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1,【233网校会员中心】提供计算机、外语、资格类、学历类，会计类、建筑类、医学类、外贸类、公务员九大类免费在线题库及专家答疑,基金销售人员从业考试培训,基金销售法律法规,1,第九章 基金法律体系与监督管理,2,3,目录,第一节 我国证券市场法律体系和监督管理第二节 基金监管和主要法律法规第三节 基金销售的主要法律规定,4,第一节 我国证券市场法律体系和监督管理,一、证券市场的法规体系二、证券市场的监督管理三、中国证券市场相关的主要法律大纲要求：熟悉我国证券市场和基金市场的法规体系、监管框构熟悉证券市场和基金市场监管的意义、原则、目标和行政监管的主要手段熟悉证券市场的自律性管理组织熟悉证券交易所的主要职能熟悉证券业协会的主要职能及对证券从业人员的资格管理掌握证券法和公司法的调整对象与范围和主要内容熟悉刑法对证券犯罪的主要规定,5,证券市场的法规体系,6,证券市场的法规体系,7,证券市场监督管理概述,证券市场监督管理的意义、目标四点意义:切实保障广大投资者利益的需要维护市场良好秩序的需要发展和完善证券市场体系的需要准确和全面信息，提高证券市场效率的需要四个目标：运用和发挥证券市场机制的积极作用，限制其消极作用保护投资者利益，保障合法的证券交易活动，监督证券服务机构依法经营防止人为操纵、欺诈等不法行为，维持证券市场的正常秩序根据国家宏观经济管理的需要，运用灵活多样的方式，调控证券市场与证券交易规模，引导投资方向，使之与经济发展相适应,8,证券市场监督管理概述,证券市场监督管理的原则和手段四个原则:依法管理原则保护投资者利益原则公开、公平和公正原则行政监管和自律相结合的原则三个手段：法律手段经济手段行政手段,9,证券市场的监管架构,五位一体的监管架构 中国证监会：行政监督管理 中国证监会派出机构：行政监督管理 中国证券业协会：行业自律管理 证券交易所：行业自律管理 中国证券投资者保护基金：防范和处置证券公司风险,10,行政监管机构的职责,中国证监会 立法权 依法行使审批权或核准权 监督管理权（1）对证券市场参与主体的监管（机构和人员）（2）对证券业务活动的监管（发行、交易、咨询）（3）对证券市场信息披露情况进行监督检查（4）指导和监督自律性组织的活动 查处权,11,行政监管的主要手段,有权对监管对象进行现场检查 进入涉嫌违法行为发生场所调查取证 要求当事人和被调查事件有关的单位和个人对与被调查有关事项作出说明 有权在法律规定的范围内查阅、复制和封存与被调查事件有关的资料 查询、冻结或查封当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户 限制被调查事件当事人的证券买卖,12,行政监管机构的职责,证监会派出机构省级地区（36个 证监局，9个稽查局）权限和职责根据中国证监会的授权，监督管理辖区内的上市公司，证券、期货经营机构，投资咨询机构和从事证券业务的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等服务机构的证券、期货业务活动。查处辖区内的违法、违规案件,13,自律性组织的职责,证券交易所组织公平的集中交易提供保障、场所和设施；公布证券交易行情；制定上市规则、交易规则、会员管理规则和其他有关规则；对证券交易实行实时监控并对异常的交易情况提出报告；对信息披露义务人披露信息进行监督；依法采取技术性停牌或临时停市等措施，维护证券交易的正常秩序；对出现重大异常交易情况的证券账户依法限制交易；审核股票和公司债券的上市交易申请，复核相关异议；依法就暂停或终止上市公司股票上市交易行使决定权；公司债券上市交易后，依法就暂停或终止其公司债券上市交易行使决定权,14,自律性组织的职责,中国证券业协会对会员及其从业人员进行自律管理维护会员的合法权益信息服务和组织协调会员信息安全保障工作组织会员业务培训和，开展业务交流调解证券纠纷组织行业相关研究和国际交流合作监督、检查会员行为-诚信管理和违纪处分,15,证券市场相关主要法律,证券法1998年12月29日第九届人大常委会通过1999年7月1日起实施2004年8月28日和2005年10月27日2次修订现行证券法于2006年1月1日起生效公司法1993年12月29日第八届人大常委会通过1994年7月1日起实施1999年12月25日、2004年8月28日和2005年10月27日3次修订现行公司法于2006年1月1日起生效,16,证券市场相关主要法律,证券法：调整范围：规范中华人民共和国境内股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行、交易和监管活动的法律。