商业银行贷款业务经营管理.ppt

第四章 商业银行贷款业务经营管理,商业银行经营管理,导入案例：前中国银行行长王雪冰因贷款问题落马,2002年1月18日，美国财政部货币监管署(OCC)与中国人民银行发布联合消息，对中行违规行为做出严厉处罚：中行纽约分行向美国货币监管署交纳1000万美元罚款，其母公司中国银行则向中国人民银行交纳相当于1000万美元的人民币罚款。接着前中行行长王雪冰因在中行某些分行的贷款事项中“负有直接或间接责任”而去职，李金华在中国审计工作会议上称，此前审计中国银行，查出的主要问题是违规放贷、账外经营以及违规开立信用证和签发银行承兑汇票等。这一次审计查出的问题“主要是27亿元违规操作”。知情者说：这里面大部分是中国银行纽约分行出的事，而且王雪冰难逃干系。,美国货币监理署如是说：“不安全和不可靠的行为”遍及中国银行在美国的三家分行，包括“给单个客户风险暴露过高、协助一桩信用证诈骗案和一桩贷款诈骗案、未经许可提前放弃抵押品并隐瞒不报，以及其他可疑活动和潜在的诈骗行为”。货币监理署新闻官罗伯特加森向记者披露了部分细节，纽约中行曾为一家金属贸易公司贷款100万美元，不久之后又增至700万美元。这家小公司刚刚开张未几，就在业主所住公寓外办公，而且连连损失。而贷款额最后增至1800万美元，全部报了坏账。事情并没有到此结束。因为纽约中行又给了该公司5000万美元低息贷款，而且允许其存至中行另一家分行，从中获取息差。加森说，纽约中行还发出过1200万美元贷款，据信受款者系该公司业主的妻子所持公司，此外另有300万美元放款至其管家名下，这些钱最终都化为乌有。,王雪冰简历1952年2月19日生于北京。1976年毕业于中国对外经济贸易大学。1976年进入中国银行，先后在总行财会部、资金部，伦敦分行、纽约分行工作，历任副经理、经理、副总经理等职。1988年起任中国银行美国地区总经理。1993年4月起任中国光大集团总公司副总经理、常务董事，光大银行副董事长，光大财务公司总经理等职。1993年12月重返中国银行，历任行长、党组副书记、副董事长、党组书记、董事长等职。1997年9月当选为中央委员会候补委员。2000年1月起任中国人民银行货币政策委员会委员。2000年2月起任中国建设银行党组书记、行长。2002年1月，因OCC披露问题而去职。2003年12月10日，北京市第二中级人民法院一审以受贿罪判处王雪冰有期徒刑12年，并处没收个人部分财产。,中国银行有关资料显示:到1992年末，该行各项存款和贷款余额分别比1982年增加30倍和47倍。贷款项目表现尤为突出，不但成为该行利息收入重要来源，而且王雪冰在1991年设立了信贷管理部，负责统一授信工作，加强对贷款项目的审批、发放等工作以及实行预警监测办法，使不良贷款逐年有所下降，到1992年降至1.3%，已在提存准备金范围之内。,第一节 商业银行贷款基础知识,一、商业银行贷款的内涵银行信贷：以银行为中介、以偿还计息为条件的货币借贷。概念理解关键点：中 介银行 条 件偿还计息 标的物货币,银行贷款业务资金来源与运用,银行,发放贷款,归还本息,借款人,二、商业银行贷款的种类（一）贷款按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款,系指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。中期贷款,系指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。长期贷款,系指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。,（二）贷款按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。1、信用贷款指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。,信用贷款特点,（1）手续简便：因此能保证资金供应及时，并强化银行与企业的融合关系。（2）风险较大：只有借款人现金流量作为第一还款来源，而无第二还款来源（如担保）。因而虽然风险管理简单，但难以控制和不可转嫁。（3）利率较高：较与同期限的担保贷款利率。（4）金额与期限的限制：额度和期限低于和短于担保贷款。