第八章商业银行.ppt

第八章 商业银行,本章框架,第一节 商业银行概述,第二节 商业银行的组织制度,第三节 商业银行的业务,第四节 商业银行的经营管理,第一节 商业银行概述,一、商业银行的起源和发展 1171年成立的威尼斯银行，被人们视为世界第一家以“银行”为名的银行和第一个具有近代意义的银行。（一）商业银行形成的途径 1、从旧的高利贷银行转变而来；2、按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而 成的现代商业银行。1694年，英格兰银行是最 早出现的股份制银行，标志着现代银行制度的 建立。,（二）商业银行的经营模式 1、英国式的商业银行：以短期自偿性商业贷款为主。2、德国式的商业银行：不仅提供短期的商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至可以投资与企业股票与债券，参与企业的决策和发展，为企业的兼并与重组提供财 务咨询、财务支持等投资银行服务。这种模式有利于 银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的 金融服务，但是加大银行的经营风险，对银行管理提 出更高要求。,1、银行业务的全能化2、银行资本的集中化3、银行服务流程的电子化4、网络银行的发展5、商业银行的全球化趋势,（三）现代商业银行的发展趋势,二、商业银行的内涵和性质（一）商业银行的内涵 商业银行 在其发展初期，主要业务是吸收短期 存款，发放短期的自偿性商业贷款,故称“商业银行”，今天看来，商业银行已远远超出传统范围。我国商业银行法明确规定：“商业银行是指 依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公 众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”,（二）商业银行的性质 1、商业银行是具有现代企业基本特征的企业 商业银行具有业务经营所需的自有基金；以营利为 目的，自主经营、独立核算自负盈亏；经营目标是 最大限度地追求利润。2、商业银行是一种特殊的企业 商业银行的经营对象和内容具有特殊性；商业银行 对整个社会的影响以及受到整个社会的影响的特殊；商业银行责任特殊。3、商业银行是一种特殊的金融企业 既有别与中央银行，又有别于专业银行和其他非金 融机构。,（二）商业银行的性质 从商业银行的起源和发展历史看，商业银 行的性质可以归纳为：,以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。,三、商业银行的职能,（一）信用中介职能（二）支付中介职能（三）信用创造职能（四）金融服务职能,（一）信用中介职能 商业银行以负债业务集中社会闲散资金，转而 以资产业务加以运用，沟 通了资金供求，促进了资 金的融通。信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其 经营活动特征的职能。,（二）支付中介职能 商业银行基于支票活期存款账户，以转账方式 为客户提供收付服务。支付中介职能是商业银行独有的职能。商业银行支付中介职能的作用：1、有利于自身获得稳定而又廉价的资金来源；2、为客户提供良好的支付服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。,（三）信用创造职能 信用创造 指商业银行利用其吸收活期存款的有 利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多 的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：1、指信用工具的创造，如银行券或存款货币；2、指信用量的创造。,（四）金融服务职能 商业银行具有社会联系面广以及信息灵通的优势，可以向社会提供各种各样的服务。随着金融市场竞争的加剧，商业银行也需要通过提供金融服务来扩大其资产负债业务。金融服务是现代商业银行的一项重要职能。,一、商业银行组织制度,是指有关商业银行外部存在形式和内部 职能设置的规则和惯例。,第二节 商业银行的组织制度,1、竞争原则 2、稳健原则3、适度原则,（一）商业银行组织制度建立的原则,1、分支银行制 2、单一银行制 3、银行控股公司制 4、连锁银行制,（二）商业银行外部组织形式,1、分支银行制 是在总行或总管理处之外，广设国内外分支机构 的银行体制。这种体制又可细分为总行制和总管理处制。在前者，总行除领导、管理分支机构外，本身 也对外营业；在后者，总管理处专司领导、管理分 支机构之责，本身不对外开展业务。,优点：1、经营规模大，有利于展开竞争，并获得规模效益。2、分支遍布各地，易于吸收存款，调剂、转移和充分利 用资金，便于分散和降低风险。3、银行数目少，便于国家直接控制。缺点：1、如果总行没有完善的通信手段和成本控制方法，银行 的经济效益会下降。2、如果分支银行的职员经常调动，那么就会失去与其服 务对象的联系，如果不经常调动，会形成本位主义。,2、单一银行制 又称为“独家银行制”，是只能以单个机构 从事经营，不准设立分支机构的银行体制。,优点：1、限制银行间吞并和金融垄断，缓和竞争的激烈程度。2、有利于协调银行和地方政府相互关系，使商业银行 更适合本地区的需要。3、银行的自主性较强，灵活性大。4、管理层次少，调控传导快。缺点：1、限制了竞争，不利于银行的发展和提高经营效率。2、金融创新不如其他类的银行。3、单一银行和经济外向型发展相矛盾，人为的形成了 资本的迂回流动。,3、银行控股公司制 又称“银行持股公司”，一般是 专为控制或收购2家或2家以上 银行股份而成立的公司。