银行业务基础培训.ppt

银行业务基础,章澜 20074,2,课程内容,介绍银行业务的一些基本概念和知识结合银行综合业务系统，介绍银行的主要业务介绍银行电子化建设的发展过程介绍目前银行综合业务系统的架构和特点,3,内容提纲,银行基础知识,银行主要业务,发展与现状,银行基础知识,银行系统总体特点,4,金融行业,金融业是经营金融商品的特殊企业，是经济的核心金融行业的特点：指标性反映国民经济的整体和个体状况垄断性政府严格控制；具体业务的相对垄断性高风险性巨额资金的集散中心，涉及国民经济各部门效益依赖性取决于国民经济总体效益，受政策影响大高负债经营性自有资金比率较低金融行业包括：银行业保险业证券业其他金融服务，如信托、租赁、典当,非银行金融机构,5,银行,在现代金融机构体系中，银行是最早产生、也是最为典型的一类金融机构。银行一词的来源：意大利语Banco（商业交易所用的长凳），11世纪英语Bank汉语“银行”（银：当时的主要货币）我国首家银行中国通商银行（1897）我国首家国家银行大清银行（1908）,6,中国的银行,中央银行（核心）中国人民银行金融的管理机构和金融政策的制定机构国家宏观经济的调控部门政策性银行中国国家开发银行中国进出口银行中国农业发展银行商业银行工、农、中、建交通银行招商银行,7,商业银行,商业银行是依法设立的吸收存款、发放贷款和办理结算业务的企业法人。经营原则保证资金安全和正常流动的前提条件下，实现盈利的最大化安全性流动性能够随时应付客户提存、满足必要贷款需求盈利性安全性与流动性成正比安全性、流动性与盈利性成反比,8,商业银行,业务经营模式分业经营综合经营（混业经营）金融资产多样化，分散风险，趋于稳定全面的金融服务，方便客户充分利用金融资源，促进有效竞争主要业务资产业务负债业务中间业务,9,银行会计核算对象,经营过程中的资金流：资金注入资金运用经营费用经营收入对象类别：资金注入（来源）：所有者权益、负债资金运用：资产举例：负债：客户存款资产：现金费用：存款利息支出收入：贷款利息收入,10,银行记账方法,收付记账法：面向业务简单记录发生的收付关系无平衡的概念增减记账法：面向资产简单记录增减量无平衡的概念,11,借贷记账法,以借、贷为记账符号凡资产（资金运用）的增加，负债（资金来源）的减少，利益（资金来源）的减少，损失（资金运用）的增加，记入借方凡资产（资金运用）的减少，负债（资金来源）的增加，利益（资金来源）的增加，损失（资金运用）的减少，记入贷方 有借必有贷，借贷必相等记账方向：借在左，贷在右,12,借贷记账法,13,借贷记账法,平衡原理：资产负债所有者权益结果科目性质借方资产贷方负债、所有者权益资金增减：科目性质记账方向：余额增加科目性质！记账方向：余额减少,14,会计科目（一）,资产类科目：借方科目负债类科目：贷方科目资产负债共同类：性质随余额方向转换而确定，如内部往来所有者权益类：对净资产的所有权，是构成资金来源的重要部分，如本年利润和利润分配,15,会计科目（二）,损益类：核算各项收入和支出或有资产类或有负债类指银行经营某些业务暂不涉及资金的收付，而银行负有责任和权利，银行在取得利益的同时，也构成银行的潜在风险，依据“权责发生制”原则，在交易发生之前之时确认其影响，设置或有资产与或有负债科目可予以记载。