算时是否扣除安全库存。在计算中，如果考虑“现有库存”和“安全库存”参数，系统将按“现有库存安全库存”作为零时区的期初库存，以后不再扣除安全库存。现有库存数量是指仓库属性为MRP可用类型的仓库数量之和。考虑预计入库量和已分配量，用于决定在计算中是否计算预计入库量和已分配量。考虑损耗率，用于确定需求按BOM展开时是否考虑子项物料的损耗率，当考虑损耗率时，系统以上层物料对某子项物料的需求（1子项物料的损耗率）作为该子项物料的需求。,主生产计划,计划方案维护投放参数,主生产计划,计划方案维护其他参数,主生产计划,计划展望期维护,展望期决定参与计算的销售订单和预测单的范围。不选中考虑需求时界和计划时界时，需求取展望期内二者的和；选中时，在需求时界内取销售订单，计划时界内以时区为单位取时区内的大值；计划时界外取预测；时区与时界重叠时，将时界后移至时区末。展望期时间扣除了工厂日历里的休息日。展望期起始日期不能早于系统当前日期。,主生产计划,生产计划-MPS：,产品预测单计划方案维护展望期维护MPS计算MPS计划订单维护MPS查询MPS日志库存查询,MPS计算：,MPS计算步骤：【生产管理】-【主生产计划】-【MPS 计算】-【MPS 计算】,MPS计划订单维护,计划订单录入计划订单查询计划订单投放查询跟踪建议报表,计划订单来源-直接录入：,一、直接新增步骤为：【生产管理】-【主生产计划】-【MPS 维护】-【计划订单录入】,MPS计划订单来源-MPS生成：,二、由MPS计算生成：查询步骤为：【生产管理】-【主生产计划】-【MPS 维护】-【计划订单查询】,MPS计划订单维护-查询：,结合运算方案，查询MPS计算生成的计划订单的结果,净需求来源来计算公式,建议采购/到货日期计算于提前期,MPS计划订单维护-内容：,1、维护内容说明：计划订单的新增、修改、审核/反审核、关闭、删除、直接投放、交互投放、上查、下查等所有维护业务都可以在此窗口，通过工具栏、菜单及鼠标右键来完成。2、K/3系统中，所有序时簿的操作类似。,MPS计划订单投放,审核后的计划订单，投放的结果：采购类物料-采购申请单委外加工类物料-委外加工生产任务单和采购申请单自制件-生产任务单、委外加工生产任务单、采购申请单、重复生产计划单、受托加工任务单。,生产计划-MPS：,产品预测单计划方案维护展望期维护MPS计算MPS计划订单维护MPS查询MPS日志库存查询,MPS查询跟踪建议报表,需求来源明细查询预计入库明细查询目标单据明细表交货日期调整建议信息表交货取消建议信息表,MPS日志,步骤：【生产管理】主页面，【主生产计划】-【MPS日志】-【MPS日志查询】设置MPS 日志的目的是了解每次MPS 运行时的参数设置、运行过程及其它相关信息，并对运行结果里需要特别注意的信息进行跟踪处理。日志编码是每次MPS 运行日志的唯一标识。提示：在删除日志的同时，会同时删除对应计算编号的计划订单。如果要保留单据的跟踪，可以保留最近几次的计划订单。最近一次计算的日志不允许删除。,2、供应链管理模块采购业务处理采购单据处理 采购业务处理,采购单据处理,商业物流采购管理系统中的单据包括：采购订单、内部订单、收货通知单、采购入库单、采购退回单、受托代销入库单、受托代销退货单、采购普通发票、采购增值税发票，因对这些单据的操作基本相同，在这里仅以“采购订单”和“采购订单序时薄”为例。,采购单据处理,单据新增,步骤：点击【物流管理】【采购管理】【订单处理】【采购订单新增】。,采购单据处理,单据修改、删除,步骤：点击【物流管理】【采购管理】【订单处理】【采购订单查询】。进入订单序时簿，选中单据后点击【修改】或【删除】。,注意：已审核的单据必须反审核后才能被修改或删除。,采购单据处理,单据审核与反审核,步骤：点击【物流管理】【采购管理】【订单处理】【采购订单-查询】。进入订单序时簿，选中单据后点击【审核】。,成批审批和成批反审批的操作只对当前期间的单据有效,也可在单据录入界面审核或反审核单据,采购单据处理,单据关联-关联采购订单生成采购收货单,步骤：点击【物流管理】【采购管理】【采购收货】【采购收货单新增】，进入采购入库单新增界面。