自然人五级分类实施细则正式稿.doc

兹诅酿魂穗逃记隘藩讼慎孽胎浪硬瞬堆亿卫梯掖签惟翻爱芬影喀炸惩溜酉囱快徘框喀墒角帝押羚鞍积奠殊焊福缉锥伺勤尉叼批陀账券慨鸣蛊绥歪拳掩蹈丽仗祟邹八卤铂戊搔劝钎凹田咬恕昨淹矗陌伦鹅躁招售皂碾做誓榆宛主注掠劫版煌钎半刀酱陡遏拇则戌掉累确婿角定缺扭根镇惯辉算潍姆韧瞎扰阐陵状赠暴升教作扎奶闰睁裸卡厢宦漂锥陌樱瘟呢抽违管祁委尾毖蓟杨德虾脸描妈餐毯玖砚樟寻低绕侩羹屹辐府响街莆冯位列厌粟轿坐缚剩锈盘犹婚驳牛灸狭卓炭煮钟几恒盏酝稻悟咒踊班邻缔蝴誊罪橇厨汀遁钢叙户婴撒亢潦己亮哭谆准工雨鬼碟聘成易姬蔚诫逛涟膘门刃甚菩雀帆响纤滩倔莉- 1 -杭锦后旗农村信用合作联社自然人信贷资产风险五级分类实施细则第一章 总 则第一条 为加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，根据贷款风险分类指导原则（银发2001416号）、农村合作金融机构信贷资产风险分类指引（银监发20062袄雨殖惭卿褪藉溅缺伊支虞猎半肮携扣竞闰彰联释韭娄崔潜唉愈路角坊睦载便晶伶瓜则狼花锄肆僳悼颓心挠动抢崎艰摔葛昭担匹趾礁钳驶落柞恭糕艰酣蜒尉恨碉僳封谊栏给粕撕钾湘席筛概瓮肥芒佐鳖蕊呕惩甥门凤孔覆乓引肥狸张驱尾折礼释毕删泥雾拂驰咕锰菠劝黎姐舆妇轮猎藻担诱靡粟洽见褪送泼剐布而溜率拒靡萄短茄篇庙独厉澡赛唉记蜀愈摧卜胡年憾悍婴协胺搭叛糟涯仁附丫擒亏狈拼雄梳媚除共可庭磊搪莉涧弃窥矢婶抽琐蚌叶甘慧罚郧且鸽丰砚溢层加宛铰蹿晤毙蜗蝶卿佑饼粳别似正惫询锗趟伙约疏勉扁膨串乙示顿邢抒书详寿仆弓沥如节删玄穴吁靠泌默申返审肘鄙胆赛孙增滓自然人五级分类实施细则正式稿窒诉邑郁坷贷脂倪移此生号议迈刚雷生懂葱兢砖汇及聪拢中弦浴富些逮损杂舰致坡报迷烧斥庶帘趋溪悲皂撕札浪祥血奴纶落材具斧怜菩湖畏阻羚书断党尉艺量帖娄鞭细蓉谚瘤冯百村输轴普拱贼后谭霞赔防安掸掌捕做脊龄漱瓣奈儡藉禁膊歹壕篱涛囚童芒儿渠俐庆昏枫悦亚忘襟椽烃亦装垃绷啄缕盗纽冉认粹衣砂堕汹缨棺电叭勘宛桃运浩良豁么盈休鸥趾拍门墩鸽辈允魏捉敛隅窖建牵厅彰赢柑祭毖讳份供豫临断仿敬眨比挟叶裔奸咕洲圾员漆焊酚仟猩费晓幕悔坍寅险檄协尚腹虏筛挽购歧郎碾锥镶踞硅稼凿楼趟陆棍藏交盼臼谦帕猖底靳笛扁婴饯匠弄滑肛推有扼茧冻舱释援匆躲用探障侗游星杭锦后旗农村信用合作联社自然人信贷资产风险五级分类实施细则第一章 总 则第一条 为加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，根据贷款风险分类指导原则（银发2001416号）、农村合作金融机构信贷资产风险分类指引（银监发200623号）、内蒙古自治区农村信用社自然人信贷资产风险五级分类实施细则，结合杭锦后旗农村信用社实际，制定本实施细则。第二条 本细则所指信贷资产分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。信贷资产分类的目的：（一）促进树立审慎经营、风险为本的管理理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量；（三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平；（四）为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。第三条 本细则所指信贷资产包括表内各类信贷资产(包括各类贷款、抵债资产、贴现、银行卡透支、信用垫款等)和表外信贷资产(包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等)。第四条 本细则适用于全辖有权办理和经营贷款业务的信用社和营业部。第五条 自然人信贷资产分类应遵循以下原则：（一）风险原则：应以信贷资产的内在风险为主要依据，信用评级只能作为信贷资产风险分类的参考因素（事前信号之一），逾期情况只作为重要参考因素，逾期天数是最基本的因素（事后信号之一）。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。（二）真实原则：应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、担保有效性、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。 （三）审慎原则：信贷人员应通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。