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小企业信贷调查,2023年6月20日,一、小企业信贷调查技术,二、小企业信贷调查方法,三、细分行业小企业信贷调查,目 录,一、小企业信贷调查技术（一）按风险管理模式对小企业分类,一、小企业信贷调查技术（二）寻找风险和效率的平衡点 小企业信贷调查技术本质,一、小企业信贷调查技术（二）寻找风险和效率的平衡点,传统对公业务流程和风险管理手段利:业务风险可能得到很好的控制 X 弊:效率很低，单笔业务的收入与营运成本之比远低于银行可接受的程度 零售业务流程和风险管理手段利:对批量业务或标准化业务的处理效率很高，适用于单笔贷款额度很小的零售业务，风险管理并不着重于单笔贷款的损失，主要在于控制资产组合的违约概率。X 弊:对于单笔贷款的额度较大的中小企业贷款，风险控制方面的牺牲很可能难以由效率方面的提升得到补偿。,一、小企业信贷调查技术（二）寻找风险和效率的平衡点,一、小企业信贷调查技术（三）监管导向,在权重法下适用75%的优惠信用风险权重在内部评级法下比照零售贷款适用优惠的资本监管要求 内部评级法资产覆盖率应不低于50%，并在三年内达到80%。零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为12%（18%）。,一、小企业信贷调查技术,银行风险管理对损失的定义是经济损失，不同于会计上的损失概念。基于损失的统计分布，将损失化分为三类：预期损失（EL）、非预期损失(UL)和灾难性损失(DL),一、小企业信贷调查技术,预期损失是指一段时间内，根据已经掌握的统计数据和模型，事前估计到的违约损失的平均值，预期损失如下：EL=EAD*PD*LGD EAD为风险暴露，是指债务人违约时预期表内和表外项目的风险暴露总额 PD为客户的违约概率，是指银行的交易对手(客户)在未来一段时间内发生违约的可能性，一般是债务人在未来一年内的平均违约率 LGD为客户的违约损失率，指某一债项预计在违约时导致的损失金额占该债项违约风险暴露的比例。预期损失是预期的平均年度损失率，被视为经营成本之一，一般在准备金和产品定价中予以抵补，可以不被看作风险。,一、小企业信贷调查技术,非预期损失是损失围绕均值波动的程度，通过标准差来衡量，对应于一个概率分布区间。产生非预期损失的原因在于违约概率、违约损失率和违约暴露等三个风险因素都是波动的，因此必然导致损失的波动。非预期损失是商业银行风险管理的重点，通过经济资本（监管资本）来抵御。,一、小企业信贷调查技术,灾难性损失发生的概率很小，但损失额巨大。由于灾难性损失发生的概率极小而损失额远远超过商业银行自身的承受能力，所以一般商业银行个体难以考虑。,一、小企业信贷调查技术（三）监管导向,列入零售暴露的中小企业（内部评级法）单个债务人 授信总额500万元且资产总额1000万元人民币或 授信总额500万元且年销售额3000万元人民币在同样违约概率和违约损失率的情况下，列入零售暴露的中小企业需要的经济资本（监管资本）更少，通过这种方式鼓励银行中小企业业务的零售化管理。,一、小企业信贷调查技术（三）绩效导向,风险调整后资本收益率（RAROC）RAROC=(收入-成本)/资本收入：贷款利息收入、存款内转收入、中间业务收入成本：资金成本、运营成本、风险成本、税金资本：经济资本占用,二、小企业信贷调查方法,1小企业信贷业务风险主要表现-真实性：报表、资料造假（财务欺诈）客户虚构贸易背景假合同、假发票关联企业互倒资金虚增账户交易量办理虚假股权变更隐蔽关联通过借入资金或关联交易虚假注资、增资，或注资后即抽逃资金,二、小企业信贷调查方法,2企业套取信贷资金现象突出。个别商会、行业协会、贸易市场或关联自然人，利用“联贷联保”业务，统一运作多家小企业，套取信贷资金。