,优点：1、控股公司制是一种金融改革,能使许多银行摆脱 州政府关于设立分支机构的限制。2、可以扩大经营范围，实现业务多样化和地区分散 化，更好地进行风险和收益管理。3、控股公司的股票更为畅销，可以降低融资成本。4、控股公司的设施集中，可以节省开支。缺点：易于形成垄断，不利于竞争。,4、连锁银行制 是某个人或某个集团，通过购买若干银行一定 数量的股份，将它们置于自己控制之下的一种银行 体制。连锁银行制无需成立股权公司，各家银行在法 律上保持独立，但实际上受控于同一个人或集团。,二、商业银行内部组织结构 商业银行的组织结构一般可分为四个系统：,（一）决策系统（二）执行系统（三）监督系统（四）管理系统,（一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会 组成。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构，董事会是由股东大会选举产生的决策机构。,（二）执行系统,1、总经理（行长）2、职能部门3、分支机构4、总稽核,（三）监督系统 商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对 商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银 行的稽核部门是董事会或管理层领导下的部门，其 职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对 银行的管理和经营服务质量进行独立的评估。,（四）管理系统,1、全面管理2、财务管理3、人事管理4、经营管理5、市场营销管理,第三节 商业银行的业务,商业银行经营的主要业务，一般分为：,一、负债业务二、资产业务三、中间业务和表外业务,一、负债业务（一）负债业务的内涵 负债业务 是商业银行筹集资金、借以形成资金 来源的业务。由于商业银行不同于一般企业，除 了经营对象、经营手段不同外，在财务杠杆上也 存在着很大的不同。一般企业的财务杠杆作用较 小。权益资本占总资产的比例较高，平均34%，即1:3，而商业银行不同，银行资产的大部分是 靠银行的负债支撑。,（二）商业银行的主要负债,商业银行负债,存款类负债,借款类负债,定期存款,证券回购,储蓄存款,同业借款,中央银行借款,活期存款,国际金融市场借款,发行中长期金融债券,二、资产业务 指商业银行将通过负债业务积聚起来的 货币资金加以应用的业务。,现金资产,贷款,证券投资,固定资产,商业银行资产的构成,（一）现金资产 1、准备金 2、收款过程中的现金 3、同业存款,（二）贷款业务 1、贷款的定义 是商业银行作为贷款人，按照一定的贷 款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数 量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行 为。,2、贷款的种类（1）按贷款是否有担保，分为：有信用贷款和担保贷款。（2）按贷款期限是否既定，分为：定期贷款和活期贷款。（3）按还款方式，分为：一次性偿还贷款和分期偿还贷款。（4）按风险程度分为：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。,款贷良不,3、贷款业务的一般过程 贷款申请 受理与调查 风险评价 贷款审批 合同签订 贷款发放 贷款支付 贷后管理 回收与处置,4、贷款的原则 贷款审查“6C”原则：品德、才能、资本、担保品、经营环境和事业的连续性 5、贷款证券化 贷款证券化 是资产证券化的一种，是商业银 行以贷款为抵押发行证券筹资的创新业务，可 使贷款资产转变成可转让证券。,（三）证券投资业务 商业银行的证券投资业务 指商业银行 将资金用于购买有价证券的活动，主要是通过 证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。,1、证券投资目的 证券投资是商业银行资产业务的重要组成部分。商业银行作为经营货币资金的特殊企业，其证券投 资的目的：提高盈利性，降低风险性，补充流动性。,2、商业银行证券投资的主要对象 包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。在这些证券中，由于国库券风险小、流动性 强而成为商业银行重要的投资工具。,三、中间业务和表外业务（一）传统的中间业务 指银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。,1、商业银行中间业务发展迅速的主要原因：（1）规避资本管制，增加盈利来源；（2）适应金融环境的变化；（3）转移和分散风险；（4）适应客户对银行服务多样化的要求；（5）商业银行自身的有利条件促进其发展中间业务；（6）科技进步推动商业银行中间业务的发展。,（1）支付结算类中间业务（2）银行卡业务（3）代理类中间业务（4）咨询顾问类业务,2、传统的中间业务包括：,（1）支付结算类中间业务 指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的 与货币支付、资金划拨有关的收费业务。结算工具：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票 结算方式：汇款业务、托收业务、信用证业务,（2）银行卡业务 是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费 信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信 用支付工具。