（5）审查严格：要对借款人的经营，财务以及资金运用按情况进行综合分析，严格审查。,2、担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括：保证贷款抵押贷款质押贷款,保证贷款：指贷款人按担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。抵押贷款：是以抵押物为贷款债权实现的保障而发放的贷款。质押贷款：是以质物为债务履行的担保而发放的贷款,三、商业银行贷款业务经营管理目标贷款规模适度贷款结构均衡防范风险盘活存量,（一）贷款规模适度1、影响贷款规模的因素：负债资金来源情况及其稳定性、存款准备金率、银行经营环境、贷款需求情况。2、贷款适度规模 既要满足商业银行稳健经营的需要，保持较强的流动性和安全性，又要最大限度地满足客户的贷款需求，争取更多的盈利。,（二）贷款结构均衡贷款余额在一段时间内的各个时点上增减幅度基本平衡资金来源与资金运用的动态平衡（贷款余额与存款余额的增减大体吻合）贷款到期日及金额均匀分布在一定时期内的各个时点上,（三）防范风险避免和减少贷款损失的发生（四）盘活存量贷款的存量是指银行贷款在行业、企业之间的分布状况或组合方式。表现：1、信贷资金的部门分布结构2、信贷资金的企业分布结构3、信贷资金在流动资金贷款和固定资金贷款上的分布结构盘活存量，就是要克服信贷资金在部门之间、企业之间、流动资金和固定资金之间的不合理分布，使信贷资金按期运动规模和要求运转，提高资金使用效益，解决信贷资金供求不平衡的矛盾。,第二节 商业银行对不同贷款方式控制的要点,信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款票据贴现,贷款资信调查,5C要素分析法Character借款人品德Capacity经营能力Capital资本Collateral担保Condition经济环境,一、信用贷款控制要点关键：对借款人信用的分析，包括财务状况和非财务状况。,（一）对借款人财务因素分析,1、财务报表分析：对借款人资产负债表、损益表、现金流量表的分析。（1）资产负债表分析资产项目：现金及银行存款、应收账款、存货、固定资产、无形资产（商誉、商标、版权、专利权、租赁权、特许权等）。负债和所有者权益项目：短期负债、长期负债、资本,（2）损益表分析：损益表是反映一定会计期间（月份、季度、年度）经营成果及分配情况的报表。也可以视为反映各项业务收入、成本和费用发生额的动态财务报表。按照权责发生制和配比原则，分别列示产品销售利润、营业利润、利润（亏损）总额。,2、财务比率分析：对借款人偿债能力、营运能力和盈利能力的分析。,（1）偿债能力比率指标,短期：以2左右为宜以1左右为宜 速动资产=流动资产-存货 1020 货币资金=现金+现金等价物；货币资金流动资产100510。,流动比率流动资产流动负债100,速动比率速动资产流动负债100,现金比率：货币资金流动负债100,长期：一般低于75；,资产负债率负债总额资产总额100,所有者权益比率=所有者权益总额资产总额100,产权比率负债总额所有者权益总额100,利息保障倍数（利润总额利息费用）利息费用,（2）营运能力指标,流动资产周转率销售净收入流动资产平均余额100（销售净收入销售收入折旧、折让、退回流动资产平均余额=期初流动资产+期末流动资产/2）存货周转率销售成本存货平均余额100存货周转天数计算期内天数存货周转率应收账款周转率赊销收入净额应收账款平均余额100,（3）获利能力指标,若高于银行贷款利息率，则适度负债可行 成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用,净资产利润率利润总额净资产总额100,销售利润率利润总额销售收入净额100,资产利润率利润总额资产总额100,成本费用利润率利润总额成本费用总额100,（二）对借款人非财务因素分析,1、非财务因素包含的内容：（1）行业因素 成本结构：平均成本低的企业更有竞争力 行业经济周期：周期性行业、反周期性行业 行业盈利性 依赖性：其他行业对借款人所在行业依赖性 产品替代性：替代产品的替代可能性 法律、政策：宏观政策如货币政策、产业指导政策、税收政策。经济、科技环境：通货膨胀、地区经济形势、国际金融形势、重大技术突破等。,（2）借款人经营和管理状况借款人总体特征分析：规模、发展阶段、产品多样化、经营策略。