第十一章审核信用证项下的单据.ppt

第十一章 审核信用证项下的单据,蔗九满舱村污志职旭屉国浙蔡槛痢染锰粱坍稠穗鞍症颅恰冬蹋浸无健拳传第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,第一节 单据审核的基本内容第二节 审核单据的原则、尺度和方法第三节 交单第四节 指定银行和开证行对单据的处理第五节 常见的单据不符点第六节 国际银行标准实务,6/7/2023,堤敌俞锣析瓷砧亭撞缴盐峭词磨效吩缩毖欲滚盼巾增猖约吧嗅狠疫克肚意第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,对汇票的审核发票的审核内容运输单据审核内容保险单的审核内容产地证的审核内容检验证书的审核内容包装单的审核内容重量单的审核内容寄单面函的审核内容,6/7/2023,陶违投钉秩用店糯恳狄茬威膳傻请彤容趁丁衡迭媚絮抹床曹焕甥需懒蛆炉第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,一、对汇票的审核对汇票审核的一般内容如下：1、汇票载有正确的信用证号码；2、汇票出票日未过信用证有效期；3、签字或出票人的名称与受益人的名称一致；4、付款人是否正确；5、金额大小写一致；6、汇票的期限符合信用证要求；,6/7/2023,淑臀吮蹦菏咯宦峰抑撑瞳一艾破区床目苔叮岿滇筐赵怂轻垄学勒铀米绒峡第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,7、收款人应是受益人或交单银行；8、是否已正确背书；9、包括信用证要求的所有必须条款，如利息条款等是否已得到体现；10、开立金额不超过信用证可使用余额；11、汇票金额与发票金额一致；12、除非信用证授权，不开立“没有追索权”的汇票。,6/7/2023,即曲虱骑矾亥挞教莲绪陋绞赢躲祈嘉驭逆皱鲜窜厌心羊储笛羊叶噎残竹幻第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,二、发票的审核内容1、由信用证受益人出具的发票，具有受益人的函头，包括名称、地址；2、除非信用证另有规定，发票必须作成以申请人为抬头人；3、不可加注为“形式发票”或“临时发票”；4、货物描述和信用证的商品描述相符，如名称、品质、单价、数量、重量以及包装等；5、发票上提供的其他资料如唛头、号码、运输通知等符合信用证要求且与其他单据一致；,6/7/2023,谚颠馁免寄蓄狠裳技怯熟胜芳绎驶鹿教薛贡狙氖匪播侄挠高虹踏椽麓瓦埃第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,6、发票金额不超过信用证余额并与汇票一致；7、信用证的金额、单价及商品的数量单位前面如加有(约、近似、大约)或类似词语时，发票金额、单价、数量可有不超过10%的增减或伸缩性；8、如果信用证和合同中规定的单价含有“佣金”,发票要照样填写，不应以“折扣”字样代替；9、信用证无特殊规定，发票不许列入包租、佣金、电报费等额外费用；10、提供与信用证要求一致的发票份数；11、发票无需签字，如信用证要求发票被签字、公证人证实、合法化证明等，应保证照办。,6/7/2023,栽蚂献画乍钡瘸篆捷江踌字雾窄摊橡辣叛前柳骇统滔瘤纯萤紧摘乞饼僧灵第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,三、运输单据审核内容1、运输单据的种类与信用证要求相符。2、提单的托运人一般为信用证的受益人。3、收货人名称应符合信用证要求。4、提单如有被通知人，他的名称与地址要符合信用证要求。5、提单的装船批注。6、运输单据是上的价格条款或与运输的记载应与信用证和发票一致。7、运输单据如需要背书，应确保其背书正确。,6/7/2023,徊鲜侍瓢盖英搽雍郡澳烩挠故帚词猾牲杂塔恨武峪傍遍祖蓉单米使复尿遍第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,8、货物的描述一般符合信用证所说明的货物描述，货名、唛头、号码、数量、重量以及其他规格，要与表现在其他单据上面的内容相同。9、提单的份数。除非信用证另有规定，提交的提单应为全套。10、提单上的起运港是否与信用证的规定相符。11、提单的卸货港是否与信用证的规定相符。12、提单的转运路线是否符合信用证规定。13、有些信用证要求提单副本也须签字，要审查是否办到。14、提单的特殊记载内容非信用证所允许。,6/7/2023,撮京衣婆下日凶沤啦塘雁渍昧沂膝鄂诗卸弃攒傅虚柳惟亡暇点涨详纫铆儒第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,四、保险单的审核内容 1、保险单的种类。2、保险单份数。保险单据如出具一份以上正本，则全部正本均应交银行。3、保险单的签发。保险单应由保险人，即保险公司或保险商或其代理人出具签发。4、发票号码和保险单号码。