利用实体平台套取资金利用虚假交易套取资金类金融化商品套取资金,二、小企业信贷调查方法,3盲目扩张资金期限错配4、市场过度集中5、产品单一6、外围冲击,二、小企业信贷调查方法,客户调查 客户调查的关键在于软信息的收集与透明化处理、真实财务报表的恢复以及交叉检验三个环节,二、小企业信贷调查方法,客户调查（一）基本信息调查软信息（即基本信息）主要来源于企业经营中的非财务信息和非标准化信息与企业财务报表相比，非财务信息更具价值，非财务信息主要包括独立的第三方信息（比如：贷款卡信息、个人征信信息、网络信息以及周围对贷款企业实际控制人的评价以及其他银行对企业的授信态度等）非标准化信息主要通过对小微企业家庭情况、经营历史、经营现状、生产流程、成本、收入、费用等细项等进行了解，以实现软信息书面化，实现客户基本信息挖掘的纵深发展,二、小企业信贷调查,客户调查（一）基本信息调查主要调查方式“点对点”方式 客户经理与企业主面对面地搜集资料，为对借款人的三品（人品、产品、抵押品），及不同业态商户三流（人流、车流、现金流）等信息进行定量采信和定量分析，可以借助三保（保安、保洁、保姆）资源，通过口头询问、凭证查阅、单据查询等了解包括企业经营等基本情况、员工福利情况等信息“批量化”方式 通过行业协会或市场管理方批量调查企业的经营情况“供应链”方式 通过对企业供应链上、下游企业调查以及交易记录和交易数据核实来确定企业的真实经营情况,二、小企业信贷调查方法,客户调查（一）基本信息调查小微企业主家庭情况调查 企业主的资信决定了企业的资信，要详细掌握企业主及其家庭、财产、资信状况 对于经营性自然人和小微企业，很难将客户家庭收支与企业收支清晰分开，更要详细考察企业主的家庭收支状况，包括家庭成员常项家庭收入和支出，主要家庭资产和负债、参加社会保险和商业保险情况以及其他日常开销,二、小企业信贷调查方法,客户调查（一）基本信息调查小微企业经营历史调查 通过对企业经营历史的考察，解析其对该行业的熟悉程度并分析其独立运营能力。对企业经营历史的考察一般以企业主参加工作时为起始点，如果夫妻双方共同经营企业，应该全部纳入调查范围。,二、小企业信贷调查方法,客户调查（一）基本信息调查小微企业生产经营现在调查 宏观层面：分析企业生产经营状况 调查企业沿革、承贷主体资格、主营品种、技术水平、面向的主要市场等，考虑到市场经济下各行业之间的高度相关性，也可以调查与企业有直接业务往来的上、下游厂商基本情况，以了解企业所处的行业风险。微观层面：收集分析企业财务数据 调查企业的资产、负债、营业收入及各项相关费用。重点根据企业的经营信息计算销售所得、存货水平等；根据借款人的实际财务状况分析其现金流和偿债能力；查看企业土地、厂房、机器设备等资产的原始购货单据，详细记录购置时间、价格、付款方式等；记录企业负债金额、还款方式等；对企业费用调查要全面、有单可循。,二、小企业信贷调查方法,客户调查（二）财务信息恢复资产负债表的恢复 要对家庭资产、负债情况有所反映，对于财务制度完善、管理相对规范的小微企业而言，则不必考虑其家庭收支状况。传统损益表的恢复 以企业的生产、经营状况为考察对象，不涉及家庭的收入、开支状况。基于现金流的损益表 以月为时间单位，除了列明销售收入和成本外，还需将各项费用逐步说明，并以此为基础计算出净利润。如果为经营性自然人和小微企业，还应进一步列明家庭开支，计算每月企业的可支配收入。,二、小企业信贷调查方法,客户调查（三）交叉验证营业额的交叉检验 比较周、月、年销售额比较业务当天收入与每月营业天数乘积与月销售额比较某主导产品的销售与其所占销售比例之商与总销售额比较现有的单据、发票与企业的讲述比较提成工资与提成比例之商与销售额利用缴纳税额、用电量与营业额成固定比例的数据求得营业额并与客户口述比较,二、小企业信贷调查方法,客户调查（三）交叉验证成本的交叉检验将企业产品细分，选取一种产品，结合其生产流程进行成本核算，将此数与客户口述比较将企业产品细分，分别算出每种产品的成本，并利用产品数量做权重，加权平均算得企业生产同系列产品的生产成本，将此数值与客户口述比较等,二、小企业信贷调查方法,客户调查（三）交叉验证毛利率的交叉检验将企业生产的产品细分，计算每种产品的毛利率及其产品数量占比，用加权平均算出利润率与客户口述比较比较同行业的利润率与厂商的利润率,二、小企业信贷调查方法,客户调查（三）交叉验证库存的交叉检验通过现场盘点、查阅单据等方式获得库存量与客户口述库存量比较利用公式（期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存）求得现有库存并与客户口述比较 