单击工具栏中的【关联】或单击编辑【关联】，弹出“过滤条件”界面，设置相应的过滤条件，单击【确认】,即进入“单据关联”界面。,选择第一条分录，选取“勾稽”，点击“确定”按钮。生成采购入库单。,采购单据处理,勾稽生成的单据间是完全核销的关系，不用再在核销模块进行核销，因此录入单据如能确认其与原单据间的关系，最好使用勾稽生成单据。采购管理（商业）系统中只有采购订单与采购收货单、收货通知单与采购订单、收货通知单与采购收退货单、采购发票与入库单、退库单间存在勾稽关系。,该按钮只在采购入库单与采购订单的关联界面应用；当采购入库单关联采购订单的数据不相等时，通过完全核销可以实现二者的强制一次性核销，差额自动回填为订单的调整数量,单据关联-关联采购订单生成采购收货单,注意：还有一种关联关系是扣减，该按钮在存在勾稽关联关系中是看不见的。选择扣减，系统将在关联处理中执行数量扣减，执行数量扣减处理的规则描述如下：对比目的单据和原单单据的分录数量信息，如果目的单分录数量已经等于原单数量，在关联时该分录将不能再被关联；如果目的单分录数量小于原单数量，在关联时该分录将可以再被关联，且可关联数量（原单数量已生成单的数量之和）。,采购单据处理,单据下推,采购收货单下推生成采购发票步骤：点击【物流管理】【采购管理】【采购收货】【采购收货单查询】。进入收货单序时簿，双击欲操作记录，单击工具栏中的【工具】【增值税发票】，进入修改采购增值税发票界面，录入采购方式和付款方式。,在采购系统，我们共提供了以下下推类型：采购订单下推采购入库单；采购入库单下推采购普通发票、采购增值税发票、农林计税发票；采购退回单下推采购普通发票、采购增值税发票、农林计税发票；采购普通发票、采购增值税发票下推采购入库单、采购退回单。,采购业务处理,采购业务处理,采购收货单,采购订单,采购发票（红字）,采购退回单,钩 稽,钩稽,一、货到单未到,二、单货同到或单先到货后到,钩稽,扣减,扣减,三、采购退货,注意：本案例未使用收货通知单。,钩稽核销,钩稽,采购发票,一般采购业务流程,采购业务处理,货到单未到,此类业务的特点是货先到采购发票后到，仓库收到货物入账，后收到发票财务入账，在收到发票前实际的仓库账与财务账是有差异的。其中又分两种情况：一种是单和货都在当月内到达；一种是单到以后期间才到，即单、货的处理不在同一期间，是需要进行暂估的。,采购业务处理,货到单未到单、货在同一期间,采购业务处理,货到单未到单、货在同一期间,步骤一：订单录入。点击【物流管理】【采购管理】【订单处理】【采购订单新增】。,采购订单可以手工录入，也可以关联销售订单生成（以销订购）,采购业务处理,货到单未到单、货在同一期间,步骤二：采购收货单录入。点击【物流管理】【采购管理】【采购收货】【采购收货单新增】。关联采购订单生成采购收货单。（关联方式选择“钩稽”）,三种生成方式，一是直接录入，二是从采购订单关联生成，三是从采购发票关联生成,采购业务处理,货到单未到单、货在同一期间,采购订单,采购收货单,采购发票,步骤三：采购发票录入。点击【物流管理】【采购管理】【采购结算】【采购增值税发票新增】。关联采购收货单生成采购发票。（关联方式选择“钩稽”）,采购发票在形式上分为普通发票、增值税发票和农林计税发票三种，它们的区别在于专用发票涉及增值税，而普通发票不涉及，农林计税发票则税率不同，具体选择可以按用户实际情况。案例生成的是增值税发票。采购发票的生成有三种方法，一种是手工直接输入保存生成，一种是通过采购订单关联生成，另一种是通过采购入库单关联生成。,采购业务处理,货到单未到暂估,暂估的流程与上一业务一样，区别在于收货单与采购发票不在同一期间处理。采购收货单期末需要暂估入库，以后期间收到发票后做需暂估调整。具体操作将在存货核算中说明。,采购业务处理,单货同到或单先到货后到,处理此类业务时，若发票先到，货跨期才到，此时企业可将该发票暂放，等货到后一起处理。单据的操作与上例一致。