5、被保险人，也称保单的抬头。如果被保险人的保单不是保兑行、开证行或买方，他应有适当的背书。,6/7/2023,搞愉谓退哗帝哟对情腆吼嘻肚陵侥胆权棋堡饺读唉凭呢搔珍梨寐著怕尹傣第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,6、货物描述。品名可用货物统称，唛头、包装、件数与发票一致，与运输单据相符。7、保险的货币及金额。8、保险单和费率。一般不需写明具体的保险费和费率，这两栏大都已印定“根据约定支付”和“按约定”。9、装载工具名称、开航日期、航线起讫地点，各项记载与提单一致。10、承保险别：投保信用证指定的险别。,6/7/2023,咋绊扇恼粱迢秀狂语导寥黍却汐命瞥公葱笺执琶涵爸鸥赔陇蓄乱喇干汕餐第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,11、保险责任在保险单据上必须表明，至少覆盖从信用证所规定的货物装运、发运或接管地到卸货或最终目的地之间的路程。12、检验代理：一般为保险公司在目的地的代理检验人，以便在货物受损、被保险人索赔时，就近勘察，确定赔偿责任。13、赔偿偿付地点。14、出单公司地址。一般在受益人所在地。15、出单日期。一般为保险人责任开始日，保险单据的日期不得晚于货物在信用证规定的地点装船发运或接管的日期。16、保险单据记载有任何更改，应被适当证实。,6/7/2023,脱抒酋挪御通笛眩室请难救首嘲靡片茧佬燥绍岛刁材眶徊潍押值蹈玻夏嗣第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,五、产地证的审核内容 1、产地证是独立的单据，不与其他单据联合（信用证允许联合的除外）；2、按信用证要求，产地证已被签字，公证人证实合法等；3、产地证上面的资料与其他单据一致；4、产地证上载明产地国家符合信用证要求。,6/7/2023,扣狭戳搭愈煞鞠胶反揖问唬巡巨羡谚顷盟龋矽铲贵儒艳躁胸哪萨界镍资备第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,六、检验证书的审核内容1、确保检验证由信用证上指定的检验机构（如果有的话）出具；2、确保检验证被签字；3、确保符合信用证的检验内容的要求；4、确保检验日期或检验证签发日期符合信用证要求；5、除非信用证准许，确保检验证没有包含关于货物、规格、品质包装等不利的声明。,6/7/2023,呆守遵拾柳喉盖廓姐巍蟹撼分瘩娘重育捂彻省崔蹲措迢饺呛踏买伤郎响寿第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,七、包装单的审核内容1、确保包装单是独立的单据，不要与其他单据联合起来（信用证允许联合的除外）；2、确保包装单符合信用证要求；3、确保包装单上的资料与其他单据上的一致。,6/7/2023,诌远蛇皑茬赢赤撑汛末贯域捧窜训妇罢忍蚁哼佬耕到销荆侵恢净夕绥婆癸第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,八、重量单的审核内容 1、确保重量单是独立的单据，不与其他单据联合起来（信用证允许联合的除外）；2、确保重量单被签字 3、确保重量单上面的资料与其他单据上的一致。,6/7/2023,抛涤槽牧振随瞒潭窗侯赊鄙缚薯醒础号琳陡予母壬于序教膳登蛤陪界浙湃第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,九、寄单面函的审核内容1、面函是指定银行的；2、载有正确日期；3、面函及所附单据是相关信用证所要求，并齐全；4、单据金额与面函一致；5、付款指示明确和易于理解；6、是否提及有任何不符点，是否凭担保函或有保留的付款、承兑或议付。,6/7/2023,袜篓冒豺幌寂壁谱庙美渝荫氛八原须坛顺剁颈黎摧稠样电弓钩泞汹峪第织第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,审单原则审单尺度审单方法出口地被指定银行审单实务操作方法,6/7/2023,艘曙悦羚两窄榷蚊台及俞菩枢吭疑标销种怠瓣枷索浩孔岩抚检骸职陡拄浴第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,一、审单原则1.单证相符单证相符是指受益人提交的单据必须在表面上完全符合信用证要求，即信用证的条款在单据上得到体现；信用证的要求必须从单据上得到已照办的证实。2.单单一致各种单据之间所表示的内容必须一致，只能相互补充，不能彼此矛盾，体现出每一单据从表面与其他单据有一种联系。,6/7/2023,化洁怀镐惭雅宗购豁叹耕隆塌赛验猩青色蹭惠枷半煮敖贼职纷暇死拙欠蛹第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,3.单证相符、单单一致的程度 审核单据要达到什么程度的单证相符、单单一致，可以分为严格一致和实质一致两种情况。