ERP理论与实践初始年.ppt

用友ERP沙盘模拟训练（初始年）,一、初始状态设定,为了让大家有一个公平的竞争环境,需要统一设定模拟企业的初始状态。经营之处，企业的利润表和资产负债表如下(表1、表2)。,表1 利润表 单位：百万元,一、初始状态设定,表2 资产负债表 单位：百万元,一、初始状态设定,从资产负债表上可以看出,模拟企业总资产为1.05亿，因此各组目前拥有105个单位为1百万(简写为M，下同)的币值（95个灰色彩币、10个红色币）。从资产负债表和利润表两张主要财务报告中虽然可以了解企业的财务状况及经营成果，但不能得到更为详细的内容,如长期借款何时到期，应收账款何时回笼等。这就需要将企业资源分布状况复原到沙盘上,复原的过程中请各个角色各司其职,以熟悉本岗位工作。该项工作在讲授规则时已经完成，请大家再操作一遍！,流动资产（52M）流动资产包括现金、应收账款、存货等，其中存货又细分为在制品、成品和原料。1.现金（20M）：财务总监拿出一满桶灰币放置于现金库位置。2.应收账款（15M）：请财务总监拿一个空桶，装15个灰色彩币的账单,置于应收账款3账期位置。3.在制品（8M）：大厂房有三条手工生产线、一条半自动生产线,每条生产线上各有一个PI产品。三条手工生产线上的三个P1在制品分别位于第一、二、三周期。半自动生产P1在制品位于第一周期。4.成品（6M）：P1成品库中有3个成品。由生产总监、采购总监与财务总监配合制作三个P1成品并摆放到P1品库中。5.原料（3M）：Rl原料库中有三个Rl原料。由采购总监取三个空桶,每个空桶中分别放置一个R1原料,并摆放到Rl原料库。除在以上需要明确表示的价值之外,还有已向供应商发出的采购订货,预定R1原料两个,采购总监将两个空桶放置到Rl原料订单处。,一、初始状态设定,固定资产（53M）固定资产包括土地及厂房、生产设施等。1.大厂房（40M）：企业拥有自主大厂房大厂房，价值40M。请财务总监将等值资金用桶装好放置在大厂房价值处。2.设备价值（13M）：企业创办三年来,已购置了三条手工生产线和一条半自动生产线，扣除折旧,目前手工生产线账面价值为3M，半自动生产线账面价值为4M。请财务总监取四个空桶,分别放入3M、3M、3M和4M,并放置于生产线下方的“生产线净值”处。负债(41 M)负债包括短期负债、长期负债及各项应付款。1.长期负债（40M）：企业有40M长期借款,分别于长期借款第四年和第五年到期。请财务总监将两个空桶分别放置于第四年和第五年位置。2.应付税1M 企业上一年税前利润4M,按规定需缴纳1M税金。税金下一年度 缴纳,此时无对应操作,因此在盘面上没有显示,只在资产负债表中可以 看出。,一、初始状态设定,初始年运作提示 1.期初状态中，除了按照资产负债表上的价值分布定位后,还有两个Rl原材料订单；2.应收账款为三期15M；3.长期贷款为：4年期20M、5年期20M，共计40M；4.起始年运行时:(1)年初支付1M广告费；(2)不作任何贷款；(3)前三个季度下1个Rl原料订单，第四季度下1个R1；(4)不作任何投资与开发(包括产品开发和市场开发)。5.长期贷款年利率为10%,短期为5%。至此,企业初始状态设定完成。,一、初始状态设定,ERP沙盘设置了初始年，通过在初始年的模仿运营,可使大家熟悉操作流程,为以后自己独立运营打下基础。每季经营运行流程 1.第一季(期)（1）由CEO召开新年度规划会议，由于起始年按照原来制定的规划进行生产，即只生产P1产品，不作其他开发和更新，因此没有更多的讨论。开完会后CEO在第一行的表格内划“”号。,(2)营销总监参加订货会议,初始年并无悬念,每个企业各投了1M广告费，得到一张相同的订单。见表3。,表3 初始年订单,二、初始年的运营,（3）财务总监在第二行的表格内写入“-1 M”,表示支出1M，见表4。,二、初始年的运营,表4,（4）销售会议完成后，将市场订单登记在表5中，销售额和毛利先空出，待实现销售之后再填。,表5 订单登记表,（5）制定新年度计划，现有四台设备均已满负荷生产，所以本年不作其他开发和投资，完成此步后CEO在相应格内划“”号（见表6，下同）。（6）支付应付税，根据上一年结出的应付税金，取一个灰币放入沙盘中的财务区内的应交税位置上，在对应格写人“-1M”。