资产传承与配置.ppt

,走近“财富管理”做好资产传承,生活品质,人生,财富创造,财富保值,财富升值,财富转移,资产配置,资产配置,资产配置,资产配置,财富保值,完整的人生财富管理,财富管理的目的,避免财富缩水避免现金流不畅避免过早丧失创造力避免生活品质下降避免家族财产流失让财富保持活力具备升值的空间,李嘉诚谈财富管理,李嘉诚被誉为“华人经营之神”，1950年创业时只有5万港元。他说：“20岁前靠双手勤劳赚钱，30岁后投资理财的重要性逐渐提高，到中年时赚钱已不重要，如何管理财富更重要。”,巴菲特谈财富管理,沃伦巴菲特说：一生能够积累多少财富，不取决于你能够赚多少钱，而取决于你如何投资理财并且进行管理，钱找钱胜过人找钱，要懂得钱为你工作，而不是你为钱工作。,富人理财蓝皮书中指出：,75%以上的中国富豪不懂个人理财，一旦公司不景气，“一根筋”的财富便随之大幅缩水。中国富人群体的“昙花效应”症结，在于对个人理财的一无所知。国外富人通常都会采用科学的个人理财手段让财富保值增值，而中国富豪却只能严重依赖自己公司的财务状况，一旦公司不行了，个人财富地位立马“跌跌不休”。,中国富人虽然有较高的收入和收支节余，但普遍沉醉于自己的事业，重视赚钱却忽视管理赚回来的钱。“要么十分保守，要么十分盲目。”最大理财误区则是普遍喜欢孤注一掷，缺乏综合应用理财产品的规避风险能力。,富人理财蓝皮书中指出：,中国金融理财标准委员会专项调查表明 几乎100%的人在没有得到财富管理领域专业人士的指导和咨询时，一生中损失的个人财产从20%-100%不等。,看看中国的事实,中国最早产生的10大千万富翁到目前只剩1个。例如：广东省在1990年,排名前100位的富翁,到2000年还排在前100位的只有5个人！到2005年年末,已空无1人!2005年12月16日中国金融报,谁能保证自己永远都富有？,中国的集团公司平均寿命只有78年，中国企业的平均寿命才3.5年,中国的企业家，似乎从来没有像现在这样扬眉吐气、雄心勃勃，想把企业做大做强，冲出国门走向世界。然而，“德隆王国”轰然倒塌，曾独领中国冰茶市场风骚的“旭日升”陨落了，再看看当年辉煌一时的三株、巨人、爱多、秦池、银广夏、沈阳飞龙、百龙矿泉壶、亚细亚等，现在几乎都已销声匿迹，成了历史名词。,中国工业报作者：叶炳昌日期：2005-4-26,什么是最重要的,落魄千万富翁 重归平凡,什么是财富？,财富=“时间”（保持生活品质的时间）举例：一个人每个月基本生活费用开销为10000元，现有30万元现金，那么如果停止收入来源，他可以维持30个月生活，那么它的财富就是30个月，如果他需要照顾一个孩子，开销为5000元，那么他只能维持20个月，他的财富就变成了20个月。,健康的财富管理行为-富人理财蓝皮书,在清楚了解自身客观情况和性格的基础上，根据自己的人生阶段即生命周期的不同，理性分析自己的需求和欲望，将人生的生活目标进行合理的计划和安排，并以此目标为导向，通过全面科学地管理自己的财富或财务资源(包括存量和增量预期资源)，制定并实施可行的理财规划(包括现金管理、保险规划、子女教育规划、养老规划、房产规划、税收规划、投资规划和资产传承规划)，从而更好地实现自己的生活目标，进而达到财务自由和财务尊严的最高境界。可以根据不同的财务资源，进一步细分为对资产负债和收入支出的管理。,财富保值,财富创造,财富管理首要目标-财富保值（HEDGE）,未来造成财富缩水的时代因素：,生活方式管理不当：富人同样要精打细算、量入为出集中股权投资退出管理不当：时机和方法同等重要 民事责任管理不当：富人是侵权律师的唯一诉讼对象税赋管理不当：缴纳太多或者太少都不合适家庭生活管理不当：离婚者失去的不仅仅是家庭，还有大笔财富、声望、前程,财富保值理论,财富保值的含义,财富保值的目的,财富保值阶段应注意的问题,财富保值,财富创造,财富升值,财富升值,财富保值,财富创造,财富转移阶段应考虑的问题,财富转移,财富升值,财富保值,财富创造,财富转移,不管穷还是富，大多数中国富人们财富转移的对象是基于血缘关系或者感情程度来确定的，而且转移的行为多发生在所有者过世以后；从现代财富管理的角度来看，这些财富转移的效率还有待通过合理的提前规划来进一步提高。