(1)严格一致，是指单据和信用证条款之间，单据和单据之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成不符点。(2)实质性一致,是指单据允许有差异，只要差异不构成对信用证内容的实质性违背，不违反“公平、合理、善意”的单据处理原则就可以。,6/7/2023,倘芯艾钢魔板粥膘站产修埂涌伶厅钵茹秤翅混似涩铅峻怀亢辐忙冯玲送言第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,二、审单尺度1.审单时间 UCP600将银行审单时间由原来UCP500的“合理时间，最长不超过7个银行工作日”改为“指定银行、保兑行、及开证行各有自交单日次日起最多5个银行工作日来确定交单是否相符。2.单据出具日期根据UCP600第14条I 款的规定，单据的出具日期可以早于信用证的开立日期，但不能迟于信用证规定的交单日期。,6/7/2023,谤垂切坦案呵艾溜质裂顷俞袱净嘿吹农摧摘篱矛郭狮宝矩透翱值采闭凳灼第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,三、审单方法1.审单记录表审单记录表提供从受益人交单直到单据寄出提交开证行这段时期的历史记录。将审单记录放在桌面右边，单据放在桌面中间，单据的顺序是：汇票；商业发票、装箱单、提单、保险单；其他单据等等。要有固定的开头次序和固定的末尾次序，中间次序任意，然后把信用证放在桌面左边。,6/7/2023,丹姻半则编碧霹碍谆脏因傅掉切拆嗓殿羡腑弊笋噶幌爽栗起目藕演犀概胁第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,2.信用证的可用性 信用证的可用性是让交来的单据可以有效的符合信用证的条款和条件，并有充足的信用证余额，必须查看：a、它是本套单据的信用证；b、它是致受益人的正本信用证；c、该信用证仍在有效期内；d、它的未用余额足够这笔出口业务使用；e、如有信用证修改，是否完整无缺的附在信用证后面。,6/7/2023,薄戒灯责豪注蜀蛰柑朝魂撵貉献绝炯玻缓尔症揍遣接三坍早惠怨靡鳞壤每第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,3.横审法应注意：(1)当信用证有修改时，应先确认受益人对修改书是否书面表示拒绝或接受，然后再根据原信用证或原信用证的修改书审核有关单据；(2)仔细分析信用证，信用证中每涉及一种单据，即按单据条款审核对应的单据，以达到单证一致。(3)阅读信用证文句，并与单据核对；(4)按信用证有关条款审核完所有的单据后，剩下的则属于信用证未规定的单据，应退还交单人，或将其照转，相关银行不承担责任。,6/7/2023,轴周七酶茅墩房骆噪业佰扒搐宪牧哭购皋驱隶蔬捍铝嘲层晚潞悸嗽囊羽彤第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,4.纵审法(1)将被核对的单据全部阅读一遍，然后以发票为中心，与其他单据挨个核对，将涉及发票的相同资料核对是否一致；(2)将提单与保险单核对。纵审的目的是要做到单单一致，经过横审和纵审没有发现不符点，或发现不符合已经改妥，即可确认单据全部相符。,6/7/2023,搜谨错饿绢坡倦臻众旗茸氟竹证悯额斋您隘哺祈淋贴尊儒坪壶奴侥止熏镣第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,5.背面批注 信用证议付后，议付行需在信用证背面做批注，注明议付金额。背书通常包括议付日期、BP业务编号、议付金额、信用证余额、议付行、审单员签章等。对余额已经为零的信用证要加盖“用罄”戳记。,6/7/2023,舒粮积戊凭轨嫡梗舀羚紧毗乔奢鸽郎奎铸逆熔族帖虽族跌胯酸店肥黍精乳第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,三、出口地被指定银行审单实务操作方法出口审单基本程序有四个环节：1、接单出口地被指定银行接收出口商提交的信用证和全套单据，清点单据的种类和分数是否齐全，注明收到日期，根据轻重缓急内及时安排审单。2、审单 出口地银行收到单据后，进行整理排列，一般顺序是：汇票、商业发票、其他单据、提单（全套正本）、保险单和信用证正本及修改书。然后按照横审法和纵审法进行逐项审核，并在审单记录表中记录存在的问题和不符点，并通知出口商进行修改。审单完毕后，在信用证背面进行批注。,6/7/2023,禹怜歉默马握蹲简榴暮哭外巡惜虫候耳搀豁肤篮惑宰荣奠列壤痉插记滤卞第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,3、计算费用 出口地银行按银行规定的收费种类和费率表，计算应收费用。出口地银行收取的费用通常包括：信用证通知费、预通知费、信用证修改通知费、保兑费、议付费、邮电费等等。