,采购业务处理,采购退货,采购退货单用于处理采购入库后发生的退回商品的业务，抵减仓存余额。建议在录入采购退货单时尽可能关联原采购收货单生成。,采购业务处理,采购退货,采购退货单,采购发票（红字）,步骤一：采购退货单录入。点击【物流管理】【采购管理】【采购退回】【采购退回单新增】。关联原采购收货单生成采购退货单。（关联方式选择“扣减”）,采购业务处理,采购退货,采购退货单,采购发票（红字）,步骤二：采购发票（红字）生成。点击【物流管理】【采购管理】【采购结算】【采购增值税发票新增】。关联采购退货单生成采购发票（红字）。（关联方式选择“钩稽”）,采购业务处理,采购溢缺收货,企业在收货入库时发现货出现溢缺情况，即货物数量与订货数量不符，根据实际情况确认责任后，若与供应商无关的，则应直接影响采购成本。在收货单中能过溢缺数量处理。,溢缺数量负数表示缺少，正数表示多出。此张单据是指订货15箱，实际入库14箱，少1箱，但发票还是15,采购业务处理,单据核销,核销是将相关的业务单据建立关联关系并完成具体业务操作流程的处理；通过核销处理，可以将业务流和单据流统一起来。采购单据核销指采购发票与采购入库单、退货单间的核销，它的主要目的：一是为了计算入库商品的成本，二是为了统计采购时的在途商品及暂估入库商品。采购订单核销主要指采购订单与采购收货单、退货单间的核销，以跟踪采购订单的执行情况。下面主要以采购发票与采购收（退）货单核销的操作来说明。,采购业务处理,单据核销,核销步骤：点击【物流管理】【采购管理】【采购结算】【采购结算核销】。进入核销界面，选择需要核销单据的条件（供应商、商品、商品的辅助属性和日期），再选择需要核销的单据（在单据前单击一下打勾），最后单击“核销”或“自动”勾稽核销单据。,核销数量=本次核销数量+调整数量，可用于发票的单边核销，即自己与自己核销。,核销时，发票的调整数量+本次核销数量必须等于入库单的本次核销数量。,采购业务处理,单据核销,反核销步骤：点击【物流管理】【采购管理】【采购结算】【采购结算反核销】。进入核销日志界面，选择需要反核销的记录，（在核销记录前单击一下打勾），最后单击“反核销”。,一个核销序号表示一组一起核销的单据，同一核销序号的单据必须一次性反核销。,采购业务处理,受托代销,受托代销是商业企业经常运用的一种销售形式。这种销售形式具有特殊性。先接受委托销售单位的商品，而不支付货款，等到将商品销售出去后，再根据销售清单来进行结算，支付已经销售商品的货款。在实际业务中，一般会有两种方式，一是视同采购的受托代销，另一种是收取手续费的形式。对于视同采购的受托代销，在商品转移时，并不会约定将来受托方销售该商品的价格，受托方可以自主决定销售价格，具有较大的自主权。在某种程度上，受托方实际是拥有商品的所有权。因而，受托方需要对商品进行成本计算，确定销售该商品的损益；对于收取手续费的形式，受托方必须严格按照委托方的规定价格进行商品销售。因而，受托方并不需要核定商品的收入价格与销售价格之间的差异，只需要根据销售数量与委托方结算手续费就可以了。金蝶K/3商业系统对于这两种形式都提供了解决方案。,采购业务处理,受托代销-视同采购,对于视同采购的受托代销，收货时，制作受托代销入库单，将商品收到受托代销虚仓中。销售时，商品从受托代销虚仓出库，制作销售出库单，并且对客户开具相应的销售发票。凭销售清单与供应商结算时，只需要再制作一张结算数量和结算金额的采购发票就可以了。对于未销售之前将商品退回给供应方的情况，制作受托代销退回单，从受托代销虚仓出库；对于已经销售给客户又发生销售退回，则需制作销售退回单，退回到受托代销虚仓。,采购业务处理,受托代销-视同采购,受托代销入库单新增步骤：点击【物流管理】【采购管理】【受托代销收货】【受托代销入库单新增】,采购业务处理,受托代销-视同采购,受托代销入库单,销 售出库单,销 售退回单,销售发票,受托代销退回单,采购发票,受托代销退回单新增步骤：点击【物流管理】【采购管理】【受托代销退货】【受托代销退回单新增】,采购业务处理,受托代销-收取手续费,对于收取手续费的受托代销，需要设置代管物资仓，在收入商品时，制作代管物资入库单，销售商品时，通过代管物资出库单进行处理从而实现对物流过程进行体现。