还可以根据根据实际情况、行业特征对损益、资产、利润等指标进行交叉检验,二、小企业信贷调查方法,授信方案（一）还款来源第一还款来源第一还款来源（即现金流）是授信决策的主要依据小微企业无法偿还债务更多的是因为流动性出现问题而不是生产经营出问题，持续、稳定的现金流是保持企业流动性的基础按调查分析的重视程度从低到高：生产状况销售情况盈利状况现金流状况,二、小企业信贷调查方法,授信方案（一）还款来源第二还款来源商业银行不能做当铺，不能看企业有抵押物就为其贷款没有免费的第三方担保，要认真分析第三方担保、第三方提供抵质押的动机与原因,二、小企业信贷调查方法,授信方案（二）授信额度企业贷款额度的确定应与销售收入相匹配，根据企业的经营状况而定，而不是根据抵押物价值的高低确定；贷款额度的控制不仅仅包括企业本身，还包括对企业实际控制人及其关联企业总的授信敞口的控制；不能对企业提供超过其承受能力的贷款额度，过高的贷款额度要么是企业有不切实际的发展计划，要么是企业充当了资金“掮客”，两种情况都是高风险行为，一旦贷款被挪用，往往会导致不良资产的产生。,二、小企业信贷调查方法,授信方案（三）授信期限授信期限应与企业经营周期相匹配小微企业贷款期限越短，对利率越不敏感，银行的定价能力越强，收益越高，对短期的融资定价应该以月利率甚至周利率、日利率为基础,二、小企业信贷调查方法,授信方案（四）授信产品,二、小企业信贷调查方法,授信方案（五）还款方式 对生命周期较短的小微企业而言，一年的经营周期内企业可以出现多种经营状况，因此分期还款是控制风险的有效途径对于固定资产投资类贷款，采取符合现金流周期性特征的分期还款方式对银行控制风险、企业减轻负担都较为适宜,二、小企业信贷调查,法律风险借款法律风险 借款主体 签约过程担保法律风险 保证 抵押 质押催收法律风险,二、小企业信贷调查方法,借款主体（一）借款主体1、企业法人：企业法人营业执照2、事业法人：事业单位法人证书3、其他经济组织：合法成立，有一定的组织机构和财产，但又不具备法人资格的经济主体。如：个人独资企业、合伙企业、法人依法设立并授权的分支机构、经民政部门核准登记从事经营活动的社会团体等。4、自然人,二、小企业信贷调查方法,借款主体法人分支机构借款主体的合法性法人分支机构作为借款主体时应具备以下两个条件：1.申请人应提供经当地登记主管机关核准颁发的营业执照2.申请人应提供法人对该分支机构的书面授权，授权书中应明确分支机构向我行借款的金额、期限和法人愿意承担还款责任等内容法人的职能部门不能作为借款主体,二、小企业信贷调查方法,签约 1、借款合同一般应由对方法定代表人签字，也可以授权其他人员代为签字；2、应将签字人员与营业执照的法定代表人进行比对；3、如签字人员并非法定代表人时，应当要求提供法定代表人的授权委托书，并对授权委托书中的被授权人进行审核；4、应对授权书中的授权事项与授权期限进行审核。,二、小企业信贷调查方法,保证（一）保证人主体以下主体不得作为保证人：国家机关；（但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷时，国家机关可以作为保证人）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体；土地储备中心；单位的内设职能部门；未经总部书面授权的分支机构，期货公司等。,二、小企业信贷调查方法,保证（二）公司为其股东或实际控制人提供担保1、担保人应提供其股东会或股东大会同意此担保的决议。2、作为被担保人的股东、实际控制人不得参与该担保事项的表决，且该项决议应由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。