如：客户托收票据，在或有资产方面设置未收托收款项科目，在或有负债方面设置托收款项科目 表外科目：不涉及资金流，使用收付记账法,16,会计科目例,人民币现金储蓄活期开户：借：现金（人民币）贷：储蓄活期（人民币）付：储蓄活期存折,人民币现金储蓄活期取款：借：储蓄活期（人民币）贷：现金（人民币）,17,账务设置总账,按科目设立，反映科目日（旬、月、季、年）累计发生情况及当前情况平衡关系：期初余额+发生额=期末余额（连续性）借方发生额=贷方发生额（借贷发生平）借方余额=贷方余额（借贷余额平）,18,账务设置分户账、明细账,分户账：按明细账户分类核算，反映账户当前情况、归属科目 明细账：对于分户账的每一次发生情况的逐笔纪录平衡关系明细末笔余额=分户余额（连续性）分户余额汇总=总账余额（科目总分平衡）,19,账务设置登记簿,账户中未反映的重要信息 开销户登记簿、现金登记簿、托收登记簿、挂失登记簿、冻结登记簿等,20,会计核算,21,银行系统总体特点,内容提纲,银行会计基础,银行主要业务,发展与现状,银行主要业务,22,要点,银行核心业务渠道和管理业务,23,银行核心业务,银行核心业务,24,银行负债业务,因债务，得债权存款业务被动型负债非存款业务主动型负债,25,存款业务,传统的存款划分：活期存款支票账户定期存款相对稳定，是获取中长期信贷资金的重要渠道储蓄存款,26,储蓄存款业务,本币存款和外币存款，按币种进行区别包括本外币定期、本外币活期、定活两便、通知存款、零存整取、教育储蓄、存本取息等,27,对公存款业务,本币存款和外币存款，按币种进行区别包括定期存款、活期存款、通知存款、协定存款、活存透支存款等,28,银行统计的标准分类,29,非存款业务,短期借入资金同业拆借向中央银行借款转贴现和转抵押从国际金融市场借款长期借入资金金融债券,30,资产业务,现金资产最具流动性的资产库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金贷款业务获取利润的主要来源,31,贷款业务,贷款是银行最基本、最主要的资产业务，是银行获取利润的主要来源，也是一项风险性较大的资产。贷款是银行的核心业务，占银行总资产的50以上对银行而言，贷款业务是其经营风险的重要所在。个人贷款业务和对公贷款业务,32,中间业务,支付结算业务代理业务信用卡业务担保业务银行承兑汇票、保函承诺业务银行承诺客户在未来一定时期内,按双方事先确定的条件,应客户要求,随时为其提供一定限额的融资服务的一种表外业务贷款承诺、票据发行便利交易性业务期货、期权其他业务基金托管、咨询顾问、保管箱,33,结算业务,支付结算：是指单位、个人使用银行汇票、商业汇票、银行本票、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算。同城票据交换是当地人民银行主办管理，各商业银行等金融机构在同一地区设有机构的，其相互间的资金往来均应通过同城票据交换进行资金清算。包括提出票据交换、交换提入票据、缴还资金清算。,34,银行卡业务,按使用对象分为单位卡和个人卡按信誉等级分为金卡和普通卡按币种分为人民币卡和外币卡按是否允许透支分为借记卡和贷记卡按载体材料分为磁条卡和芯片卡,35,卡业务的收入,利息收入特约商户的销售回扣年费其他手续费和所得预借现金手续费非正常处理事项收费违约罚金,36,资金汇划清算业务,实现系统内结算款项、内部资金划转的重要渠道实存资金实时清算头寸控制集中监督,37,资金业务,资金拆借头寸管理存款准备金管理债券管理结售汇管理外汇买卖,38,现代化支付,核心业务系统自动向支付系统发送或接收往账、来账、清算数据和管理信息，减少一线柜员对支付业务的人工干预。简化会计核算流程，支持来账手工入账、自动入账两种方式，对账号户名相符的来账业务支待自动入账，减轻柜员的工作量。以全行数据大集中为基础，实现支付业务资金的行内实时清算。以中国现代化支付系统为渠道，加速客户的资金周转和银行资金清算速度。实现大、小额支付业务行内资金实时清算。根据不同的接入模式，自动完成清算备付金账户的记账工作。支持“总行接入”与“分行接入”两种模式。