如果将受托的商品退回给委托方，通过代管物资出库。如果是已经销售给客户的商品被退回，需要制作销售退回单，退回到原出库的代管物资仓库。当然，如果存在多个供应商委托销售相同商品的情况，为了对每个供应商的代销情况进行统计，需要设置多个代管物资仓库。对于商品款项的结算以及手续费的收取，可以直接在财务上进行体现。,供应链管理存货核算,成本调整成本计算生成凭证暂估处理期末处理,S-5-1 成本调整,成本调整,步骤：点击【存货核算】【成本调整】【成本调整调整入库成本】，进入成本调整界面，点击【刷新】后即显示出本期入库商品及成本：,切换入库成本和出库成本类型,成本调整,成本调整,手工录入“调整后单价”或“调整后金额”，系统自动算出“调整额”，点击【保存】后根据“调整值”生成入库成本调整单。,成本调整,成本调整,进入【成本调整单查询】即可对生成的单据进行编辑、审核等。在这里也可以直接手工录入成本调整单。,成本计算,结转成本主要是按照商品选定的计价方法，计算商品的发出成本，结转成本分别按总仓、分仓组及分仓进行成本的结转。总仓结转表示不区分仓位，所有实仓按一个仓位处理，仓与仓调拨不参与收发成本计算；分仓结转表示各仓位之间的调拨作为发出参与发出成本计算；分组结转表示各仓组之间的调拨作为发出参与发出成本计算。成本计算方式与成本计算方法是不同的。请注意这三种结转方式仅对实仓有效。K/3商业在成本计算时是先算实仓成本、后算虚仓成本，最后算零售仓成本。实仓包括：普通仓库、受托代销仓库、锁库、其他仓；虚仓包括：委托代销仓库、分期收款仓库；零售仓是作为一种特殊的仓库，单独计算成本；代管物资仓库不参加成本计算。,成本计算,成本计算,步骤：点击【存货核算】【成本计算】【商品成本计算】，弹出“成本结转”界面。,成本计算,入库成本计算,暂估入库成本确认：结转商品成本时系统首先根据采购收货单、采购退货单与采购发票的核销情况显示出采购收货单、采购退货单中完全未核销的商品分录及默认的单价，允许用户重新指定暂估价。当系统有暂估入库业务时，系统将自动弹出暂估入库界面：,不论商品是否分仓核算，暂估入库均按总仓进行指定，且只针对完全未核销的单据，如果采购收货单与采购发票已部分核销，则按核销金额作为已核销商品的金额，倒算出商品成本，不属于暂估。,成本计算,入库成本计算,调拨成本确认：影响调拨成本的系统选项很多，进入【系统设置】【系统设置】【存货核算】选择成本选项：,总仓结转或分组结转的组内调拨的调拨单不参与成本计算,选择此选项后，建议在成本计算时先计算调出仓，再计算调入仓,成本计算,入库成本计算,采购退回及销售退回成本确认：采购退回按负收入计算。与发票核销的采购退回单，即使是部份核销，也是按核销金额作为已核销商品的金额，倒算出商品成本；与采购收货单核销的采购退回单取采购退回单上原有的成本作为核销金额。如果采购退回单关联原单（也就是在采购退回单上填了原采购入库单号），并且完全未核销时，取原单（采购收货单）上的单位成本；对于未核销且无关联的采购退回单，则需要手工指定成本，系统会在计算成本时，弹出“暂估”界面，由用户手工指定成本。销售退回单，如果关联了销售出库单（也就是在销售退回单上填了原销售出库单号），则取其关联的销售出库单的单位成本。且对加权平均来说，关联本期销售出库单的销售退回作为本期发出的减少，不参与本期发出成本的计算，其他情况是作为收入参与本期成本计算。销售退回单如果没有关联销售出库单，则依据系统选项进行取数，系统提供四种选项：最近发出成本、商品参考进价、最近采购成本、手工指定成本。,成本计算,入库成本计算,其他入库成本确认：受托代销入库单、盘盈单、其他入库单、未结算的委托代销退回单、未结算的分期收款退回单，必须在单据上指定成本。,成本计算,合并异常批次,异常批次包括的情况有：A、数量为负B、数量为零C、金额为零D、金额为负处理完入库成本后，系统将自动检测按先进先出法、后进先出法计价商品的所有入库单，如无异常批次，系统将直接进入下一步。