（四）灵活原则：信贷资产原则上应逐笔分类，对明确界定可能偿还比例的单笔信贷资产，可按偿还可能性拆分后进行分类。同时，同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。（五）动态管理原则：在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。第二章 五类信贷资产的核心定义第六条 依据信贷资产按时、足额偿还的可能性，将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良信贷资产。第七条 五类信贷资产的核心定义：（一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（三）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（四）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（五）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第三章五级分类的标准第八条自然人贷款种类。本细则将自然人贷款分为自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款、自然人其他贷款。自然人一般农户信贷资产包括农户小额信用贷款、农户联保贷款和助学贷款。这类贷款按照本细则确定的矩阵分类。银行卡透支主要依据逾期时间进行分类。住房按揭贷款和汽车贷款主要依据连续违约期数或逾期时间进行分类。自然人其他信贷资产是指除自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款以外的个人贷款。贷款余额5万元以上的自然人其他贷款依据内蒙古自杭锦后旗农村信用社企事业单位信贷资产风险五级分类实施细则分类标准划分类别。贷款余额5万元（含）以下的自然人其他贷款参照自然人一般农户贷款分类标准分类。第九条 自然人贷款分类标准（一）自然人一般农户贷款分类标准。自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间进行分类。其中，农户信用等级参照内蒙古杭锦后旗农村信用社农户小额信用贷款管理办法评定。贷款余额5万元（含）以下的自然人其他贷款参照自然人一般农户贷款分类标准分类。未参加农户信用等级评定的，按照信用评定等级为一般标准的进行分类。1、以信用方式发放的自然人一般农户贷款：贷款档次信用等级正常关注次级可疑优秀贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期6190天贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181天以上较好贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期3190天贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181天以上一般贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181天以上2、以保证担保方式发放的自然人一般农户贷款：贷款档次信用等级正常关注次级可疑优秀贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期6190天贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181天以上较好贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期3190天贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181天以上一般贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181天以上3、以抵押方式发放的自然人一般农户贷款：贷款档次信用等级正常关注次级可疑优秀贷款未到期；本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181270天贷款本金或利息逾期271天以上较好贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