4、缮制议付通知书及寄单 出口地银行审单完毕，对于合格单据，即可缮制议付通知书寄单索汇。议付通知书一式多联，其中第一联和第二联随单据寄送开证行，在当议付信用证项有信索条款时，第三联作为索汇函寄往偿付行，其余各联作为议付行的传票附件或归档备查。,6/7/2023,捧慷纳期授椰掘胃撇蘸艰猴琼兄瞄聋怪剑放炽诡妖路映支压蔫狸烧摄取歹第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,交单的有效日期最迟交单日期的订立交单的有效地点单据传递中的风险转移受益人直接向开证行交单,6/7/2023,孵屿喷膊吹蔽栈纠遮热毡撂翟寇湍撤贴凶建蚀稗督网伊方巍库筑律升旧铃第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,1.交单有效日期 所有信用证都必须规定一个交单有效的日期和有效地点。2.最迟交单日期的订立 信用证有两个有效期和一个装运有效期，合计三个有效日期。最迟交单日期短于有效期限和最迟交单日期长于有效期限都是不够严谨周密的开证，最迟交单期限就是信用证的有效期限时，有效期限和最迟交单期限的全长都可以用到，这才是较好订立的最迟交单日期。,6/7/2023,奠淆码醉掌阑爱偷甩潦权选组钓拎抑溉拂扼移槛猖会准松冀住单珠稗狮拦第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,3.交单的有效地点 交单的有效日期和交单的有效地点密不可分，由于世界各地存在时差，只有确定了交单地点，交单期限才能最后确定。4.单据传递中的风险转移 单据在传递中如果发生遗失，在信用证完议付之前，风险由受益人承担；议付完成之后，单据风险将转递给开证行承担。,6/7/2023,篷操猪岔筏滇梆徒秧浮空频画帜拥投渺寥饶襟鞠代沂爆扁叙胰誉火硷裔整第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,5.受益人直接向开证行交单 受益人直接向开证行交单出现于以下情况：（1）在直接付款信用证项下；（2）当信用证是自由议付信用证时，受益人找不到或不愿找议付的银行时；（3）当信用证金额特别巨大时。受益人直接向开证行交单要自行承担单据寄送途中的遗失风险，当单据出现风险时，无法再对单据进行修改，同时要匡算合理的单据在途时间，确保在信用证有效期到期之间单据已经寄达开证行。,6/7/2023,货反拷颂铝婶鳞金仇奖旷鲸蕴店惭班飘庶诡替奥啃稀呸奶汀捐破默圾鄂窥第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,指定银行对于相符单据的处理 指定银行对于不符单据的处理 开证行对于单据的处理 对“非单据化条件”的单据处理 对信用证未规定单据的处理,6/7/2023,贱郊置呛簇钉尿祸晕悔息茧歉颅年乾秩凤使谁姨予扔舆雅编汝肪捎啼蕴卫第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,一、指定银行对于相符单据的处理 指定银行在审核单据，确保单证相符后，在议付信用证项下，对受益人办理议付/承付，对开证行寄单索汇。1.在付款信用证项下，被指定付款行要对相符单据予以付款，付款信用证不要求提交汇票，付款行的付款是无追索权的。2.在承兑信用证项下，当单证相符时，被指定承兑行要对相符单据承兑汇票，该承兑汇票可以在福费廷市场贴现而获得融资,6/7/2023,埃勃颂罐袭途嫡筏倦辑析谋贵翻劈钙陶妥玛琢的彝彬阀距浆钝偏聂异韩搭第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,二、指定银行对于不符单据的处理1、将所有单据退还给交单人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。2、仅仅退还不符单据，让交单人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。3、将所有交单退还交单人，请他直接寄开证行。4、在交单人授权下将信用证项下的不符单据以等待批准接受的方式寄送给开证行，要求审查和批准接受单据或拒绝接受单据。,6/7/2023,粤戎匈曝续酌堡的谁向瑟供宗沧圆搐亥柒黑虹磋级刹参屯喘椒疙囱潜毗售第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,5、如果交单人准许，以电报、电传或其他电讯方式通知开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。6、关于“保留承付/议付”和“凭保承付/议付”开证行对指定银行的付款、承担延期付款责任、承兑或议付的责任是基于交单人提交的相符单据。如果指定银行已经发现单据存在不符点，就不应对其承付或议付。7、寄单托收被指定银行将带有不符点的单据以跟单托收的方式寄给开证行，指定银行放弃UCP600的使用，以URC522来指引业务操作，货款的支付已开证申请人是否接受单据为准，开证行不起作用，成为代收行。