（系统参数中提供了“自动合并异常批次”的选项，若选中，则系统会按照时间先后顺序排正常批次，与异常批次合并）,录入与之合并的异常批次号后，点击“保存”,若要删除合并结果，清除合并号即可。注意只有分批认定、先进先出、后进先出计价方法下，才需要处理异常批次,成本计算,出库成本计算,出库成本确认：经过前面两步处理后，进入结转成本最关键的一步，根据商品计价方法计算其发出成本。在计算过程中如果出现负结存，则弹出“结转存货成本-负结存成本的确定”界面在“结转存货成本-负结存成本的确定”界面，在“结转存货成本-负结商品成本的确定”界面，修改指定负结存单价后，再次成本结转时可以带出上次指定的单价。如某商品在某仓出现数量为零而余额不为零的情况，则会弹出“余额调零”界面，提示用户是否进行调零操作。,成本计算,虚仓成本计算,金蝶K/3商业系统中的虚仓包括：委托代销仓库、分期收款仓库。虚仓的成本计算有两种方式：按加权平均计算虚仓成本以及根据结算金额和数量的加权来计算成本。如果在系统选项中选上了，即不管商品采用什么计价方法，只要发出仓库是委托代销或分期收款，都采用加权平均法进行销售出库成本的计算；比较简单，不再进行说明。如果不选择该选项，则表示按结算单据上的总成本和数量的加权平均计算出库单位成本。,成本计算,零售仓成本计算,当仓位为零售仓时，系统将按数量售价法结转相应仓位的成本。零售仓的成本结转放在结转成本的最后一步。具体做法如下：进入零售仓的商品需通过调拨单，将商品从普通仓位调拨进入零售仓，系统同时记录商品的零售价、进价及进销差价，商品发出时，通过销售出库单中的销售金额记录发出的销售金额，销售出库单中的实际成本=销售金额*（1综合差异率），期末结转成本时，系统根据下列公式进行进销差价的计算（以仓位为单位）：综合差异率=（期初进销差价+本期收入进销差价+调价金额）/（期初余额销售金额+本期收入销售金额+调价金额）本期销售成本应分摊的进销差价=本期销售金额*综合差异率期初进销差价=某零售仓期初结算金额某零售仓期初成本本期收入进销差价=调拨单中的结算金额调拨单中的成本调价金额=调价时的即时库存*（调价后零售价调价前零售价）,生成凭证,凭证模板制作,步骤一：【存货核算】【凭证处理】【凭证模板新增】，首先在凭证模板界面中选中某一业务单据，单击工具栏中的“新增”按钮，系统将弹出凭证模板名称输入框，录入所设凭证模板的名称后单击“确认”按钮。,生成凭证,凭证模板制作,步骤二：点击凭证模板名称，使光标停在上面，凭证模板界面右边将出现空白的凭证模板，双击凭证模板空白分录条，系统将弹出“凭证模板”设置界面，进行凭证分录的设置。,生成凭证,凭证模板制作,步骤三：“凭证模板”设置界面分三个页面。根据要生成的凭证的分录设置取数公式,双击选择凭证取数字段,生成凭证,凭证模板制作,步骤三：“凭证模板”设置界面分三个页面。根据要生成的凭证的分录设置取数公式。,生成凭证,凭证模板制作,步骤四：摘要维护。在“凭证模板”中，单击【编辑】【摘要维护】或从凭证模板右击菜单中选择【摘要维护】，进入“摘要自定义”界面。,“摘要自定义”界面，上部分为已定义摘要显示界面，左下方为可供选择项目列表。在可供选择的项目中双击一个项目即可选择。若要删除，在已定义摘要显示界面中，选择要删除的内容，单击Delete键即可。设置完毕后，单击【确定】，即保存设置。,生成凭证,生成凭证,步骤：【存货核算】【凭证处理】【凭证制作按单生成凭证】，系统将出现“原始单据列表”窗口。,生成凭证,生成凭证,步骤：选择要生成凭证的单据，在单据类型前打勾，并单击左上角第三个键“重设”，将显示所选单据。选择需生成凭证的单据（打勾），再选择生成凭证的方法后，点击“生成凭证”键，生成凭证。,期末处理,期末结账,步骤：点击【存货核算】【期末处理】【期末处理】，进行期末结账。结账后还可以反结账。,期末处理,期末关账,步骤：点击【存货核算】【期末处理】【关账】，进行期末结账。关账后，期间仍是当前会计期间，但不能再录入财务日期（具体到系统中体现为单据上的“