立法宗旨：规范证券发行和交易行为，保护投资者的合法权益，维护社会经济秩序和社会公共利益，促进社会主义市场经济的发展。主要内容：包括“总则”、“证券发行”、“证券交易”、“上市公司的收购”、“证券交易所”、“证券公司”、“证券登记结算机构”、“证券服务机构”、“证券业协会”、“证券监督管理机构”、“法律责任”以及“附则”，共计十二章。,17,证券市场相关主要法律,公司法：调整范围：适用于在中华人民共和国境内设立的所有有限责任公司和股份有限公司。立法宗旨：规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展。主要内容；包括“总则”、“有限责任公司的设立和组织机构”、“有限责任公司的股权转让”、“股份有限公司的设立和组织机构”、“股份有限公司的股份发行和转让”、“公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务”、“公司债券”、“公司财务、会计”、“公司合并、分立、增资、减资”、“公司解散和清算”、“外国公司的分支机构”、“法律责任”以及“附则”，共计十三章。,18,证券市场相关主要法律,证券法处罚方式：行政处罚：责令改正、取缔、没收违法所得、罚款，撤销任职资格或从业资格、证券市场禁入等民事赔偿：给他人造成经济损失的刑事责任：构成犯罪公司法处罚方式：行政处罚：责令改正、罚款、撤销登记、吊销营业执照、警告、没收违法所得、责令停业、吊销直接责任人员资格证书、行政处分等民事赔偿：给他人造成经济损失的刑事责任：构成犯罪的,19,证券市场相关主要法律,刑法关于证券犯罪的规定内幕交易、泄露内幕信息罪编造并传播证券交易虚假信息罪操纵证券、期货交易价格罪违法运用客户资金罪和违反国家规定运用资金罪欺诈发行股票、债券罪等其他犯罪,20,第二节 基金监管和主要法律法规,一、基金监管概述二、基金监管法规体系和主要法律法规 大纲要求：掌握我国基金市场监管的法律法规体系掌握证券投资基金法的调整对象、范围以及主要内容掌握证券投资基金运作管理办法对于基金的募集、基金份额的申购赎回的有关规定了解证券投资基金管理公司管理办法、证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法、证券投资基金信息披露管理办法以及证券投资基金托管资格管理办法的相关内容,21,基金市场监管概述,22,基金监管目标,保护基金投资者的合法利益 保证市场的公平、效率和透明 防范和降低系统性风险 推动基金业的规范发展,23,基金监管原则,依法监管原则公开、公平、公正原则监管与自律并重原则监管的连续性和有效性原则审慎监管原则,1、依法监管原则2、保护投资者利益原则3、公开、公平和公正原则4、行政监管与自律相结合原则,证券业监管原则,24,基金监管框架,1、中国证监会基金部2、证监局3、证券交易所4、证券业协会相关专业会员部,对比,（1）中国证监会（2）中国证监会派出机构（3）证券交易所（4）证券业协会（5）中国证券投资者保护基金,证券业监管框架,25,基金监管框架,证监会基金部职责1、负责基金行业的重大政策研究，草拟或制定基金行业 的监管规则（立法）2、对有关基金的行政许可项目进行审核（审核）3、全面负责对基金管理人、基金托管人及基金代销机构 的监管（监管，市场参与者）4、指导、组织和协调地方证监局、证券交易所等部门对 基金的日常监管（监管，日常监管活动）5、指导、监督基金自律组织的活动（监管，自律组织）6、对日常监管中发现的重大问题进行处置（处罚）,26,基金监管框架,证监局及外派机构1、属地监管原则2、职责：对经营所在地在本辖区内的基金管理人进行日 常监管，主要包括公司治理和内部控制、高级管理人 员、基金销售行为、开放式基金信息披露的日常监管；同时负责对辖区内异地基金管理公司的分支机构及基金代销机构进行日常管理。