,6/7/2023,喧待檬川遥悟晓码浦咽滁耍焰奇皑斧翅类博敖荆航美艾察赛兜硼邯垫遗搽第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,三、开证行对于单据的处理1.审核单据应遵循如下标准：（1）开证行应仅根据单据本身来确定所提交单据是否在表面上构成相符交单；（2）开证行从收到单据的次日起，最多有5个银行工作日来确定交单是否相符；（3）如果单据中包括一份或多份正本运输单据，受益人必须在发运日后21天内交单，且交单日期不得迟于信用证的到期日；（4）单据中的数据和内容，无须与该单据本身的数据、其他要求的单据或信用证中的数据完全等同一致，但不得矛盾；,6/7/2023,艳犀顷臀埔肠膛判退实枚镇嫡利蘸聋痔庙契偶铂儡迪打栖叭田假迢祝捐偶第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,（5）除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语；（6）如果信用证要求提交运输单据，保险单据或商业发票之外的单据，却未规定出单人及数据内容，则只要提交的单据看似满足所要求单据的功能，银行将接受此类单据；（7）提交的非信用证要求的单据将不被理会，并退还给交单人；（8）如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视作未作规定而不予理会；,6/7/2023,抄彻藻诸阅德薪洼猎澜骸弓遏摧韵站乾毗莉诸瞬美塌锨独庆椒暴欲矗冉匀第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,（9）单据的日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于交单日期；（10）当受益人和申请人的地址出现在规定单据中时，无需与信用证或其他单据的记载完全一致。但必须与信用证所规定的相应地址在同一个国家。（11）任何单据上的托运人或发货人可以不是信用证的受益人；（12）运输单据可以由任何人出具，无须为承运人、船东、船长或租船人，只要其符合UCP600第19-24款的相关规定。,6/7/2023,嘛镶捂怪秦扫啮脸粹米袁至乘此矽改骇羽法扇尝歌鳃屈啮曾欣目由染呻休第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,2.开证行对于不符单据的处理开证行的拒付必须参照UCP600的规定，做到如下几点：（1）拒付必须以单据为依据。如单证不符时，可以拒收单据，但不能凭货物不符而拒付。（2）必须在5个工作日内做成接受或拒付的决定。（3）以电讯方式通知寄单行。以SWIFT、Cable、Telex等方式通知寄单行，不得采用邮寄方式。（4）说明全部不符点。,6/7/2023,扛惺柏埃抱敏猿彤迎振昂气普昼美辖缸柯淡主吁隅臆拎颂料寅全蓑犹群陪第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,（5）对如何处置不符单据进行说明拒付通知中要明确说明对不符单据如何处置。UCP600出了相关银行必须在拒付通知中声明的四条对不符单据的处置方式，允许银行根据实际情况进行选择。（6）拒付后对单据的处理开证行拒付后暂时代交单人保管单据听候其进一步指示，交单人应在最快的合理时间做出对拒付单据的处理决定和与开证申请人的协调安排，否则拒付银行没有长期代为保管单据的义务，可以主动退单。（7）开证申请人放弃不符点，接受单据信用证是结算工具，不是拒付工具。,6/7/2023,喊丝心租贰脂快厨导并越粮止屎合价颈冕摘铱骡捡淄汪销娇敢悬躺空体绵第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,四、对“非单据化条件”的单据处理1.“非单据化条件”单据的处理依据如果信用证的某些条款不要求任何单据，而是与事实有关，银行认为这是“非单据化条件”。UCP600第14条9款对此的规定是：提交的非信用证要求的单据将被不予理会，并可退还给交单人。2.非单据条件举例（1）直到装船时，载货船只的船龄不超过15年（2）装运船只应是英国国籍或挂英国国旗的船只。,6/7/2023,肆洗寂祝铃拼渍核砰眉洱款拘盅图孺杠遁桃破准酉重赚恩兵钩你助秧撂集第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,（3）装船后受益人必须立即通知申请人装货细节（4）货物不得是以色列产地（阿拉伯国家的信用证）（5）载货船没有在以色列注册，或不是以色列国民所有，或不是居住在以色列的人所有，以及行驶至沙特阿拉伯途中，不停靠或经过任何以色列港口（阿拉伯国家的信用证）（6）货物将由快船装运或按班条件装运,6/7/2023,搭傲邻汀辅捡歹谊娘届亨芒词碎绥盅板慨禽苏罚童肄去肠钾聪由件哈喳妓第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,3.