借款人产品、市场分析管理因素：组织形式、管理层素质和经验、管理能力、管理层的稳定性、经营思想、员工素质、法律纠纷。,（3）社会及自然因素 企业所处地理环境、社会信用文化建设情况、政治局势稳定情况等。（4）还款意愿因素 还款记录、对合同及纳税等的履行情况。,2、非财务因素分析的注意事项：准确判断非财务因素的特性：方向性、时间性、潜在性和强度性。抓住分析要点。正确处理财务因素分析和非财务因素分析的关系。,个人信用调查案例,案例:个人信用存污点银行不借钱 两成武汉市民房贷难办由于之前个人信用记录多次出现负面信息，无法通过征信审核，找银行借不到钱的人大有人在。一国有银行信用卡中心相关人士告诉记者，大致统计，每100名信用卡申请者当中，就有78人因个人征信记录存在问题而无法获批。而在所有未能成功办理信用卡的客户中，因个人征信记录“不良”遭拒者占到一半左右。武汉一股份制银行个贷部负责人透露，每10名申请房贷的市民，就有2名无法获批，“不良”的个人信用记录是贷款遭拒的主要原因之一。民生银行武汉分行市场营销部总经理称，通常对于连续三次逾期还款，或两年内累计六次逾期还款的个人，在办理信用卡、房贷等银行业务时，都很有可能被拒绝。,二、保证贷款控制要点保证人的资格保证的方式保证期间,（一）保证人资格担保法：具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。不具备保证人资格：国家机关企业法人的分支机构、职能部门以公益为目的的事业单位、社会团体,（二）保证方式,1、一般保证：借款人不能偿还借款时才由保证人承担保证责任的方式，也就是说，是在借款合同纠纷经审判或者仲裁，并就借款人的财产依法强制执行还不能清偿借款后才承担保证责任。借款人是借款清偿第一顺序人，保证人是第二顺序人，实际上履行的是补充责任。但是当出现下列情形之一时，保证人须承担保证责任：1）借款人住所变更，致使银行实现债权出现重大困难2）法院受理借款人破产案件，终止执行程序的3）保证人以书面形式放弃上述规定权利的,2、连带责任保证,当借款人不清偿借款，保证人与借款人的责任都不得解除的为连带责任保证。也就是说借款人在借款合同规定的期限届满时没有还清贷款本息时，银行既可以要求借款人清偿借款，也可以要求保证人在保证范围内清偿贷款。当事人没有约定保证方式或约定不明确的，按连带责任保证行事。,（三）保证期间,保证期间是指保证人承担保证责任的有效期，它分为：约定保证期和法定保证期间，前者优于后者。一般和连带责任保证期间始于主债务履行期届满之日，终止于起始日后的6个月。在保证期间，商行未要求保证人承担责任的，保证人的保证责任免除。,三、抵押贷款和质押贷款控制要点银行选择抵押品和质押品的条件抵押品或质押品的登记抵押品或质押品的处分,（一）抵押贷款掌握的特点,1、抵押物的条件抵押物应为抵押人享有处分权的财产抵押物是可让与物，法律规定可流通财产抵押物是非消耗物法律规定可以抵押的财产可以公示的财产抵押物的价值不得低于被担保的债权的价值,（1）可作为抵押物的财产分为六类：抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；依法可抵押的其他财产。,（2）禁止抵押的财产,土地所有权；（国家明令禁止国有土地流通）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育、医疗和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或有争议的财产；依法被查封、抵押、监管的财产；依法不得抵押的财产。,2、抵押物的登记,办理登记的目的是使抵押权获得公信力。登记后不仅能防止欺诈和重复抵押，还能为债务清偿顺序提供法律依据，避免发生纠纷。根据担保法规定：一种是强制登记，一种是自愿登记。强制登记的财产及其相应的登记部门为：以土地使用权抵押的，为该发放土地使用权证书的土地管理部门；以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；以林木抵押的，为县级以上林木管理部门；以航空器、船舶、车轴抵押的，为运输的登记部门；以企业的设备和其他不动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。以上抵押合同自抵押物登记之日起生效。