证券交易所1、基金在交易所内的投资交易活动进行监管2、对会员进行监管3、对交易所上市基金的信息披露进行监管,27,基金监管框架,协会基金会员部职责1、负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的联络与 业务交流2、教育组织基金管理公司会员遵守证券法律、行政法规3、组织拟订基金业自律规则和业务标准，并监督实施4、组织推动基金管理公司会员诚信建设，管理诚信信息5、维护基金管理公司会员合法利益，反映会员呼声6、负责基金业务数据统计分析7、受理基金管理公司会员的投诉，并调解其纠纷8、组织基金管理公司会员开展投资者教育工作等,28,基金监管法规体系和主要法律法规,2003年10月28日第十届全国人大常委会通过了证券投资基金法是我国基金法规体系的核心，确立了现行基金法律制度的基本原则。（教材P226图9-1）证券投资基金法证券投资基金管理公司管理办法证券投资基金托管资格管理办法证券投资基金运作管理办法证券投资基金信息披露管理办法证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法证券投资基金销售管理办法证券投资基金销售适用性指导意见证券投资基金内部控制指导意见证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定中国证券业协会证券投资基金销售人员执业守则,29,主要基金法律法规 介绍,证券投资基金法 2003年10月28日由全国人民代表大会常务委员会通过调整范围：在中华人民共和国境内公开发售基金，募集基金，由基金管理人管理，基金托管人托管，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资活动都应遵守主要内容：“总则”、“基金管理人”、“基金托管人”、“基金的募集”、“基金份额的交易”、“基金份额的申购与赎回”、“基金运作与信息披露”、“基金合同变更、终止与基金财产清算”、“基金份额持有人权利及其行使”、“监督管理”、“法律责任”及“附则”，共计十二章。,30,主要基金法律法规 基金运作管理办法,证券投资基金运作管理办法基本情况：2004年6月29颁布，同年7月1日实施调整范围：适用于基金的募集、基金份额的申购和赎回、基金的投资和收益分配、基金份额持有人大会的召开以及其他基金运作活动立法宗旨：规范基金运作活动、保护投资人合法权益、促进基金市场的健康发展主要内容：包括“总则”、“基金的募集”、“基金份额的申购和赎回”、“基金的投资和收益分配”、“基金份额持有人大会”、“监督管理”、“法律责任”以及“附则”，共计七章。,31,主要基金法律法规 基金运作管理办法,基金募集（1）应有符合规定条件的基金管理人、基金托管人和基金产品，提交申请材料，获得批准后募集。（2）募集期限自基金份额发售之日起不得超过三个月（3）募集成功标准和手续 封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80以上开放式基 金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额并且基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币及基金份额持 有人的人数不少于200人基金管理人按照规定办理验资和基金备案手续,32,主要基金法律法规 基金运作管理办法,基金份额的申购和赎回办理基金份额申购、赎回的日期 和时间、价格及具体计算方法基金管理人自基金合同生效之日起一定期限内不办理赎回，但约定期限不得超过三个月基金达到一定规模后基金管理人不再接受认购、申购申请对单个基金份额持有人持有基金份额的比例或者数量设置限制 约定内容应在招募说明书、基金合同中载明不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换投资人在基金合同约定之外的日期或者时间提出基金份额申购、赎回或转换申请的，申购、赎回价格为下次办理基金份额申购、赎回时间所在开放日的价格申购、赎回价格依据申购、赎回日基金份额净值加减有关费用申购基金份额必须全额交付申购款，申购申请既为有效自收到投资人申购、赎回申请之日起三个工作日内，对该申购、赎回的有效性进行确认自接受投资人有效赎回申请之日起七个工作日内支付赎回款项,33,主要基金法律法规 基金运作管理办法,基金的投资和收益分配 股票基金：60%以上的基金资产投资于股票债券基金：80%以上的基金资产投资于债券货币市场基金：仅投资于货币市场工具混合基金：投资于股票、债券和货币市场工具，且股票 