,财富管理的方法：资产配置,根据各类资产的不同特性，构建有效的资产组合，进行资产配置的权衡，为给定的资产类别设定数量上的限制，以及实现分散投资。,中国家庭理财投资结构不合理,与美国家庭理财结构相比，中国家庭理财有两大不利于：非常不利于把握市场：投资品种太少 非常不利于规避未来风险：保险和退休金投入的比例太低,摘自 成都日报,进行资产配置的工具,现金：银行/年金保险产品/外汇有价证券：债券/基金/股票补偿风险损失：财产保险/人身保险不动产：房屋/地产增值品：艺术品/钻石/名表/黄金实业投资：自营企业/参股其他：债权/融资/股权,资产配置中保险扮演的角色,长期甚至是“终身”的承诺稳定合理的现金流专属性的账户支配方式补偿意外风险的损失能够保值的资金回报必要的时候可以节税体现身价按照自己的意愿分配财富,望一落叶而知天下秋,中国早在1940年7月1日正式开征过遗产税。新中国成立后，1950年通过的全国税收实施要则将遗产税作为拟开征的税种之一，但限于当时的条件未予开征。早在1993年国务院批转国家税务总局工商税制改革实施方案中，就提到了开征遗产税。之后，遗产税的开征又被写入国家“九五”计划和2010年远景目标纲要里面。1997年，党的十五大报告正式提出：“调节过高收入，逐步完善个人所得税制度，调整消费税，开征遗产税等税种。”这就为我国遗产税的立法提供了政策依据。半月谈党刊摘录,“可以预见，十二五我们的经济蛋糕会越做越大。”对于如何“切好蛋糕”，迟福林认为，一是要明确目标，将居民收入占国民收入的比重提高至50%左右。二是推进财税体制改革，适度开征财产税和遗产税等税种，减少创业、就业税收，通过税收的二次调解，缩小贫富差距。,摘自 人民日报,温家宝强调要加快完善中国特色社会保障体系。为此将深化社会保障制度改革，加大社会保障投入。同一时间，财政部长谢旭人撰文称，财政部正研究开征社会保障税，并且今年将推进综合与分类相结合的个人所得税制改革。通过逐步提高我国直接税的比重，更好地发挥税收调节收入分配的作用。积极运用税收手段缩小收入分配差距。财政部财科所所长贾康表示，由现在的社保费转向社保税，改制过程不会太难。,社会矛盾日益尖锐,社会分化很严重是必然的,如何安全转移财产,成为大多数富人的必须面对的问题,遗产税、赠与税的开征已经在2010年目标纲要之中被提出,财富分配趋势,财富与税收,平 衡,财 富,纳 税,和谐社会，税收先行,国家通过遗产税等宏观手段增加税收，调节贫富差距！在遗产税面前，如果不提前做好财富管理，富人们的资产将大打折扣，富不过三代将成为现实！财富管理迫在眉睫！,用政策节税才是“大智慧”,在我们正确的资产配置下，通过理财，使资产倍增，但同时，也要考虑一个非常重要的课题，就是如何保护好我们的资产，做好节税安排。我们所面对的税收：1.所得税；2.赠与税；3.遗产税，等等,合法节税受保护,节税不同与逃税，它不是依靠非法手段来减少纳税义务，而是在不违反税收政策、法规的条件下，在对税法进行精细化比较之后作出的纳税优化选择。节税不改变全社会税基总量，不会导致严重的社会后果，因而受到国家政府的默许和保护。在欧美发达国家及亚洲一些国家和地区，由于负税较为沉重，人们纷纷寻求可行的节税方案，进而发现保险节税这条行之有效的途径。,征,如果你拥有多套住房呢？,燃油税开征、个人所得税调整、物业税,各项新增赋税相继出台，遗产税呼之欲出！