（7）季初现金盘点，期初设置现金数为20M，参加订货会支付广告费1M和支付应付税1M共2 M，所以此处填18M。（8）更新短期贷款还本付息申请短期贷款（高利贷）。本栏是反映短期贷款在这一时期中的借贷与更新。因初始年没有短期贷款，所以此处填入“”号。（9）更新应付款归还应付款。当企业购入其他企业产品时，会有此项发生。因初始年没有此项业务，所以此处填人“”号。（10）原材料入库更新原料订单。将上一期预订的2个R1原材料付2M现金后取回，放人原料库，所以此处填入“-2M”。（11）下原料订单。按教学年运作提示，每季度为下一季度下一个R1原料订单，取一空杯里面放人一个小纸条，1写“原材料R1一个”，放人订单区中。对应格内填入“”号。,二、初始年的运营,（12）更新生产完工入库。将盘面上的在产品依次推入下一格，下线的在制品放入成品库。对应格内填入“”号。（13）投资新生产线变卖生产线生产线转产。初始年没有此业务，填入“”号。（14）向其他企业购买原材料出售原材料。初始年没有此业务，填入“”号。（15）开始下一批生产。在原料库里取一 R1原料，同时取1M现金，做成P1在制品放在空出的生产线的第一期格内。由于支付了一个币，所以在对应表格里填入“-1M”。（16）更新应收款应收款收现。将现有的应收账款向现金方向移动一格，若有移出的应收账款则放人现金的位置。本期的操作是将三期的15M应收账款移入二期。对应格内填入“”号。（17）出售厂房。初始年没有此项业务，填入“”号。（18）向其他企业购买成品出售成品。初始年没有此项业务，填入“”号。,二、初始年的运营,（19）按订单交货。盘点成品库成品数量，不够交货数量，没有操作，填入“”号。若反之则按单交货，填入“”号。（20）产品研发投资。初始年没有此业务，填入“”号。（21）支付行政管理费。比赛规则规定每期必须支付1M行政管理费。取一个灰币放人沙盘中财务区里的管理费位置上，在对应格内填入“-1M”。（22）其他现金收支情况登记。初始年没有此项业务，填入“”号。（23）现金收人合计。本期没有现金收人，填入“0”。（24）现金支出合计。本期共有现金支出 4 M，填入“-4M”。（25）期末现金对账。季初现金盘点18M，加本期现金收入0 M，减本期现金支出4M，得14M，在对应的格内填入“14M”。,二、初始年的运营,2第2季（期）为了简化，在第二季里，只对有操作的项目加以说明，空白项目则略过，填表时这些空白项可填“”号或空出不填。以下各季做法同此季。本季中需填写的内容应填在表格的第二列。（1）季初现金盘点。期初现金数为14M，所以此处填14M（见表6）。（2）原材料入库更新原料订单。将上一期预订的1个R1原材料支付1M现金后取回，放人原料库，在对应格内填入“-1M”。（3）下原料订单。为下一季度下一个R1原料订单，取一空杯里面放入一个小纸条，上写“原材料R1一个”，放人订单区中。对应格内填入“”号。（4）更新生产完工入库。将盘面上的在产品依次推入下一工序，下线的2个在制品放人成品库。对应格内填入“”号。（5）开始下一批生产。做成2个P1在制品放在空出的生产线的第一期格内。对应表格里填入“-2 M”。（6）更新应收款应收款收现。将二期的15M应收款移入一期。对应格内填入“”号。,二、初始年的运营,（7）按订单交货。库存已有6个P1，可以交货。营销总监负责交货，交货后将取得的15M应收账款，放人应收账款二期位置。对应格内填入“”号（8）支付行政管理费。取一个灰币放人沙盘中财务区里的管理费位置上，在对应格内填入“-1M”。（9）现金收入合计。因本期没有现金收入，填入“0”。（l0）现金支出合计。本期共有现金支出4M，填入“-4M。（l1）期末现金对账。季初现金盘点14M，加本期现金收入0，减本期现金支出4M，得10M，填入“10M”。,二、初始年的运营,3第三季（期）（1）季初现金盘点。期初现金数为10M，所以此处填10M。（2）原材料人库更新原料订单。将上一期预订的一个R1原材料支付1M现金后取回，放入原料库，在对应格内填入“-1M”。（3）下原料订单。为下一季度下一个R1原料订单，取一个小纸条，上写“原材料R1一个”，放入订单区中。对应格内填入“”号。（4）更新生产完工人库。将盘面上在产品依次推入下一工序，下线1个在制品放人成品库。