投资和债券投资的比例不符合股票基金和债券基金规定,34,主要基金法律法规 基金运作管理办法,投资限制规定 基金名称显示投资方向的，应当有80%以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容禁止投资的情形（两个10%）A、一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的10%B、同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过 该证券的10%参与股票发行申购，单只基金所申报的金额超过该基金的总资产，单 只基金所申报的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定中国证监会规定禁止的其他情形,35,主要基金法律法规 基金运作管理办法,收益分配分配次数和比例 分配方式：现金 开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获 分配的现金收益，按照基金合同约定转为基金份额；事先未做出选择的，应当支付现金。,36,主要基金法律法规 基金运作管理办法,基金份额持有人大会 合同应约定须召开基金持有人大会的事项 基金管理人为基金持有人大会的第一召集人 基金管理人和基金托管人均不愿或不能召开基金份额持有人大会的，代表基金份额总额10%的基金份额持有人可以自行召开基金持有人大会,37,第三节 基金销售的主要法律规定,一、证券投资基金销售管理办法二、证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定三、证券投资基金销售适用性指导意见四、证券投资基金销售机构内部控制指导意见五、中国证券业协会证券投资基金销售人员执业守则 大纲要求：掌握证券投资基金销售管理办法对基金代销机构、基金宣传推介材料和销售费用、基金销售业务的行为规范的有关规定熟悉基金销售业务的监督管理和法律责任掌握证券投资基金销售机构内部控制指导意见对基金销售机构内部控制的有关规定掌握证券投资基金销售适用性指导意见对基金销售机构实施销售适用性原则的有关规定掌握证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定对基金销售机构信息平台的有关规定掌握中国证券业协会证券投资基金销售人员执业守则对基金销售人员的销售行为的有关规定,38,证券投资基金销售管理办法,39,证券投资基金销售管理办法,基本情况：2004年6月25日由证监会颁布，7月1日实施重要意义：我国第一部规范基金销售活动的部门规章，规范基金销售活动的指导性文件调整范围：在中华人民共和国境内从事基金销售活动的所有机构和人员主要内容：基本原则、代销机构、宣传推介材料、销售费用、业务规范、监督管理和法律责任及附则，共计七章六十一条。,40,基金销售监督管理和法律责任,基金管理人应当自签订代销协议之日起七日内，将代销协议报送中国证监会。基金管理人的督察长应当检查基金募集期间基金销售活动的合法合规情况，并自基金募集行为结束之日起十日内编制专项报告，予以存档备查。基金管理人的督察长应当定期检查基金销售活动的合法合规情况，在监察稽核季度报告中做专项说明，并报送中国证监会。中国证监会及其派出机构对基金管理人、基金代销机构从事基金销售活动的情况进行定期或者不定期检查，基金管理人、基金代销机构应当予以配合。,41,基金销售监督管理和法律责任,基金管理人、代销机构违反本办法规定的，中国证监会及其派出机构可以责令整改，暂停办理相关业务；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函、记入诚信档案、暂停履行职务、认定为不适宜担任相关职务者等行政监管措施。基金管理人、代销机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反本办法规定从事基金销售活动，中国证监会依照法律、行政法规的有关规定进行行政处罚；法律、行政法规未做规定的，依照本办法的规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构，以及中国证监会规定的其他机构申请基金代销业务资格，隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，中国证监会不予受理；已经受理的，不予批准，并处以警告。