,媒体支招刺激内需：建议立刻开征遗产税 2009年02月07日 羊城晚报 中国人自古有储蓄的习惯，自己一辈子花不完的财富，都要留给子孙后代，最好能够庇佑子孙万代，其实这是非常不利于经济发展的，大家都多储蓄少消费不消费，国内的商品市场永远不能够扩大，企业永远得不到发展，中国国内的消费市场只能够消费掉我们能够生产出来的商品额的35%，还剩下65%的产品因为没有购买力了，所以只能够把生产出来的优质产品低价贱价卖给国外，发展所谓的繁荣的出口贸易经济，消耗自己的资源，破坏自己的环境，来获取一丁点可怜的利润;并且这么大量的遗产都留给后代，其实是造成很大的社会竞争不公平，有钱人的后代长期垄断大量的社会资源，而穷人的后代很可能永远都面临朝不保夕的窘境。当有钱人的后代进入社会，他们可以凭借父辈留给他们的巨大财富掌控人脉，呼风唤雨，立于不败，长久屹立在社会的金字塔塔尖，而穷人的孩子永远处在金字塔的最低端，根本无法进入这些所谓精英的社交范围。因此，建议尽早开征遗产税，促进国内消费市场的发展，促进中国经济的发展，所有征收的税款专门用于民生福利方面，用于建立全民基本医保，建立全民社会养老制度，建立从小学到高中的免费义务教育，真正实现社会的公平竞争。,征,物业税:你知多少,假定：物业税征收比例为3，则一套500万元的住房物业税（每年）：500万元315万元,70年呢？,物业税1050万元,曾经备受争议的是否开征遗产税的问题再次成为关注焦点，只不过这次具体将征收对象指向了富人群体。被称为“中国首善”的陈光标向全国两会递交提案，呼吁向富人征收遗产税。陈光标认为，富人应该缴纳遗产税，至于这个遗产税的比率，至少应为60%。(2009年3月4日山东商报),中华人民共和国遗产税暂行条例(草案),重点：我国遗产税初征阶段的起征点应在80万120万之间 我国的遗产税税率设计为10%50%，分5个级次,“别人都说我很富有，拥有很多的财富。其实真正属于我个人的财富是给自己和亲人购买了充足的人寿保险。”李嘉诚,巨富的智慧总有值得借鉴的地方,保险是世界上公认的第一节税工具,从税收的角度说，保险可以节税。虽然国家有明确的法律规定，继承人所得的保险金，无须缴纳遗产税。但究竟人寿保险可以给我们保全多少资产，规避了多少税收呢？,保险是世界上公认的节税工具,动产300万,不动产700万,+,=,财产净额税率累进差额=应缴税额 1000万 50%175万 325万,第二代实得：675万元,1000万元,保险是世界上公认的节税工具,动 产150万,+,不动产700万,保险费150万,+,=,1000万,850万税率-累进差额 41%55万=应缴税额 294万,免税现金645万,850万-294万=556万,第二代实得1201万,赵本山的睿智高招：,年缴保费150万，十年累计1500万，有望在未来遗产税上避税资产约一亿！,我未来可以移民 不用交中国的遗产税啦！?,无论是中国人，外国人，无国籍人。去世后在中国境内留有资产（动产 不动产 金融资产），其继承人都需在中国交遗产税（税法草案第1条）,中国遗产税税法解析1：,保 财,中国遗产税税法解析2：,我生前把资产转移给子女,去世后身无分文，就不用交遗产了！?,去世前五年内所赠与的财产要计算在遗产总值内（税法草案第2条）,生前赠与的劣势：太早转移子女，不再孝顺年轻人得了钱，不再积极子女年轻无知，损友骗财父母手中财少，话语权轻,保 财,中国遗产税税法解析3：,合理合法不用交遗产税您愿意吗！?,慈善和公益事业的捐献免交遗产税以古董和字画的形式遗留给自己的继承人被继承人投保人寿保险所得的保险金（保险法第五条第四点）,保 财,中国遗产税税法解析4：,我留下来的钱财 够子孙后代用的啦！?,保 财,资产所有人去世后，名下的动产、不动产、金融资产将被国家依法冻结（税法草案第十五条）,中国遗产税税法解析5：,我的继承人少报或者虚报，就可以少交一些税金了！?,资产所有人去世后，评估部门根据动产、不动产的市值给出数值再以现金交税。