,39,现代化支付,大额实时支付系统（HVPS）每笔金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务的应用系统。逐笔实时小额批量支付系统（BEPS）每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。定时批量清算账户管理系统（SAPS）支持系统，集中存储清算账户，处理资金清算，管理清算账户支付管理信息系统（PMIS）支持系统，集中管理基础数据，下载行名行号和应使用软件、查询查复、报表统计分析和计费服务等。,40,客户管理,41,凭证管理,会计凭证是经济客观业务活动和财务活动的原始记录，是办理业务、处理财务和账务的书面证明，也是核对账务和事后查考的重要依据。按照会计凭证控制方法分类，可分为重要空白凭证和普通凭证。重要空白凭证：有号码，对调拨、领用、销号实行登记控制到每一张。,42,现金管理,柜员设立尾箱记录现金使用情况柜员现金领用、上缴，由系统自动进行碰库处理，必要情况可以管理到票面数量柜员换岗必须进行现金交接处理残破币、假币等,43,数据库表的分类,账务类,参数类,支持交易运行的各类参数表,总账、分户账、内部账、明细账,日志类,交易流水、交易传票,辅助支持类,各运行子系统定义，用来支持运行的数据库表,44,数据库表之间的关系,网银代发工资：,45,要点,银行核心业务渠道和管理业务,46,银行管理业务渠道、管理,银行管理业务,47,内容提纲,银行会计基础,银行主要业务,发展与现状,发展与现状,银行系统总体特点,48,发展回顾,七十年代,八十年代,九十年代,2000年,1974年：首次引进了61/60电子计算机系统1975年：开始在福建、上海、西安等地进行 全国大中城市银行核算网试验工程,1980年：我国金融业引进11套M150中型计算机系统，开展了联行对账、对公业务、储蓄业务和 外汇买卖业务的工程试点工作。这是中国金融电子化系统工程开发应用的起点。八十年代中期，由人行牵头成立了金融系统电子化领导小组，制订了金融电子化建设规划和远期发展目标。总的设想是“六五”做准备，“七五”打基础，“八五”上规模，“九五”基本实现电子化。,进入全面发展时期，包括：网络系统的建设、主机系统的建设、金融机具的电子化各大总行新一代综合业务系统的推出,WTO的冲击金融一体化、混业经营、防范金融风险电子化银行、金融服务手段的进一步提升对综合业务系统提出了更新、更高的要求,49,第一代综合业务系统,时间,1985年投产,主机,PC机,网络,无,特点,单点运行、软件功能简单基本上是手工传票的录入和管理系统,50,第二代综合业务系统,时间,1990年左右投产,主机,小型机/大型机,网络,主机终端模式、城综网,特点,1)业务上实现了通存通兑、内部资金清算2)储蓄、对公依然分离，多套资金清算系统分 别独立，银行的业务由众多不同功能的业务 系统分别完成，各系统之间的接口采用了从 手工到电子多种方式3)卡业务和自助银行业务有了一定的发展，但功能有限 4)从数据存储和处理上看，还是采用了分布式 存储和处理5)面向传票，分柜制,51,第三代综合业务系统,时间,1996年投产,主机,小型机、大型机,网络,专用网(SNA),开放网(TCP),特点,1)大会计的设计思想 2)提出了综合柜员制的劳动组织方式 3)数据存储和处理更加集中 4)从简单的面向传票的设计发展为面向交易 的设计 5)网络建设全面铺开，服务品种极大丰富6)建设了CIF(客户信息）系统7)C/S体系结构8)模块化的开发方法第三代业务处理系统才是真正意义上的“综合”业务处理系统,优秀的会计系统,52,第四代综合业务系统,时间,2000年投产,主机,小型机、大型机,网络,专用网(SNA),开放网(TCP),特点,1)从面向交易到面向服务的设计 