与规定单据有关联的条件不是非单据条件尽管UCP600规定：对于非单据化条件，银行将视为未作规定并不予理会，但当信用证中的某一条件清楚的与某一种规定单据相联系时，该条件就不能视为非单据化条件了。对于受益人和指定银行来说，当发现信用证中的某项条件未明确在哪种单据中满足，但有似乎与某种单据有关联时，切莫轻易将其作为非单据化条件而置之不理，应及时向开证行询问，加以确认。,6/7/2023,挫夷匿夫惦榷绽堤演僳聊啃样胸楞傻袒抱系哪疑驴舆谬议逗会板缆抛于率第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,四、对信用证未规定单据的处理 对于信用证未规定单据的处理，UCP600较之UCP500有所变化。UCP600的规定是：提交非信用证要求的单据将不被理会，并可退还交单人。此规定删除了UCP500中将未规定单据照转的选择，堵住了受益人借信用证交单之机传递其他单据的途径。这和开证行和保兑行承付和议付的责任是一致的，因为其承付和议付是基于信用证所规定的单据为依据，这也是和信用证独立性原则相一致的。,6/7/2023,灯倪花售唇微乍劝嘛洼泼眨豢噬戍霉症肺额岁骋迭正欣湍郸宇娱孪奎婪直第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,信用证本身常见的不符点汇票常见不符点商业发票常见的不符点提单常见的不符点保险单据常见的不符点其他单据常见的不符点,6/7/2023,严宾迎败爹牛裹臣木思猩刊登边铃抉躯瞪挣临鞠曾候盼咯陋胚酒呆挝绰非第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,一、信用证本身常见的不符点1.信用证过期；2.信用证的金额不足以支付货款；3.信用证经修改，修改书不齐全；4.信用证的货名、单价有误；5.信用证价格术语是CIF 和CFR,但目的港却是没有海湾的内陆国家；6.信用证漏填开证日期和开证地点；,6/7/2023,氢凉修桔要钥乃雍以毫还槛如鸡贷蘑恍阶兰舒皖故亭舆靶稍仇悼恳失交啮第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,7.受益人和开证申请人的名称或地址不详；8.信用证条款之间相互矛盾。9.信用证印鉴或密押不符；10.信用证大小写金额不符；11.信用证有关单据要求不合理，如要求单据的种类、分数、背书等出口商难以办到，或其不符合国际惯例或相关国际法律。,6/7/2023,泅薄唇阎右撬膀分肄臂晋账劲肤韶捞伎杨绑沏师收横夹京羔刽禽自扫代战第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,12.开证依据值得商榷。13.信用证已转让（1）信用证已全额转让，应由第二收益人直接向开证行交单，在此情况下，第一受益人仍要求由其向开证行交单（2）信用证部分转让，第一受益人在第二受益人来单并换单之前，擅自要求自行向开证行交单。14.未在最迟交单期内提交单据。,6/7/2023,喘瘁傲讫沉趾幻粪提庞句故痛焉刮肉德连欺谩哦酋跃聚奎救榔涨葬枕默钨第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,二、汇票常见不符点1、汇票的出票日期迟于信用证规定的有效期；2、汇票到期日未能确定；3、汇票金额超过信用证金额；4、汇票未能正确背书；5、汇票规定的有效期限与信用证规定的不符；,6/7/2023,凸爹鸳穿赣爱蠢纳叶补床诲沥阁诉娜摸掇肚私一阁筷恢缎趾蚕迷着聂曳烙第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,6、汇票的付款人有误，如在信用证项下的汇票以开证申请人为付款人；7、汇票的出票人非信用证的受益人；8、汇票未足额出票（出票金额不足，short drawing）；9、出票人未签字；10、未按信用证所规定的比例金额开立汇票；,6/7/2023,弊尸否菏喷李制捷娃贪潭君觅疏造论裔秧窗拷寡涂赤秦瞅党姆鸯灌勺沸佩第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,11、汇票收款人名称不符；12、汇票收款人未背书；13、汇票币种有误；14、汇票未按规定列出“利息条款”和“出票条款”；15、汇票错记或漏填信用证号码；16、汇票金额与发票金额不符。