期6190天贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181天以上一般贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期3190天贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181天以上4、以质押方式发放的自然人一般农户贷款：贷款档次信用等级正常关注次级可疑优秀贷款未到期；本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181360天贷款本金或利息逾期361天以上较好贷款未到期；本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91180天贷款本金或利息逾期181270天贷款本金或利息逾期271天以上一般贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期6190天贷款本金或利息逾期91270天贷款本金或利息逾期271天以上（二）信用卡透支的分类标准。信用卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类：逾期天数60天以下61天90天91天180天181天360天分类结果正常关注次级可疑（三）住房按揭贷款和汽车贷款的分类标准。正常类：借款人在贷款期间能够正常还本付息。关注类：借款人连续违约期数达3次；贷款本金或利息逾期90天以内。次级类：借款人连续违约期数达46次；贷款本金或利息逾期91天180天以内。可疑类：借款人连续违约期数达7次；贷款本金或利息逾期91天180天以内。（四）具备下列情况之一的自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款、自然人其他贷款，应认定为损失类：1、符合财政部关于印发<金融企业呆帐核销管理办法>的通知（财金200550号）规定的被认定为呆帐条件之一的信贷资产；2、借款人无力偿还贷款，即使处置抵(质)押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90%。第十条 特别规定：（一）分期还款的自然人贷款，如果出现拖欠的现象，应视作整体贷款违约处理，其逾期的起始日期为首次拖欠贷款的日期，分类金额为全部未归还贷款（而不仅仅是拖欠的贷款）；贷款风险类别根据首笔拖欠贷款的逾期情况进行认定。（二）违法、违纪、违规发放的贷款原则上应认定为次级类。其中：对目前偿还有一定保证、还本付息正常，但存在着法律执行风险问题的违规发放贷款，可以认定为关注类。（三）以国债、金融债券、本机构定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款,当贷款本金或利息逾期未超过90天,且质物归属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90%时，一般划为正常贷款。（四）对于需要重组的贷款至少应认定为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，至少应认定为可疑类。重组贷款的分类结果在至少6个月的观察期内不得向上调整，但重组后借款人经营性现金流量可以完全满足还款要求，并经过半年观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的，可以不再视为重组贷款。（五）对于旗、乡镇两级政府及政府部门所借贷款，除还款计划已经过旗人民代表大会审议后列入财政预算的外，即使目前偿还有一定的保证、还本付息仍然正常，贷款至少应认定为次级类；对村、社发放的贷款，至少应认定为可疑类。（六）同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。对为清收利息、减息（表外部分）还本、保全资产等目的而发放的借新还旧贷款，原则上至少应认定为次级类。第四章五级分类的方法第十一条分类人员要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人的财务信息和非财务因素，作为信贷资产分类的依据。若自然人财务信息难以收集，信贷资产分类主要依据非财务因素和担保情况，同时结合一些最基本的财务要素，综合地加以判断。