,银行卡分类,按清偿方式：,按结算的币种不同：,按使用对象：,按载体材料：,按使用对象的信誉等级：,按流通范围：,贷记卡、准贷记卡、借记卡,人民币卡、外币卡,单位卡、个人卡,磁性卡、智能卡,金卡、普通卡,国际卡、地区卡,（3）代理类中间业务 指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定 的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。包括：代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务。,（4）咨询顾问类业务 指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面 的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以 及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的 资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或 发展需要的服务活动。比如：企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务 顾问业务和现金管理业务等。,（二）新兴的表外业务 是指那些未列入资产负债表，但同表内资产 业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转 化为表内业务的经营活动。,1、担保或类似的或有负债2、承诺类业务3、金融衍生业务,新兴的表外业务包括：,1、担保或类似的或有负债 指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担 客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用 信用证、各类保函业务及其他担保业务。,2、承诺类中间业务 指商业银行再未来某一日期按照事情约定的条件 向客户提供约定信用的业务。主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承 诺两种。,3、交易类中间业务 指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面 的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。主要包括金融衍生业务：远期合约、金融期货、金融互换、金融期权,一、商业银行的经营原则,一、盈利性二、流动性三、安全性,第四节 商业银行的经营管理,（一）盈利性原则 指商业银行作为一个经营企业，追求最大 限度的盈利。1、影响商业银行盈利性指标的主要因素：存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金 自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。,2、商业银行利润的 总体计算公式：,银行利润=利息收入+其他收入-利息支出-其他支出-税收,3、商业银行盈利水平的衡量标准：（1）利差收益率（2）银行利润率（3）资产收益率（4）资本盈利率,4、坚持贯彻盈利性原则对商业银行的业务经营的意义：（1）只有保持理想的盈利水平，商业银行才能充实 资本和扩大经营规模，并以此增强银行经营实 力，提高银行的竞争能力；（2）增强银行的信誉；（3）保持和提高商业银行的竞争能力；（4）不仅有利于银行自身的发展，还有利于银行宏 观经济活动的进行。,（二）流动性原则 指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷 的能力。“流动性”包括资产的流动性和负债的流动性。1、影响商业银行流动性的主要因素：客户的平均存款规模、资金的自给水平、清算资 金的变化规律、贷款经营方针、银行资产质量以 及资金管理制度。,2、商业银行保持流动性的必要性：（1）作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资 金要求银行能够保证随时提取和按期归还，这 主要靠流动性资产的变现能力。（2）企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款 需求，也需要及时组织资金来源加以满足。（3）银行资金的运动不规则性和不确定性，需要资 产的流动性和负债的流动性来保证。（4）在银行业激烈的竞争中，投资风险也难以预料，经营目标不能保证能够完全实现，需要一定的 流动性作为预防措施。,3、衡量流动性的主要指标：（1）现金资产率（2）贷款对存款的比率（3）流动性资产对全部负债或全部贷款的比率（4）超额准备金（5）流动性资产减易变性负债（6）资产结构比率（7）存款增长率减贷款增长率,（三）安全性原则 指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存 发展的条件免遭损失的可靠程度。1、影响银行安全性原则的主要因素：客户的平均贷款规模、贷款的平均期限、贷款 方式、贷款对象的行业和地区分布以及贷款管 理体制等。,2、商业银行坚持安全性原则的主要意义：（1）风险是商业银行面临的永恒课题，银行管理者 在风险问题上必须严格遵守安全性原则，尽力 避免风险、减少风险和分散风险。（2）商业银行的资本结构决定其是否存在有潜伏的 危机。（3）坚持稳定经营方针是商业银行开展业务所必需 的。一方面有助于减少资产的损失，增强预期 收益的可靠性。