资金的日常工作.ppt

资金日常工作贵州分公司资金室,一、现金管理二、保费的收取及上划三、资金的申请及下拨四、熟练掌握业务技能五、上报各项报表数据的及时性、准确性、规范性六、档案的装订及归档,一、现金管理,1、“现金日记账”必须每天逐笔登记。每日终了时，应结出当日的各项现金收入、付出合计数和结存数，做到日清月结，账账相符。并登记日清月现金结盘点表。月末，现金日记帐必须与SAP现金明细帐进行核对盘出差异，如实填写月末现金盘点表上报分公司。注：1）日清月结盘点表应按月登记保存，上报分公司时应标注支公司代码+名称+上报时间 2）月末现金盘点表应按月登记保存，对于未达帐项应进行电子标注“插入批注”（在次月处理的凭证号或原因）,一、现金管理,2、现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，不得晚于次日上午送存银行。3、对于库存现金的收支和保管，应由专职的出纳人员负责办理，非出纳人员不能经管现金。4、现金收付的各种原始凭证必须经过专人严格审查并编制收、付款凭证。出纳人员只有根据经过审核的收、付款凭证，才能办理收款和付款业务。,一、现金管理,5、出纳人员在收付现金后，应当在原始凭证上加盖“现金收、付讫”章或“银行收、付讫”章，以表示原始凭证上所列款项已经收到或已经支付，并在收、付款凭证上签章，作为记账的依据。6、分、中支财务部门应按照财务、会计制度中有关现金限额的规定支取现金，严格控制现金支付量。对于超过￥1000元以上的费用支出均不得以现金形式支付，1000元以上的业务支出，除领款人本人亲自领取可以支付现金（10000以下）以外，其余均应通过转账支付。,一、现金管理,7、分、中支财务部应按公司规定，建立大额现金支付登记备案制度，对于一次性支付金额超过￥10000元（含）以上的现金，须按大额现金支付登记表格式认真填写，登记备案。8、加强对现金出纳保管工作的监督，随时掌握现金的管理情况。应对出纳人员经管的现金进行定期、不定期的清查。定期清查每周至少一次，不定期清查每月至少两次。在清查前出纳人员应将截止时为止经过审核的现金收付款凭证全部登记入账，结出余额，并将保管的现金整理就绪，以备查对。清点现金时，出纳人员应当在场，清点以后应将实存数与账面数核对，并编制“库存现金盘点表”。如果发现账款不符或有其他原因，应查明原因，并备注情况说明，相关人员签字。,二、保费的收取及上划,1、各级机构在收取保费的时候，必须严格执行泰康人寿保险股份有限公司保费收取交接流程，做到日清月结，保证保费收取的准确、安全。2、公司对资金实行“收支两条线”管理，保费等各项收入包括收取的单证抵押金、培训费、工本费、退税款、利息收入、营业外收入等一律上划总公司。3、中支银行帐户的保费当天只要超过5万元就必须向总公司上划资金，并在SAP系统做非银企互联资金上划申请，备注栏填写“非银企互联资金上划”，会计在系统审核并预制。,二、保费的收取及上划,4、如已加入银企但未实现系统自动上划保费的，需在SAP系统做银企互联资金上划申请，备注栏填写“中支代码+银企互联资金上划”，会计审核后，由出纳做银企上划动作。5、已加入银企并实现自动上划的，只需由出纳打印上划回单交会计，会计根据系统自动产生的凭证号登记即可，但出纳也要随时关注帐户余额，如发现当天保费没有实现自动上划保费时，必须立即通过SAP系统手工上划保费（操作见4点）,三、资金的申请及下拨,1、各支公司当月的日常管理费用均通过分公司预算处核定后转发OA至分公司资金室进行下拨。2、税金、单证抵押金、新人培训费：分、中支公司根据实际需要在SAP进行申请，总公司查询机构实际可用数额审核下拨。3、各支公司当月的日常业务支出均通过SAP进行申请（月初根据上月业务支出情况在SAP里进行业务计划的编制，否则分公司不予下拨业务资金），分公司资金管理员审批 财务经理审批 分公司资金管理员打印下拨文件 下拨文件交由业务出纳进行拨付,四、熟练掌握业务技能,各项资金相关的操作手册、制度及表格都挂在OA财务文件库里。,五、上报各项报表数据的及时性、准确性、规范性,1、每周五早上（不超过10点）上报日清月结现金盘点表（经费、业务支出及保费现金）2、次月5日早上（不超过10点）上报月末现金盘点表（经费、业务支出及保费现金盘点表）3、次月10日以前将当月三个银行帐户的银行对帐单及银行余额调节表邮寄至分公司（出纳及会计需在调节表是签字确认，会计应标注未达原因及在次月处理的凭证号）,六、档案的装订及归档,1、对当月的现金盘点表、银行余额调节表及对帐单日及时进行打印、装订及归档，装订应有封面及封底，封面有“泰康人寿贵州分公司XXX中支”“XX年XX月现金盘点表或银行余额调节表”字样2、银行的开户申请、协议及印鉴卡或与银行签订的业务合作协议都要一一归档，并附清单明细3、当年度终了时，将所有相关档案、资料及帐本进行装订成册或归档,谢谢！,