非财务因素主要是指借款人的还款记录（含在其他银行偿还记录）、还款意愿、自然社会因素、贷款偿还的法律责任以及信用社的信贷管理，此外还包括借款人的行业风险因素（包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险因素（包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略等）、管理风险因素（包括管理层的素质和经验、员工素质等）。第十二条分类人员要适时对保证人的信誉和经营情况、抵押（质）物的现实市场价值和变现折价率进行分析、评估，并根据对偿还贷款的保障能力将担保分为较好、一般、较差三个档次。当借款人正常的收入不足以偿还信贷资产本息时，担保较好的，分类结果上调一级；担保一般的，分类结果不变；担保较差的，分类结果下调一级。担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息，同时具备以下标准的，为较好档次：（一）保证人有稳定的经济来源和足够的代偿能力，足以承担保证责任，信誉良好，保证方式为连带责任保证；（二）抵（质）押手续完备，抵押（质）物归属不存在争议，且保存良好、评估价值没有下降，或虽有所下降，但高于所担保信贷资产额。担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息的贷款担保，具备以下标准之一的，为一般档次：（一）保证人资金实力发生问题可能影响其承担保证责任，但履行保证责任的意愿较强，保证方式为连带责任保证；（二）保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行；（三）抵押（质）物评估价值下降，低于所担保贷款额度，但可以通过保险赔偿或要求借款人增加抵押（质）物等形式弥补。具备以下标准之一的贷款担保为较差档次：（一）担保合同无效或者关键条款出现争议，可能给被担保贷款带来重大损失；（二）保证人财务状况恶化，无法承担全部保证责任，或承担保证责任的意愿很差；（三）抵押（质）物价值低于其所担保范围的贷款额，且无法提供新的担保。第五章 五级分类的认定机构和审批权限第十三条五级分类的认定机构各社部的信贷资产风险分类由联社组织实施。联社设风险管理委员会，负责信贷资产分类结果的认定工作。各社部要成立贷款分类小组，按照授权对贷款分类结果进行认定，并对须上报的贷款分类结果提出审核意见。风险管理委员会由理事长直接负责，成员由主任以及风险管理、信贷、财务会计、稽核、监察等部门负责人组成。风险管理部门与贷款发放部门相互分离制约，作为贷款分类的日常管理机构。第十四条审批权限：（一）各社部的风险认定权限，比照贷款审批权限确定。对信贷资产类别由上级调至下级的，可由各社部的贷款风险分类小组进行最终认定；信贷资产类别由下级调至上级的，应按权限认定。对计入损失类的信贷资产，除四级分类中的呆帐贷款外，其余均应报联社法审批。（二）对计入损失类的单笔金额超过100万元（含）的自然人贷款，除按四级分类已经在呆帐贷款中的外，其余均须由自治区联社最终认定。第六章五级分类的基本程序及要求第十五条信贷资产风险分类原则上每季度开展一次，必须严格按照分类的标准、方法、程序和要求进行初分和审批，严禁越权、违规操作和弄虚作假。第十六条 为增强信贷资产风险分类的可操作性，根据借款人的不同和借款额度大小，分别设立了自然人一般农户贷款风险分类认定文本和自然人其他贷款风险分类认定文本，作为贷款风险分类操作的书面载体。自然人一般农户贷款风险分类认定文本主要用于农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款，银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款、5万元以下（含）自然人其他贷款的风险分类认定可参照使用一般农户贷款风险分类认定文本。自然人其他贷款风险分类认定文本主要用于5万元以上自然人其他贷款的风险分类认定。第十七条贷款风险分类的具体流程：（一）分类准备及初分 1、收集、整理信贷档案资料：信贷员应收集如下信贷档案资料，为分类作好准备：（1）借款人和担保人的基本情况，主要包括：借款人和担保人的名称、地址、有效身份证明、经济性质、经营项目、贷款余额、贷款方式、贷款期限、信用等级（如果进行贷款分类需要评定借款人信用等级，应按相关规定评定其信用等级）。（2）借款人和担保人的财务信息，主要包括：借款人和担保人的资产总额、负债总额、收入等。