未取得基金代销业务资格，擅自开办基金销售业务的，责令改正，并处以警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以警告、罚款。,42,基金销售监督管理和法律责任,基金管理人、代销机构从事基金销售活动，有下列情形之一的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款：（一）允许未经聘任的人员销售基金或者未取得基金从业资格的人员宣传推介基金；（二）未规定签订书面代销协议；（三）基金获得批准募集前，违反有关规定擅自向公众分发、公布基金宣传推介材料；（四）未按照规定使用已备案的基金宣传推介材料；（五）未按照规定开立与基金销售有关的账户；（六）未按合同、代销协议约定办理申购、赎回业务，擅自停止办理基金份额发售或者拒绝投资人的申购、赎回；（七）未按照规定收取销售费用并核算、记账；不得向投资人收取额外费用；不得对不同投资人适用不同费率。（八）未按照规定为投资人保守秘密；（九）从事规定禁止的行为；（十）未按照规定配合中国证监会及其派出机构进行监督检查。,43,基金销售业务信息管理平台管理规定,基本情况：2007年3月15日由证监会颁布并实施重要意义：设定了市场准入标准，规范信息管理，提高信息服务质量，促进基金销售业务发展主要规定：从事基金销售活动应遵循的原则、提供业务信息要求、信息管理平台各系统功能以及系统运行管理等构建三层体系的监控架构第一层次：基金投资人通过前台业务系统自行监控 第二层次：基金销售机构通过后台管理系统进行监控 第三层次：监管机构实施外部监控,44,基金销售业务信息管理平台管理规定,信息管理平台：基金销售机构使用的与基金销售业务相关的信息系统，主要包 括前台业务系统、后台管理系统以及应用系统的支持系统。应具备的功能：信息流和资金流的监控核对机制费率监控机制基金销售人员的管理、监督和投诉机制支持基金销售适用性原则的运用为证监会提供监控基金交易、资金安全及其他销售行为信息,45,基金销售业务信息管理平台管理规定,前台业务系统：直接面对基金投资人，与投资人的交易活动直接相关的应用系统，分为自助式和辅助式两种类型，具备以下功能：为基金投资人以及基金销售人员提供投资资讯 对基金交易账户以及基金投资人信息进行管理 进行基金认购、申购、赎回、转换、变更分红方式等 交易 记录为投资人提供服务的功能，如：记录基金交易及投诉等,46,基金销售业务信息管理平台管理规定,后台管理系统是基金销售机构内部使用的、实现对前台业务系统功能的数据支持和集中管理的业务系统，应具备以下功能：能够记录基金销售机构、基金销售分支机构、网点和基金销售人员的相关信息，对基金销售分支机构、网点和基金销售人员的管理、考核、行为进行监控 能够记录和管理基金风险评价、基金管理人与基金产品信息投资 资讯等相关信息能够对基金交易开放时间以外收到的交易申请进行正确的处理，防止发生基金投资人盘后交易的行为具备交易清算、资金处理的功能，能够完成与基金注册登记系统、银行系统的数据交换能够对所涉及的信息流和资金流进行对账作业,47,基金销售业务信息管理平台管理规定,应用系统包括数据库、服务器、网络通讯、安全保障等，并符合以下运行要求：具有业务集中处理、数据集中存贮的技术特征系统投入使用、系统重大升级、年度技术风险评估的报告需备案系统升级时必须与基金管理人、基金注册登记机构等进行联网测试,48,基金销售业务信息管理平台管理规定,平台运行管理要求制定业务连续性计划和灾难恢复计划并定期组织演练建立完善的监控体系，对系统升级、网络访问、数据库存取、用户密码修改等重要操作进行记录并妥善保存日志文件系统数据逐日备份并异地妥善存放，系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存15年对基金投资人身份、交易明细等敏感数据在公网的传输进行可靠加密，基金投资人交易密码不得以明文方式存储和传输；基金销售机构业务人员和运行维护人员不得直接修改基金投资人交易数据和口令密码，因特殊原因需要修改的，应当履行严格的程序并且留痕妥善管理系统项目文档和技术文档，对于定制开发的核心业务系统，应要求开发商提供源代码或对源代码实行第三方托管对选定和变更技术外包的基本情况报证监会备案,49,证券投资基金销售适用性指导意见,基本情况：2007年10月12日由证监会颁布基金销售适用性的定义:基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人 