对应格内填入“”号。（5）开始下一批生产。做成l个P1在制品放在空出的生产线的第一期位置上。对应表格里填入“-1M”。（6）更新应收款应收款收现。将一期的15M移入现金库，二期的32M移入一期，在对应格内填入“15M”。（7）支付行政管理费。取一个币放人沙盘中财务区里的管理费位置上，在对应格内填入“-1M”。,二、初始年的运营,（8）现金收入合计。本期有现金收入15M，填入“15M”。（9）现金支出合计。本期共有现金支出3M，填入“-3M”。（10）期末现金对账。季初现金盘点10M，加本期现金收入15M，减本期现金支出3M，得22M，填入“22M”。4.第四季（期）（1）季初现金盘点。期初现金数为22M，填入“22M”。（2）原材料入库更新原料订单，将上一期预订的一个R1原材料付1M现金后取回，放人原料库，在对应格内填入“-1M”。（3）下原料订单。为下一季度下一个R1原料订单，取一空杯里面放入一个小纸条，上写“原材料R1一个”，放人订单区中。对应格内填入“”号。（4）更新生产完工入库。将盘面上在制品依次推入下一工序，下线2个在制品放人成品库。对应格内填入“”号。（5）开始下一批生产。做成2个P1在制品放在空出的生产线的第一期格内。对应表格里填入“-2M”。,二、初始年的运营,（6）更新应收款应收款收现。将一期的32M移入现金库，在对应格内填入“32M”。（7）支付行政管理费。取一个币放入沙盘中费用区里的管理费位置上，在对应格内填入“-1M”。（8）支付利息更新长期贷款申请长期贷款。将现有的长期贷款向现金方向移动一格，代表一年，若有移出者用现金归还，同时支付利息。具体情况是将第四年的20M移入第三年格内，五年的长期贷款移入第四年格内，同时支付利息4M，取四个币放入沙盘中费用区里的利息位置上，在对应格内填入“-4M”。（9）支付设备维护费。每年未按机器台数支付此费，每台 1M。现有四台设备，取四个灰币放人沙盘中费用区里的维修费位置上。在对应格内填入“-4M”（l0）支付租金购买厂房。初始年没有此项业务，填入“”号。（11）计提折旧。按规则，每台机器按净值的三分之一取整数部分折旧。具体情况是在四台机器前的净值杯里各取出一个币，放人沙盘中费用区里的折旧位置上，在对应格内填入“-4M”。由于不支付现金，故此数字在表中用“（）”号标出。,二、初始年的运营,（12）新市场开拓ISO资格认证投资。初始年没有此项业务，填入“”号。（13）结账。将期末数字转入下一年期初。对应格内填入“”号。（14）现金收入合计。本期现金收人32 M，填入“32M”。（l5）现金支出合计。本期共有现金支出 12M，填人“-12M”。（16）期末现金对账。季初现金盘点22M，加本期现金收入32M，减本期现金支出12M，得，填入“42M”。一年的经营结果见表6。,二、初始年的运营,18,-2,-1,10,-1,22,-1,32,表6 初始年经营表,-1,-1,-4,-4,(4),-1,-1,-1,-1,15,-2,-1,-2,-4,14,14,10,-4,-3,15,22,-12,32,42,-1,0,0,二、初始年的运营,填写全年商品核算统计表（见表7）,表7 商品核算统计表,二、初始年的运营,填写全年费用明细表（见表8）,表8 商品核算统计表,二、初始年的运营,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,编制本年利润表和资产负债表,二、初始年的运营,说明：期末数利润留存14为期初数利润留存11加期初数年度净利3得来。,至此，企业盘面上状态如下：（一）流动资产（58M）1.现金42M；2.在制品8M（4个P1）；3.P1产成品6M（3个P1）；4.原料2M（2个R1）；5.订单处预定R1原料2个.（二）固定资产（49M）1.大厂房40M；2.设备价值9M（三条手工生产线和一条半自动线，各自的价值分别为2M、2M、2M、3M）。（三）负债（41M）1.长期负债40M（分别置于第三年和第四年位置）；2.应付税1M。税金下一年度缴纳，盘面上没有相对应的显示，只在资产负债表中可以看出。盘面上共有107个彩币，其中98个灰色彩币、9个红色彩币。,二、初始年的运营,五、实际模拟训练,请做好准备 现在由你们经营,