,当事人以其他财产抵押的，可自愿办理抵押物登记，登记部门为抵押人所在地的公证部门。抵押合同自签订之日起生效。抵押物登记的当事人应向登记部门提交下列文件或复印件：主合同和抵押合同；抵押物的所有权或使用权证书；抵押人的身份证明；抵押物已设定抵押权的有关资料等。登记部门的登记资料应当允许查阅、抄录或者复印。,（二）质押贷款掌握的要点,质押贷款分为动产质押贷款和权利质押贷款动产质押贷款：银行以借款人或者第三人的动产为质物发放的贷款。权利质押贷款：银行以借款人或第三人的权利为质物发放的贷款。动产是指可以移动，并且移动之后不降低其使用价值的财产。,1、动产质押贷款的掌握要点,重点审查质押物是否符合商业银行的要求，包括：质押物的合法性质押的数量和质量动产的易保管性和流动性,确定动产质物的原则：出质的动产必须具有流动性，但法律限制的动产不能作为质物。如：禁止流通的毒品、爆炸品及保护文物等；出质的动产必须具有交换价值，因为它是贷款债权的担保；出质的动产必须是特定的物；出质的动产必须是独立的物，且出质人对该物享有处分权。,2、权利质押贷款的掌握要点,（1）质物的种类汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单等；依法可转让的股份、股票；依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利，应符合：必须是财产性权利，必须具有可转让性，必须适于质押、能够转移等三个条件。,（2）质押贷款的生效条件1）以汇票，提单等出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人。质押合同自权利凭证交付之日起生效；2）以股票出质的，出质人与质权人要订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效；3）以依法可以转让的商标专利权等中的财产权出质的，双方要订立书面合同，并向其管理部门办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。,担保贷款案例分析,某地商业银行A与贸易公司B签订了一笔300万、一年期的借款合同，抵押品为B的一座位于闹市区的估价约为400万的办公楼，并在抵押合同中规定，若贷款到期后，B不能按期偿还A贷款本息时，银行A有权以物抵债，将办公楼转归所有。贷款到期后，由于各种原因，B不能按期还款，A要求B将楼转给A，但由于此办公楼在贷款期间，大幅升值，B不同意直接将楼转给A，于是A将B告到法院。请分析：1、银行会拿到办公楼吗？为什么？2、银行如何保全自己的债权？,四、票据贴现控制要点（一）票据贴现票据持有者以未到期的票据向银行融通资金的行为，银行扣除自贴现日至到期日的利息后，将票面余额支付给贴现申请人。我国银行可以贴现的票据仅限于商业承兑汇票和银行承兑汇票。,（二）掌握的要点：重点是对票据的审查1、票据的商业性2、票据的要式和要见是否合法3、票据付款人和承兑人的资信状况4、票据期限长短5、贴现的额度,第三节 商业银行贷款的定价,一、贷款定价的一般原理贷款价格的确定，影响：经济主体对贷款的需求量商业银行的盈利水平一般来说，贷款供给曲线是价格的增函数，贷款需求曲线是价格的减函数。贷款的供给曲线和需求曲线的交点决定了贷款价格。,r E L,二、贷款价格的构成,贷款价格的主要内容：贷款利率贷款承诺费补偿余额银行价格等,（一）贷款利率1、影响因素：市场资金供求状况、金融机构竞争、央行货币政策、法律法规制约。2、包括：贷出资金的成本、发放或提供贷款的费用、今后可能发生亏损的因素的成本和银行的合理利润幅度。3、贷款利率的作用：获取收益、选择客户、吸引客户,（二）承诺费 银行对已经答应贷给顾客（正式的贷款承诺），而顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。（三）补偿余额 借款人应银行要求而保留在银行的一定数量的活期存款或低利率的定期存款，是作为银行同意提供贷款的一个条件。,（四）隐含价格贷款定价中的一些非货币性内容，如对贷款担保品的要求、贷款期限的限制和特殊契约条款等。这些内容不直接给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货币支付，但它们在不同贷款协议中具体规定的区别可以改变银行贷款的风险，影响借款人的成本，因而构成贷款价格的一部分。