主要内容：基金销售适用性的定义、指导原则和管理制度、审慎调查、基金产品风险评价、基金投资人风险承受能力调查和评价、基金销售适用性的实施保障等，共七章,50,证券投资基金销售适用性指导意见,基金销售适用性实施原则（1）投资人利益优先原则（2）全面性原则（3）客观性原则（4）及时性原则,51,证券投资基金销售适用性指导意见,基金销售适用性管理制度（1）对基金管理人进行审慎调查的方式和方法（2）对基金产品的风险等级进行设置、及风险评 价的方式或方法（3）对基金投资人风险承受能力进行调查和评价 的方式和方法（4）对基金产品和基金投资人进行匹配的方法,52,证券投资基金销售适用性指导意见,审慎调查进行审慎调查的两种情况基金代销机构选择代销产品时管理人在选择基金代销机构时调查内容基金管理人的诚信状况、经营管理能力、投资管理能力和内控情况 基金代销机构内控情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力和持续营销能力 调查方法优先根据被调查方公开披露的信息进行接受被调查方提供的非公开信息并使用的，必须对信息的适当性实施尽职甄别,53,证券投资基金销售适用性指导意见,基金产品风险评价风险评价机构:基金销售机构的特定部门，或 第三方基金投资咨询机构风险评价结果:应作为基金销售机构向基金投资人推介基金产品的重要依据风险评价的风险等级:至少包括低风险、中风险和高风险三个等级风险评价依据因素:招股说明书明示的投资方向、范围、比例;基金历史规模和持仓比例;基金过往业绩及基金净值历史波动程度;有无违规行为评价方法和说明应公开评价结果应更新和保存,54,证券投资基金销售适用性指导意见,基金投资人风险承受能力调查和评价制度建设:建立基金投资人调查制度，制定科学合理的调查方法和清晰有效的作业流程，对基金投资人风险承受能力调查和评价，并应依法履行反洗钱等法律义务。风险承受能力类型:至少应有保守型、稳健型、积极型三个类型调查内容:应从调查结果中至少了解投资人的投资目的，投资期限，投资经验，财务状况，短期和长期风险承受水平调查和评价时间:首次开立基金交易账户时或首次购买基金产品前对已经购买了基金产品的基金投资人，应追溯调查、评价基金投资人放弃接受调查的，应通过其他合理的规则或方法评价 持续调查:定期或不定期提示基金投资人重新接受风险承受能力调查，或对已有客户信息进行分析更新对基金投资人的评价,55,证券投资基金销售适用性指导意见,基金销售适用性的实施保障制定相关制度和程序，建立基金产品池，在销售业务信息管理平台中建设和维护相关功能模块对基金销售人员进行理论和实践方面的专题培训制定基金产品和基金投资人匹配的方法，由销售业务信息管理平台完成基金产品风险和基金投资人风险承受能力的匹配检验在基金认购或申购申请中加入基金投资人意愿声明内容，对于基金投资人主动认购或申购的基金产品风 险超越基金投资人风险承受 能力的情况，要求基金投资人在认购或申购基金的同时进行确认，并在销售业务信息管理平台上记录基金投资人的确认信息禁止违背基金投资人意愿向基金投资人销售与基金投资人风险承受能力不匹配的产品,56,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,基本情况：2007年10月12日由证监会颁布内容结构：,57,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,58,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,基金销售机构内部控制:基金销售机构在办理基金销售相关业务时为有效防范和化解风险，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与监控措施而形成的系统。