另一方面，只有坚持安全稳健 的银行，才可以在公众中树立良好的形象。,3、衡量商业银行安全性的指标：（1）贷款对存款的比率（2）资产对资本的比率（3）负债对流动资产的比率（4）有问题贷款占全部贷款的比率,（四）“三性”的关系 盈利性、流动性和安全性三原则之间的关系可以 简单概括为：流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业 银行资产安全性的重要保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离不开 安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是 维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。,二、商业银行经营管理理论及其演变,（一）资产管理理论（二）负债管理理论（三）资产负债管理理论（四）资产负债外管理理论,（一）资产管理理论 商业银行的资产管理 主要是指商业银行如何 把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、贷款和固定资产等银行资产上。该理论认为，商业银行的资金来源的规模和结 构是银行无法控制的外生变量，银行主要通过对资 产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。,资产管理理论经历了以下几个发展阶段：,1、商业贷款理论2、资产转移理论3、预期收入理论,1、商业贷款理论 该理论认为，商业银行的资金来源主要是流 动性很强的活期存款，因此其资产业务主要集中 于短期自偿性贷款。局限性：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性；忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款清偿的外部条件。,2、资产转移理论 主要观点：银行流动性的强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产。这类资产一般具有以下条件：信誉高；期限短，流通能力强；易于出售 根据该理论，银行持有的政府公债，正是最容易出售转换为现金的盈利资产。,该理论弱点：证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下顺利出售证券；当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。,3、预期收入理论 基本思想：该理论认为，银行资产的流动性取决于 借款人的预期收入，而不是贷款的期限 长短。主 张：扩大公共项目开支，进行大型基础建设 项目，鼓励消费信用。强 调：银行经营管理的重点是资产业务，强调 流动性为先的管理理念。,局限：把预期收入作为资产经营的标准，而预期收 入状况由银行自己预测，不可能完全精确；在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增 加，债务人的经营情况可能发生变化，到时 并不一定具有偿还能力。,以上三种理论各有侧重，但都是为了保持资 产的流动性。商业贷款理论强调贷款的用途；资产转移理论强调资产的期限和变现性；预期收入理论强调银行资产投向的选择。它们之间存在着互补的关系，促进银行资产管理 理论的不断完善和发展。,小 结：,（二）负债管理理论 主张：以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银 行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。观点：银行对于负债并非完全被动，无能为力，而是 完全能够而且也应该采取主动，可以主动到市 场上争取资金，扩大负债，有了更多的的负债，才能有更多的资产的获利。缺陷：负债管理理论增大了银行的经营风险，增加 了银行的经营成本，不利于银行的稳健经营。,（三）资产负债管理理论 观点：商业银行单靠资金管理或负债管理都难以达到 流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资 产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以 此保证流动性供给能力。特点：综合性。即资产和负债管理并重，这是商业 银行向业务综合化、多样化发展的要求；适应性。要求银行根据经济环境的变化不断 调整自己的经营行为，加强动态管理。,遵循原则：总量平衡原则 也称规模对称原则，指资产规模与负债规模相 互对称，统一平衡。结构对称原则 也称资产分配原则，指银行的资产结构和资金 运用长短、利息高低要以负债结构和资金流转 速度及利率的高低来决定。分散性原则 指商业银行在将资金分配运用于放款、证券投 资以及实业开发时，应尽量做到数量和种类分 散，避免放款或投资过于集中而增加风险。,（四）资产负债外管理理论,三、商业银行资本管理 商业银行资本 银行股东或投资者为赚取利润 而投入银行的可供银行长久或较长时间使用的 资金以及保留在银行中的收益。,（一）商业银行资本金的的作用：,1.补损功能2.营业功能3.扩张功能4.保护功能,（二）现代商业银行资本金的构成,商业银行资本金,普通资本,优先资本,其他资本,普通股,资本盈余,未分配利润,资本储备金,优先股本,债务资本,贷款损失准备金,投资损失准备金,非公开储备,四、商业银行风险管理（一）商业银行面临的风险 信 用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法 律风险、合规风险、战略风险等,