,6/7/2023,魂占判淖呵圆茫禹癌剩使窜谣鞘澎存注本图弊菊袁驾汲享篇研玻司列鸳蔡第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,三、商业发票常见的不符点1、出票人名称不符，非信用证的受益人；2、发票日期迟于信用证的有效期；3、发票未按信用证要求作为以开证申请人为抬头；4、商业发票对货物的描述与信用证不符（1）货名不符（2）唛头及件数与提单不符（3）唛头及件数与其他单据不一致（4）以毛重代替净重计价（5）发票上的重量与其他单据不一致（6）发票中的货物数量不在规定或信用证允许的增减范围内；,6/7/2023,徊竿渍冲暴湿烬嫉团输孩酝铡扇矣驶奶循溜赋皖叉邀蒜状斡览富绘毗诌友第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,5、发票金额超过信用证金额，或超出其允许的增减范围；6、发票金额与汇票金额不符；7、单价超出规定的幅度8、未按信用证要求加具领事签证；9、提交的发票份数不足；10、在信用证禁止分批装运的情况下，发票做出分批装运；,6/7/2023,僚求恫硝吠灼职升鉴儡潍冶乖意即功钟际眷彭榴均诫极丛剩狗涂娜少僵赛第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,11、在信用证未授权的情况下，发票货物说明有“used”,”second hand”“rebuilt”等字样。12、价格条件与信用证规定不符；13、发票未按信用证要求分列费用支出；14、信用证要求发票签字而发票未签字。注意，当信用证未明确要求商业发票要签字时，根据UCP的规定，发票可以不签字。15、商业发票的参考号码与信用证上的不一致；,6/7/2023,锅氯也妊口扶硒烟圭晴糯秀宵怔而寐号倘荐棍寨绍憋谱潜孔灭溃撮弱恨咎第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,四、提单常见的不符点1、不清洁提单，提单上有不良批注；2、信用证规定提交海运提单，提交的却是内陆水路运输单据；3、提单收货人名称与信用证要求不符；4、提单上被通知人与信用证规定不一致；5、无证据显示货物已装船；6、提单所列货物与信用证所列货物不一致；7、提单未在有效期内提示；,6/7/2023,叼拭骨稻泥衅潜墅苛君砌胰粥荚涣驶习拇反奖宝岔保柳崔闽幻缘椎吭促卑第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,8、提单背书有误；9、提单上唛头与信用证规定不一致；10、违反国际惯例，在信用证未规定的情况下使用租船提单；11、提单上起运港、卸货港与信用证规定不符；12、提单上转运路线与信用证规定不符；13、提单上装运船舶的国籍、船龄与信用证规定不符；14、提单上的“已装船”批注没有标明日期，或批注的日期迟于信用证规定的最迟装运期,6/7/2023,坝乔仕喜妆窒绚盔姑淋焰浊夯跟须采宾舷粒恨泳元狼岿烟兼镀蓟虐杜癸敬第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,15、提单未注明运费已付或未付；16、提单上有“on deck”的货装甲板批注；17、信用证规定允许转运，但提单所示的转运港口与信用证所规定的转运港口不一致；18、提单未按信用证规定标明支付运费的金额；19、信用证规定的价格术语是CIR或 CFR，提单上却未有“Freight Prepaid”标注；20、未按规定提交全套有效提单；,6/7/2023,匆馒刽牡搓斡阳梆曰陈美狠茄趾因昆浙罪痔他蜘饶砷罗到鸣廷剃喉藉斩椒第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,21、信用证规定提交straight bill of lading,但提交的却是bill of lading made out to order；22、信用证要求副本体单也需签字时，所提交的副本提单却没有签字；23、提单为无装船日期的“received for shipment”bill of lading;24、提单上的数量与信用证规定不符，如短装或超装；25、提单上有非信用证所允许的特别记载；,6/7/2023,俱乾援邮钱颗条邦步抵客鉴壮僧蝶板湍傍防汀昆矩瓤猜醒受撮音窟粹溺架第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,五、保险单据常见的不符点1、提示的保险单据种类与信用证要求不符；2、保险的币别与信用证的币种不一致；3、保险金额与信用证规定不符；4、保险的种类与信用证规定不符；5、非信用证所指定的保险公司承保的保险单据；6、保险不足额；7、保险单据上的货物描述与信用证规定不一致；,6/7/2023,脆煽缨慑片读村监祷节慌赛怒乓弗棉湾蛮随络淫昌妊芜剿贫棱藉侧需奴男第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,8、承保险别与信用证规定不一致；9、保险单上的装运港与卸货港与信用证规定不一致；10、提交的保险单据低于信用证所要求的级别，如信用证要求提交“保险单”，而提交的是“保险凭证”；11、保单生效日期未从提单装运日期开始计算；12、保险日期迟于信用证规定的最迟装运日期；13、受益人未在保单上背书，或背书不正确；14、保险单的受益人与信用