2)大会计、综合柜员制的继承和发扬3)全辖一本账4)营业网点零维护、零升级、零干预 5)真正的24小时银行 6)多维会计信息,支持MIS及决策支持系统 7)双核心-会计核心和服务核心8）平台化、构件化的开发方法9）C/S/S体系结构10)由CIF到CRM,以CRM为核心构造系统,银行服务和管理的专家,53,综合业务系统特点对比（一）,54,综合业务系统特点对比（二）,55,系统总体特点,内容提纲,银行会计基础,银行主要业务,发展与现状,银行系统总体特点,56,为什么需要一个“好”的综合业务系统,生存的需要信息化生存同业的竞争,盈利能力增强的需要存款增加存款结构更合理-低成本贷款质量的改善运营成本的降低,业务品种不断拓展整体竞争优势金融风险规避,管理规范的需要自动化程度的提高管理范围的增大管理流程更严密人员分工协作更明确,57,银行传统业务模式,以账务为中心,账务决定业务,业务决定服务,客户适应银行,业务与管理脱节,柜面服务为主,分柜制,58,新一代银行系统的业务模式,59,设计原则,以客户关系为纽带,大会计,以会计账务为核心,以安全管理为重点,以服务手段为延伸,以管理信息为导向,大柜员,大客户,大管理,面向客户,面向服务,面向管理,面向新业务,银行向客户提供的是服务而不是会计账务,60,总体业务模型,核心层,业务层,服务层,61,总体处理模型,62,综合业务系统特点,大会计核心全辖一本账面向服务的设计综合柜员制以客户为中心全面安全控管服务渠道多样化724小时服务,63,大会计核心,银行业务,事务处理,会计记账,不同的业务品种,大会计核心-面向交易设计的基础,不同的处理方式,不同的流程控制,会计知识库,记账核心处理,交易,64,大会计核心,规范整合,统一的会计规则,统一的账务结构,统一会计处理和核心,统一的账务结果,统一的会计报表,大会计思想-统一的会计核算体系,65,大会计核心,账号结构描述,内部账,贷款账,定期账,交易流水,总账,户主文件,明细文件,活期账,大会计核心-统一的账务结构,66,综合业务系统特点,大会计核心全辖一本账面向服务的设计综合柜员制以客户为中心全面安全控管服务渠道多样化724小时服务,67,全辖一本账,细小的核算单位独立设账，使得它有做假账的基础,全辖一本账满足不断发展变化的银行核算模式,全辖一本账,每个核算单位之间有许多往来账，增加了日常工作的流程,每个核算单位必须有各种保证金以便与其它核算单位清算，这样不利于提高全行的资金利用率,68,全辖一本账,合并核算单位,不同机构,不同地域,全辖一本账,全辖一体服务,大会计核心,银行把一个城市中心或一个支行作为会计核算单位，在一个会计核算系统内，不再有会计网点的概念，而形成在会计核算单位内的一本账。会计账由具有较强管理能力的中心或支行来统一管理，同时核算单位之间也不存在往来科目，会计核算单位以下的单位变成了一个个营业网点而非会计网点，它只专心关心自己的业务，而不能涉及会计账。,69,全辖一本账,各网点进行独立核算当所有机构均被标注为不同机构标识时，系统退化为各网点独立核算模式。,统一实行大会计核算当所有机构被同一机构标识统一时，系统变化为全行统一、大会计核算，所有网点却是派出机构，不独立核算，形成的网点就是大柜员的模式,任意定义哪些网点共用一本内部账任意定义哪些网点的主管机构,70,综合业务系统特点,大会计核心全辖一本账面向服务的设计综合柜员制以客户为中心全面安全控管服务渠道多样化724小时服务,71,面向传票的设计面向交易的设计,最开始，银行业务系统是一个简单的记账系统，它是面向传票设计的，只管理传票上的信息和简单的客户资料，未发挥计算机强大的处理和管理能力。,面向传票,面向交易,所谓交易就是处理银行基本业务的过程，如开户、存款、取款、销户等。