3、如果担保人的公司章程对于其为股东或实际控制人提供担保有其他要求的，应确保该决议满足章程规定的其他要求。以下严禁保证：1、证券公司不得为其股东提供担保。2、融资性担保公司不得为其母公司提供融资性担保。3、土地储备中心不得以任何形式为第三方提供担保。,二、小企业信贷调查方法,保证（三）国有独资公司保证1、取得履行出资人职责的机构同意；2、为他人提供大额担保的，由履行出资人职责的机构决定的以外，国有独资企业须取得企业负责人集体讨论决定，国有独资公司须取得董事会决定。,二、小企业信贷调查方法,保证（四）担保公司保证1、对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10；2、对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过其净资产的15；3、对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过其净资产的30；4、担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍；5、应确认借款人与担保公司之间不存在母子公司关系。,二、小企业信贷调查方法,抵押（一）不合格押品土地所有权耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施所有权、使用权不明或者有争议的财产依法被查封、扣押、监管的财产法律、行政法规规定不得抵押的其他财产 如：保险公司投资的不动产、未成年人房产为其自身利益以外的债务提供抵押。,二、小企业信贷调查方法,抵押（二）优先于抵押权的情况借款人欠缴的税款发生在设定抵押、质押或者财产留置之前的，税收应当先于抵押权、质权、留置权执行建筑物的建筑工程价款优先受偿于抵押权房产租赁中的承租权（按照登记先后顺利）和抵押权关系，尤其关注租金交付情况船舶抵押当中的优先权,二、小企业信贷调查方法,抵押（四）特定抵押事项 土地使用权抵押 集体土地使用权抵押 在建工程抵押 机器设备抵押 采矿权抵押 海域使用权抵押 在建船舶抵押 林权抵押 最高额抵押,二、小企业信贷调查方法,抵押土地使用权抵押确认具有合法有效的国有土地使用权证确认不存在导致出让合同无效或被解除的情形 1、应确认土地使用权的出让方是县级以上的政府主管部门，开发区管理委员会不得作为出让方，否则出让合同将被认定无效；2、应确认抵押人已经按照法律或者土地使用权出让合同的约定履行了缴纳土地使用权出让金的义务，否则土地管理部门有权解除土地使用权出让合同；3、应确认抵押人并未擅自改变土地使用权出让合同约定的土地用途，否则，出让合同也将面临被解除的风险。确认不存在超过两年未开发的情形，否则将面临土地使用权被政府无偿收回的风险审核土地使用权期限，应与贷款期限相匹配,二、小企业信贷调查方法,抵押集体土地使用权抵押目前我国法律规定可以单独抵押的集体土地使用权仅包括：抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权乡镇、村企业厂房占用范围内的集体土地使用权不得单独抵押，以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的集体土地使用权一并抵押集体土地使用权抵押的，应当经过该集体组织成员大会同意,二、小企业信贷调查方法,抵押在建工程抵押在建工程抵押贷款的资金仅用于借款人该在建工程的后续建设施工企业须出具放弃工程价款优先受偿权的书面文件及时办理后续的抵押登记变更事宜 在建工程抵押中的抵押财产仅指土地使用权以及办理在建工程抵押登记时房屋已经建造完成的部分，并不包括尚未建造的部分。因此，在后续的建设过程中，如有必要应及时重新申请在建工程抵押登记，待建成后应及时转房产抵押。建筑工程价款仅包括承包人为建设工程应当支付的工作人员报酬、材料款等实际支出的费用，不包括承包人因发包人违约所造成的损失。