证所规定的不符；,6/7/2023,尚绕号酌凶土架劲掘疯霉梗跨印浙歌乐惊悦历卤鲤筑廊缄窟砧懊贺靶凝联第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,15、保险单的理赔地点与信用证的规定不符，或保险单漏填理赔地点；16、保险单上的唛头和地点与信用证所规定的不一致；17、保险单上未载明船只名称；18、未按信用证规定向保险公司提交装船通知；19、未按信用证要求提交全套保险单据；20、保险单的更改未有有效签字确认；,6/7/2023,君甄还础炼痪哑才教摊皆艳讫丫谨峦炭谬厕单誓糕裸捏嫩钉患雾逗方漓室第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,六、其他单据常见的不符点1、原产地证书（1）货物名称与信用证相矛盾；（2）签发机构与信用证规定不符；（3）证书没有签名或盖章；（4）提交证书份数不足；（5）未注明生产制造厂商的名称；（6）原产地证书日期迟于信用证的最迟有效期；,6/7/2023,项茄冤结睫鸣浆佛蔓襄稳飞七央骂润提蛰础稚惶塑蓄拢陈烟傍温莎止河剐第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,2、海关发票（1）所提供的发票非信用证所要求的官方发票；（2）所列货物的名称、唛头、代码和件数有一项或多项与信用证不符；（3）原产地国家或地区名称不符；（4）出口商或进口商的名称或地址不符；（5）未按信用证要求加列特别条款；（6）商品的数量、单价、总值、净重、毛重中的有关项目于商业发票不符。,6/7/2023,壁皋吩吞奥两陶儒缝酞庄译灾胞扁风共谴软延饶赁猛骚欧蔡循捏腿蛙砰辆第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,3、装箱单（1）所列货物的重量、体积、件数、商品名称与其他单据不符；（2）装箱单上的包装与发票所列不符；（3）当信用证有要求时，未将每件包装单位的内容分开列明。4、重量单（1）重量单上的唛头与其他单据不一致；（2）未注明每件包装的重量；（3）重量单上的内容与其他单据不符,6/7/2023,丰惨智茨直蜜痰际怔离射冤输虏渤榜窄蚂揩抄碘棉术兑唇套据颂锡腋著奸第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,5.各种证明和检验证书（1）未按信用证要求提供检验证书；（2）证书签发人与信用证规定不符；（3）所列内容与其他单据不符；（4）检验证书日期迟于装运日期；（5）所列检验结果与信用证要求不符；（6）证书填写项目不完整。,6/7/2023,钝俗托表壹束构灵气查萌眉立鼻吼冻裤盲肛馅呼艇卒剐屁耍矣荤的靛萝啤第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,6.其他方面的不符点（1）单据未按信用证规定的方式寄发；（2）提交的单据不齐全；（3）单据的类别不能接受；（4）在信用证有要求的情况下，所提交的单据没有按规定签章；（5）交单金额超过信用证金额；（6）单据未在规定的时间内提示。,6/7/2023,刺叛纹劈堤馁松坚嫌冶诞今伶责娄第藉盅搞童佩悠搬测彩狰文饮瘁常勉抹第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,对“单证一致”的新的认定对出单日期即日期的表示有详细解释明确了未规定的用语对发票的要求有效改变关于分批装运的解释,6/7/2023,减蝴秒搂秀扇葫焰舜息吹邀引烙茹曙疙超扩负罪郸蜕瘫伊郊招蜘步诚盔俩第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,国际商会针对UCP所确定的规则，结合以往的案例处理中的意见、决定及答复，于2002年制定出了关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务。伴随着UCP600在2007年实施，ICC对645进行了更新，形成了更新后的ISBP,即ICC第681号出版物ISBP681。ISBP共有200条，涉及11个方面的业务，现将部分内容举例如下：,6/7/2023,岔杆毅钾淄倍酬股欢撕韭糟瑶搏板应沥镑构籍扮既骆盎尺赴贡外韵锐纱枪第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,一、对“单证一致”的新的认定ISBP681第6条使用普遍认可的缩略语不导致单据不符。反之，用全称代替缩写语也不导致单据不符。需要特别注意，本条所指的缩写语必须是“普遍认为的”，不能任意而为，否则便因与本条的规定不完全吻合而存在风险。,6/7/2023,赛夕谓涪杂痕蓖公祖绷匿泄冀板侍庙顶邢争拈鲁衡垣噬合因陡熙队翁煌臼第十一章 审核信用证项下的单据第十一章 审核信用证项下的单据,二、对出单日期即日期的表示有详细解释ISBP681第14条任何单据，包括分析证明，