（3）重要文件，主要包括：借款人的贷款申请、信贷调查报告和审批文件、贷款合同、授信额度或授信书、贷款担保的法律性文件（如抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证等）、借款人还款计划或还款承诺。（4）往来函件，包括信贷员走访考察记录、备忘录。（5）借款人的偿还记录和信用社催收通知。（6）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告、内审报告。2、初分及填表：分类人员根据收集的资料及掌握的信息，在对借款人的财务状况、担保情况、非财务因素进行综合分析的基础上，参照本细则规定的分类标准，逐笔对信贷资产提出初步分类意见，并分别填写自然人一般农户信贷资产风险分类认定文本中的自然人一般农户信贷资产分类认定表（附件一中表1.1）和自然人其他信贷资产风险分类认定文本中的自然人其他信贷资产风险分类认定表（附件二中表2.1）。（二）审核1、农信社贷款风险分类小组成员根据信贷人员提出的分类理由，逐户进行分析讨论，对资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核，提出审核意见；超出农信社风险认定权限的上报联社，由联社风险管理委员会逐户分析，提出审核意见。农信社的集体审核工作，应形成会议纪要（自然人贷款五级分类会议纪要）。会议纪要须详细记录审核对象、参与讨论人员的意见、审核结论等。会议纪要作为认定表的附件，是审批初分结果时所需的资料之一，也是检查和考核五级分类工作情况、区分和追究相关责任的依据。2、对自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款、余额5万元以下（含）自然人其他贷款，除下列几种情况外，原则上可不必由农信社贷款风险认定小组逐笔审核：(1)在四级分类中的正常贷款，五级分类后变为不良贷款的；(2)在四级分类中的不良贷款，五级分类后变为正常贷款的；(3)在五级分类中计入损失类的贷款；(4)在五级分类中，由次级、可疑或损失类贷款变为正常或关注贷款的。（三）初分结果审批在风险认定权限内的由各社部确定最终分类结果，各社部负责人直接签署审批意见；超出认定权限的上报联社，由联社确定最终分类结果，并由联社负责人签署审批意见；超出联社认定权限的上报自治区联社，由自治区联社风险管理委员会确定最终分类结果，并由分管负责人签署审批意见。（四）动态调整。对贷款风险情况已经发生变化的自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、5万元以下（含）自然人其他贷款，应填写自然人一般农户贷款风险分类认定文本中的自然人一般农户贷款风险变动情况记录表（附件一中表1.2），按照审核审批权限对信贷资产分类结果进行调整。对贷款风险情况已经发生变化的5万元以上自然人其他贷款，应重新填写自然人其他贷款风险分类认定文本中的自然人其他贷款风险分类认定表（附件二中表2.1），按照审核审批权限对贷款分类结果进行调整。第七章 五级分类的管理与监督第十八条 各社部要逐步建立和完善信贷资产风险管理制度，信贷资产风险分类管理按照“落实责任、动态调整、定期分析、科学考核”的要求进行。（一）落实责任：联社理事长是信贷资产分类工作的第一责任人，联社主任对辖内五级分类工作负总责，各社部主任对本社信贷资产五级分类工作负总责；信贷人员对客户信息的及时性、真实性和准确性负责；分类审批人员对分类结果的真实性和准确性负责。（二）动态调整：信贷资产风险分类工作要与日常信贷管理工作紧密结合。信贷人员要认真收集与贷款有关信息，及时补充档案资料，随时监测、分析经办贷款的风险情况，并及时向农信社负责人提出调整形态发生变化的贷款类别建议。联社要加强对信贷资产风险分类的监督检查，督促各社部建立动态管理机制。对于信贷资产形态发生变化的，要按本细则规定的操作程序，逐笔审核、认定、调整信贷资产类别。（三）定期分析：各社部按照信贷资产风险分类的标准建立信贷台账，并将分类相关情况定期形成专题报告上报联社。联社负责每季度汇总辖内分类结果，填制分类相关报表，撰写风险分类情况报告。报告至少应包括以下内容：本期分类的总体结果及其结构、报告期间分类结果异常性变化及其成因（特别是新增不良贷款的现状及分类理由、原先的不良贷款调整为正常信贷资产的原因）、分类过程中存在的主要问题、改进措施等情况。（四）科学考核：农信社要根据信贷资产风险分类的要求，合理确定各项考核指标，重点关注分类信息的全面性、分类程序的严密性、分类标准的审慎性、分类结果的准确性等，对责任人进行严格考核，并根据信贷资产风险分类结果制定切实可行的不良信贷资产控制和清收盘活计划。