建设工程承包人行使优先权的期限为六个月，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起计算。如果建设工程承包人超过此期限，将丧失工程价款优先受偿权。,二、小企业信贷调查方法,抵押机器设备抵押应认真审核机器设备的所有权证明，可通过采购合同、发票及付款凭证等材料落实机器设备所有人与抵押人是否统一。如该机器设备为进口的，应落实是否处于海关监管期内，如果处于海关监管期内的，应取得海关同意被监管物品抵（质）押的文件。如机器设备抵押人为外资企业，且该机器设备为进口设备时，抵押应经海关审批同意并出具中华人民共和国海关准予进口减免税货物贷款抵押通知。应到工商行政管理部门办妥抵押登记手续。,二、小企业信贷调查方法,抵押采矿权抵押查实拟抵押的采矿权是否存在出租情形，已出租的采矿权不得设定抵押。查实权利所有人是否按照国家规定缴纳了采矿权使用费、采矿权价款、矿产资源补偿费和资源税。应到采矿权的原发证机关办理抵押批准与登记手续。,二、小企业信贷调查方法,抵押海域使用权权抵押拟抵押的海域使用权应具备合法的海域使用权证书，权属清晰，不存在争议；抵押人已经按规定交纳了海域使用金；抵押人不存在改变海域用途等违法用海行为；应按照海域使用权登记办法的要求到原登记机关办理抵押登记。,二、小企业信贷调查方法,抵押在建船舶抵押抵押人应为满足国家或有关主管部门资质要求的船舶建造企业且对被抵押的在建船舶拥有独立的所有权；拟抵押的在建船舶如为分段建造的，应该已经完成至少一个以上的船舶分段并处于建造阶段；如为整体建造的，应该已经安放龙骨并处于建造阶段。应到船舶建造企业住所地中华人民共和国海事局授权的地方海事局办妥合法有效的抵押登记手续。,二、小企业信贷调查方法,抵押林权抵押可用于抵押的森林资产包括：用材林、经济林、薪炭林；用材林、经济林、薪炭林的林地使用权；用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林地使用权；国务院规定的其他森林、林木和林地使用权。森林和林木资产抵押时，其林地使用权须同时抵押，但不得改变林地的属性和用途。依法将林权进行抵押的，应当向原办理林权登记的县级以上地方人民政府林业主管部门申请办理抵押登记。,二、小企业信贷调查方法,抵押林权抵押下列森林、林木和林地使用权不得抵押：1、生态公益林；2、权属不清或存在争议的森林、林木和林地使用权；3、未经依法办理林权登记而取得林权证的森林、林木和林地使用权（农村居民在其宅基地、自留山种植的林木除外）；4、属于国防林、名胜古迹、革命纪念地和自然保护区的森林、林木和林地使用权；5、特种用途林中的母树林、实验林、环境保护林、风景林；6、以家庭承包形式取得的集体林地使用权；7、国家规定不得抵押的其他森林、林木和林地使用权。,二、小企业信贷调查方法,抵押最高额抵押最高额抵押物被查封、扣押后增加的债权不享有该项抵押担保；最高额抵押合同签订后，抵押物的价值增减，并不影响抵押合同的效力，只影响抵押权实现程度，无须重签合同并办理抵押登记。,二、小企业信贷调查方法,质押（一）做好法律质押手续动产质押交付生效，如质物仍由出质人保管的，该项质押担保并未成立。同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿。同一财产抵押权与留置权并存时，留置权人优先于抵押权人受偿。因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起2年内予以处分。,二、小企业信贷调查方法,质押（二）特定权利质押注意事项股权质押公路收费权质押出口退税账户质押应收账款质押仓单质押保证金质押,四、特定业务的风险识别与防范,供应链融资订单融资保兑仓/动产质押保理贸易融资打包贷款信用证出口退税贷款,四、特定业务的风险识别与防范,1.1 供应链融资-订单融资,1.采购环节风险 2.生产环节风险3.货款回收环节风险,1.资信风险 2.道德风险 3.资金流监控,1.订单集中度风险 2.人员操作风险 3.资信把握风险,