（税法草案第16条）,保 财,保险是一种核心的节税工具,保险法-第二章第二节第三十九条人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定保险法-第二章第一节二十三条 任何单位或个人都不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。受益权债权继承权,法律中规定的合理免税,个人所得税法：第四条：第5项下列各项个人所得免纳个人所得税 保险赔款遗产税暂行条例：（该条例还处于计划实施阶段）第五条：4项下列各项不计入应征遗产税总额：被继承人投保人寿保险所取得的保险金,节税和资产的保全,通过保险公司获得的理赔金、满期给付金以及与保险公司分享的红利，国家对上述资金免收个人所得税及利息税，从而保全了财富。但值得一提的是：在制定保全财产计划时，如果没有人寿保险的参与，想要保全事业和财产几乎是不可能的。,国家税务总局将规范个人房地产赠与税收管理,-2008年10月14日 06:59:57 来源：人民日报 国家税务总局日前下发关于加强房地产市场个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知，对无偿赠与行为、将受赠住房对外销售以及赠与行为后续管理等三个方面加强税收征管。,合理节税,个人所得税法第四条规定保险赔款免纳个人所得税。人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才可转让或者质押。,保险法：第十八条规定人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定,不存在争议的财产分配,不需要纳税且不能随意质押,个人所得税法第四条规定保险赔款,免纳个人所得税。人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才可转让或者质押,富豪离开后,台湾富豪温世仁突发脑溢血去世，生前财产160多亿新台币，由于没做节税规划，缴纳的遗产税高达40亿新台币,台湾第一巨富蔡万霖逝世，估计遗产税782亿台湾“财政部”表示：蔡万霖遗产税实际只有5亿,台湾首富蔡万霖的节税办法,媒体报道，蔡万霖生前就做好节税规划,生前曾购买了巨额寿险保单,以达到规避遗产税的目的 相同遭遇，不同结果 扣税 温世仁：160亿（太太80亿）40亿 蔡万霖：1564亿782亿 5亿,万贯家财均需纳税 唯有保险逍遥其中,王永庆短片,安然公司：2002年破产，2000年2月购买了400万美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这400万美元的保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思莱.从2007年开始，肯尼斯莱夫妇就能开始享受年金90万美元的待遇。,公司法规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。摘自2004年11月18日中国保险报,为什么要分离资产？企业资产 个人资产,要保住个人资产，先将个人资产从企业资 产中分离。,充分利用法律规定：人寿保险金不被债务追偿。