业务系统有了相当丰富的会计知识和管理知识自动化处理能力更高了真正成为智能化的业务处理系统,72,面向交易的设计面向服务的设计,面向交易,面向服务,73,综合业务系统特点,大会计核心全辖一本账面向服务的设计综合柜员制以客户为中心全面安全控管服务渠道多样化724小时服务,74,综合柜员制,柜员对业务的了解由点转为面,面向传票,面向交易/服务,75,综合柜员制,柜员,管理柜员,临柜柜员,处理所有柜面业务品种,保证业务的正确性和安全性,76,综合柜员制,提高工作效率,减少柜员人数,方便客户一个窗口就可以办理所有业务,改善银行形象窗口代表银行服务形象,便于对柜员的管理评价,77,面向客户客户信息分析,信息收集：柜面业务系统网上银行系统代理业务系统Call Center系统企业银行系统咨询服务系统,信息分析：客户存款结构分析客户行为倾向分析客户年龄结构分析客户贡献分析重要客户分析客户投资倾向分析客户流动性分析客户忠诚度分析,78,面向客户客户关系管理,客户静态信息,客户静态信息,客户静态信息管理,客户关系管理,账户信息,财务信息,服务信息,业务处理系统,管理决策系统,CRM-客户关系管理,79,面向客户个性化服务,Who-银行知道我,When-在任何时间,What-需要什么服务,How much-以我可接 受的价格,Where-经我喜欢的渠道,What-有竞争力的产品/服务,Where-通过适当的渠道,Who-对信用好风险低的客户,How much-以合理的价格,When-在合理的时间,80,综合业务系统特点,大会计核心全辖一本账面向服务的设计综合柜员制以客户为中心全面安全控管服务渠道多样化724小时服务,81,安全控管管理结构,总行,分行,网点,交易确认,交易监督账务集中处理参数控制,系统每日初始化营业终了账务处理自动账务处理日结、月结、季结、年结,所辖网点交易的转发处理各类中间业务 所辖网点的业务授权管理 业务监督和风险控制交易监督,柜面业务：临柜/管理柜员事中监督,82,安全控管业务安全体系,会计业务,转账业务,交易,现金收款:先收款后记账现金付款:先记账后付款,先记借方，后记贷方他行票据收妥入账银行不予垫款,事中复核、事后监督,83,安全控管业务授权,分级授权,交易授权,柜员授权,业务风险高的交易必须授权金额超限的交易必须授权交易可设定交易时间段交易可设定执行柜员级别,确定柜员能完成的交易确定柜员的各种限定参数,总行授权分行开办各类业务分行对所属支行和柜员按业务种类、权限、金额进行统一规定，实行逐级授权。,84,安全控管业务稽核审计,事中监督,审计和预警,事后监督,系统记录所有的操作过程，使每个过程有案可查。对大额、差错、授权交易等重要交易提供专门及时的报表。当发现问题时，系统自动激活监督人员的画面或通过电话银行及时通知监督人员,要素监督、账务监督分行集中监督、凭证统一保管,在柜员完成一笔交易完成后，可以立即进行监督，不必等到日终或第二天进行，以保障管理柜员及时发现问题。,85,综合业务系统特点,大会计核心全辖一本账面向服务的设计综合柜员制以客户为中心全面安全控管服务渠道多样化724小时服务,86,全面完备的服务,低柜台,核心业务系统,自助银行,高柜台,CallCenter,电话银行,移动银行,网上银行,87,综合业务系统特点,大会计核心全辖一本账面向服务的设计综合柜员制以客户为中心全面安全控管服务渠道多样化724小时服务,88,全系统24小时服务,全系统提供24小时服务。在完成批量处理的同时，系统停机时间不超过5分钟。,89,总结,银行业务基础知识银行经营模式、经营原则银行记账法平衡原理科目、账务银行主要业务综合业务系统发展过程银行综合业务系统主要特点,90,结束,谢谢！,