内部控制的目标保证基金销售机构经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和投资人资金安全利于查错防弊，消除隐患，保证业务稳健运行 内部控制原则 健全性、有效性、独立性、审慎性,59,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,内部环境控制有效的风险评估体系：销售适用性原则、投资人资金安全健全的授权控制体系：逐级授权、岗位分离、相互制约、稽核风控部门独立 分支机构管理，统一流程、统一制度、统一平台科学的聘用、培训、考评、晋升、淘汰等人力资源管理制度其他：分支机构管理、应急应变和危机处理机制和程序、商业贿赂、不正当竞争、反洗钱、定期评价和改进制度,60,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,基金销售业务流程控制销售决策流程控制建立科学的决策机制（总体销售策略、网点设置基金产品、激励政策、合作服务商）分支机构及销售人员应严格执行机构总部的决策对重大决策过程留有书面记录，供监察稽核部门及监管机关核查销售业务执行流程控制制定管理规章、操作流程和岗位手册，揭示不同业务环节可能存在的风险点并采取控制措施基金销售业务基本规程账户管理制度资金清算流程,61,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,制定客户服务标准，对服务对象、服务内容、服务程序等业务进行规范：遵循诚实信用原则进行宣传推介，不得有欺诈、误导投资人的行为遵循销售适用性原则，关注投资人的风险承受能力和基金产品风险收益特征的匹配性及时准确地为投资人办理各类基金销售业务手续，识别客户有效身份，严格管理投资人账户在投资人开立基金交易账户时，应按规定的内容要求投资人提供投资人权益须知，保证投资人了解相关权益为基金份额持有人提供良好的持续服务，保障基金份额持有人有效了解所投资基金的相关信息同时销售多只基金时，不得有歧视性宣传推介活动和销售政策明确投资人投诉的受理、调查、处理程序,62,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,客户投诉处理体系设立独立的客户投诉受理和处理协调部门或者岗位向社会公布受理客户投诉的电话、信箱地址及投诉处理规则准确记录客户投诉的内容，所有客户投诉应当留痕并存档，投诉电话应当录音评估客户投诉风险，采取适当措施，及时妥善处理客户投诉基金份额持有人信息管理制度和保密制度其它业务流程及制度：异常交易监控、档案管理等,63,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,会计系统内部控制将自有资产与投资人资产分别设账管理各项费用报酬的收取合法合规且符合销售合同约定及时准确的完成资金清算，确保投资人资产的安全内部每日完成资金对账（网点和总部），外部定期完成对账（客户和登记机构）,64,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,信息技术内部控制信息技术负责人和信息安全负责人不能由同一人兼任，对重要业务环节应当实行双人双岗。授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离信息技术开发、运营维护、业务操作人员相互分离数据授权修改程序、定期检验、妥善保存交易数据，对涉及基金投资人信息和交易记录的备份应在不可修改的介质上保存15年,65,证券投资基金销售机构内部控制指导意见,监察稽核控制 设立专门的监察稽核部门，独立就基金销售内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能报告义务 监察人员：发现违法违规行为、异常交易情况或者重大风险隐患应向基金销售机构管理层报告 监察稽核负责人：发现违规使用基金销售专户；挪用投资人资金或基金资产；其他重大违法违规行为，及时向中国证监会或其派出机构报告 基金销售机构：应将客户投诉和处理情况向监管部门进行报告,66,证券投资基金销售人员执业守则,基本情况：2008年4月25日证券业协会发布实施 调整范围：适用于基金管理公司、基金管理公司委托的基金代销机构中从事宣传推介基金、发售基金份额、办理基金份额申购和赎回等相关活动的人员。行业自律规则，旨在规范基金销售人员的销售行为，提高基金销售人员的执业水准。主要内容：包括“总则”、“基本业务素质与职业道德规范”、“基金销售人员行为规范”、“管理和监督”以及“附则”，共计五章。,谢谢大家！,67,