,两个案例给我们的启示与思考,保险节税的优势,一、迅速将应收资产转为免税资产二、风险发生时所有的财产变遗产，而只有保险变财产三、保险 从法律上保护了您的资产不被清算 并免征遗产税与赠与税,财富,“代代相传”,信诚人寿帮您,富不过三代,外资“富人保险”,中国外资保险公司首款安享未来保险产品在京城热卖,富人保险,身故保障,满期金,现金红利,意外身故保障,年金给付,祝寿金,特别红利,【安享未来】养老年金保险C款（分红型）,产品结构,巧用保险规划，实现财富传承,信诚安享未来（分红型）,30岁,陈先生,20年缴,交费期间,身故保障=保险费的105%,满期金,80岁,60岁,祝寿金,祝寿金,70岁,意外身故保障=额外给付已缴保险费的30%,每年领取养老年金,领取年金期间身故，将继续给付年金予受益人,现金红利,特别红利,产品利益图示,30岁男性,投保【安享未来】养老年金保险C款保额1000万元,10年缴,年缴保费126万元,备注:以上红利部分以中等-高等之间假设所得,实际数据可能高或者低.,1260万元,一张保单四大账户,一份保障五重规划,一张保单惠及两代人,1=4财富管理,1=2家庭保障,1=5品质生活,产品特色,四大理财账户,【安享未来】养老年金保险C款,1=4,一份保障五重规划,专款规划,财富传承,资产保全,遗产规划,税务规划,1=5,实体房产投资解析,500万房产（四环以内）装修，家电（及各种杂费）=50万每10年重新装修一次*6=50万70年，当房子变成遗产的时候，又要用一笔庞大的现金，来换回房子的拥有权租赁税：房租10%按即将推出的物业税：房价3%计算 每年交费15万*70年=1050万 房租：12万*70年=840万请问房产投资利益在何处？,“金融房产”限量版,以10岁孩子的名义买个价值500万元的“金融房子”（已装修，家电齐全）永久“出租”给信诚，永久固定房租每年11.5万元。房租会第5年后每年准时，自动，存入您的帐户，决不会有任何拖欠，不用担心空置。并且免征所有的购房税收、装修、租赁税及物业税。拥有房子期间若急需资金，可以办理贷款(按房子当时价值的80%)不影响租金收入。这所房子受法律保护，任何情况下任何人不经您的授意，不得侵犯。当然也决不受市场和政策的因素的影响，更不受债务债权影响。金融房产，首期房款仅缴20%，缴费期5年，首付100万。房子5年后每年回收房租一次，按人生85岁计算，共可以固定收取房租805万元（若未领取租金，可累计领取租金约2651万元）,“金融房产”限量版,还可按照自己的需要，在不同年龄段，分别领取“金融房产”所另外获得的累计红利，如20岁时可领取累计红利约78.5万现金作为孩子的留学费用，如30岁时可领取累计红利约201.4万现金作为孩子的婚嫁金或创业金；再如60岁时可领取累计红利约800.6万现金给下一代作为留学或婚嫁金；再如85岁时可领取累计红利约1788.4万现金可作为自己养老或留给下一代作为资产传承。价值500万的“金融房产”70年后所得利润：2593.4万5506万,1、在确保资金安全的前提下，专款专用的用“金融房产”的方式清晰的规划出父母及后代的资产保值增值的财富积累，避免了未来孩子对大笔现金使用不当的问题，从而使500万的现金得以最大利益的妥善安排。2、借助“金融房产”的特性，合理的规避了未来可能发生的遗产税和赠与税的问题，完整的保存和传承了现有资产。,3、借助“信诚金融集团”机构专业理财的人才优势及机构特有的投资途径，在确保本金安全的基础上，让资产透过时间和复利的效应使资产稳固升值。4、利用产品超高的灵活性，一旦在过程中急需用钱，在不影响任何收益及整个计划实施的前提下，可随时动用现金价值的80%用于应急。5、用此项方案安全的隔离出500万现金，无论未来企业中发生何种债权债务风险，都不会影响到本计划的实施，从而做到几代人高枕无忧。,1,退休安养,资产隐藏,免稅优惠,家族纷争,财富转移,每个人都要创建一条与生命等长的稳定的源源不断的现金流。不是看你现在或者曾经拥有过多少财富而是在你最需要金钱的时候你有足够的财富可以从容不迫坦然面对，这才是真正的富贵人生。,感谢聆听祝大家人生圆满,