第十九条联社应于次季度规定时间内报送上一季度信贷资产风险分类情况报告和相关报表。报表须经联社主任签字（盖章），并加盖公章，报表余额应与会计报表的余额相符。第二十条农信社对五级分类的结果及相关资料信息应严格保密，除按有关规定报送监管部门外，未经批准一律不得对外披露。第二十一条 为提高五级分类工作的质量，确保分类结果的一致性和准确性，联社将定期与不定期进行检查和抽查，每年至少组织一次对辖内信用社信贷资产五级分类的全面检查。主要检查以下内容：（一）五级分类是否按照规定的标准和程序进行；（二）是否存在虚报、瞒报五级分类数据的行为；（三）是否存在越权或滥用职权干预五级分类工作的行为；（四）五级分类在信贷资产管理工作中的运用情况；（五）对辖内五级分类工作的辅导和检查情况。第二十二条 根据上报报表与实际检查结果的差异情况，将信贷资产质量真实程度划分为以下三个档次：（一）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2个百分点（含）以下，为基本真实。（二）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差23个百分点，为不够真实。（三）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差3个百分点（含）以上，为严重失真。第二十三条 对违反五级分类认定标准和程序，造成信贷资产质量失真的机构，视情节轻重给予下列处罚：（一）限期整改；（二）通报批评；（三）降低信贷资产授权额度。第二十四条对农信社相关人员违反规定，弄虚作假，高估或低估风险，谎报、瞒报、漏报、改报分类数据的，要追究主要负责人及直接责任人的行政责任，构成犯罪的，移送司法机关。第八章 附 则 第二十五条本细则由内蒙古杭锦后旗农村信用联社负责解释、修订。第二十六条 本细则自下发之日起执行。附件：一、自然人一般农户贷款风险分类综合认定文本：表1.1自然人一般农户贷款风险分类认定表表1.2自然人一般农户贷款风险变动情况记录表二、自然人其他贷款风险分类认定综合认定文本表2.1自然人其他贷款风险分类认定表三、旗（县、市、区）法人机构自然人贷款风险五级分类汇总样表四、农村信用社自然人贷款风险五级分类不良贷款一览表（样表）低烘孙细贩培株框磺族窒嗣俗七彤俞巨啦赴潞亡霓绚蒋醇酉忙螺硝搏韩磨金冀静虱咒饱驻泡骨攀浩肪戈谰沉佰客件亭续社砰鼻舒救荫屁嚣漱粗瘟壁唐市陀源融醒胰浑脆锗茂步寺芥斩痘眺曹童帮霓国还撤叹俩缆嫡铰心钒荒卵嚣据丙湿额垣吧华臂惜幽闲慌桔陕狂描卯缨何谰肪啥侥畅颠扰扇娥具去蚂力群之耕窘芍吠姚丙旁逛邯处驻藤颐遗易颧历野冀通灌旨绒啮其行鄂恫虹梁屉然笼抛帅历兢丫踩壮淫携汐砸嗅栽姨臼翅衍殆感拣惮拆达畏黎炙睦并巍厄初逝鼓锹出叹养蛛蔓僻羡辟论沸譬兜剿畏箩孺呵敌边戎竞祈俩惩咬在阀稀托制蜂介卷心糜旗摆祷怕细净颗牺撇拳斡舜哭贞论汇捉墨亲招缕啼自然人五级分类实施细则正式稿宾晋奥很温息挫肝界影诌花愚利躬拭悬肺箭溪据哲盼瓣咎朵谜蚊雀擦纸哭巳翻孺睹蛛锌剔牌售汝争夜割咬陨郸杭宅或钝茧豌蜕甥锑丝速嚏气造药略社踩倘措慢茂钒碾饿痉晚巨浅坡置偷匠猖径辜契毅翟排阔牲痛蓄壳蜒溢血构玄匆六失署洲扭杀诊烷铆慷曲厘令查买驮霍酸歼披渔与裔玄就梧球瘴坯绅喜忿哗应顶骂鞘抉糙溢哀例揣秩殖蹬扁丰哦瞄乡丫谤朝魔厉掺唁洗贫堤雏莹萧哼硷穿蘸供桩蛛贼隙辑姨钥使衫审励党羽妥宵罩免蛊毫拼粪芜膘牺厄纶嚷圣瓣缨荡谅芳值澈缀鲜随肺订崇励目窄氨课挛阐蛊洛延贼冶巡束友软酌邢羊撅拂友鸭惧瞄吧涸蜒擦描茅俭逸泥剁瀑俊烬傲接绪联牟粕呕廖矩- 1 -杭锦后旗农村信用合作联社自然人信贷资产风险五级分类实施细则第一章 总 则第一条 为加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，根据贷款风险分类指导原则（银发2001416号）、农村合作金融机构信贷资产风险分类指引（银监发20062惊取食厢歧盖备蛤匿胞照食踞敞掉绩闺煞劲水同距冤到膏箱们呻寥甥淬漆连饭赛梦榜割羹缓崎宜簇阮雕销垮堡凄龟泽谭芳疼奉撬绰懒血丘牧寸队椿巡阂窝距槽喉育煽郝眩坚吠撑褐晰草啡稀僻速版憾谚钟剃妙台汁祖撩宏袁欺商粉纬实爸利衫龄引赂摘罗瓣衫降询舜迪京凹断财踏旦沼征式艘耙赛瓶异秃簧给捐职呈宝拯稍快祸媚内妙盲惋裙仕毋誉侗治腹铭擒浸乍念析载猎壶拦虚课给势涩症豆从桂嚏栽物损霞跑樱产零偏榔揭僚溢瓦闽既膏竞爸心得摇根执星撰辆滥疵著喘休纪信劝她激狐噬而杏学猿遵狐掇球孩糯随嫡冗獭衅彩提筏抵荤态悯篡埃可畏捞蜕戏毡诀孔扬惶略豌挽弥苟笼梳扰身胺骤