如：增加担保品的数量、缩短贷款期限、规定更为严格的合同条款等，以降低银行的贷款风险，提高借款人的实际成本。,三、贷款价格确定的方法,（一）成本加成贷款定价法 1、内涵：在商业银行贷款价格的制定中，银行管理人员必须考虑到筹集可放贷款项的成本以及银行管理费用，在此基础上制定出有利可图的价格。2、公式：贷款价格=筹集放贷资金的成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的成本+银行预计利润水平（例P128）3、缺陷：它假设银行精确地了解其成本，事实上，银行史复合型产品企业，很难精确地将经营成本摊给银行经营的各种业务。而且，没有充分考虑竞争。,（二）价格领导模型 优惠加数法 优惠利率定价法价格领导模型 优惠乘数法 交叉利率定价法,优惠利率（Prime Rate）所谓优惠利率，是指中央银行对国家拟重点发展的某些经济部门、行业或产品或产品制订较低的利率，目的在于刺激这些部门的生产，调动它们的积极性，实现产业结构和产品结构的调整。优惠是一国利率体系的重要组成部分。西方国家的商业银行对那些资信最高而且处于有利竞争地位的企业，发放短期贷款时计收低于其他企业利率水平的利率。对其他客户收取的贷款利率，则在优惠利率的基础上逐级上升。因此，优惠利率是确定其他企业利率的基准，其他企业利率与优惠利率的差额，基本上反映了其他贷款所承担的额外风险费用。,优惠加数法：在优惠利率基础上加若干百分点而形成新的利率。优惠乘数法：在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的新的利率。当优惠利率随市场利率变动而变动时，优惠成熟法变动的幅度要大于优惠加数法。,交叉利率定价法：以一定的利率为基础，加上某数作为贷款利率，但借款人有选择的权利，并且在借款期间利率可以变化。采取这种方法，要求借款人的家款额要超过某一最低限额。西方用这种方法时，最通行的基础利率是国库券、定期大额存单利率或伦敦同业拆借利率。借款人可以从银行认可的利率表中选择基础利率和到期日，银行可以根据借款人选择的基础利率，再加上一定数额，确定贷款利率。,（三）成本收益贷款定价主要有三个步骤：1、综合估算贷款将产生的所有收入2、估算银行必须对价款人交付的课贷放资金净额3、用估算的贷款收入处以借款人实际使用的可贷资金净额估算出贷款的税前收入。,第四节 商业银行贷款风险的防范与控制,贷款风险的成因贷款风险的管理,一、商业银行贷款风险种类,商业银行贷款风险的含义 贷款风险是指银行在业务经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素，使银行信贷资金的实际收益与预期收益相背离，从而使银行遭受损失的可能性。贷款风险的原因归纳：主观原因、客观原因,（一）商业银行贷款风险产生的原因划分 信用风险 利率风险 流动性风险 经营风险 汇率风险 国家风险,（二）按业务划分1、流动资金贷款的风险2、固定资产贷款风险 3、消费信贷风险,1、流动资金贷款风险种类,违规风险还款风险担保风险法律风险贷后检查不落实,2、固定资产贷款风险种类,企业管理风险管理者自身素质组织管理水平对新项目管理的水平银行自身管理道德风险市场风险政策风险法律风险,3、消费信贷风险种类,就业风险政策风险不可抗力风险银行自身操作风险,二、贷款风险的识别,1、间接的贷款风险识别 间接贷款风险的识别，是注重借款人方面的各种特征因素，从而发现问题。借款人借入资金过多企业存货大量积压借款人不能按期支付贷款本息贷款用途不符担保出现问题企业重要人事变动贷款企业改制过程中逃、废银行债务,2、直接的贷款风险识别是对银行自身方面对问题贷款早期报警信号进行检查分析，以发现潜在的贷款风险。,三、贷款风险管理体系,（一）贷款授权管理1、贷款授权管理的含义 授权：银行对其业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。贷款授权管理：商业银行应根据国家货币信贷政策、各地区金融风险及客户信用状况，规定对各地区及客户的最高授信额度。授权人：商业银行总行 受权人：银行业务职能部门及分支机构,2、贷款授权管理的基本原则,主要包括:有限授权原则 内容明确原则 区别授权原则 适时调整原则 权责一致原则,3、贷款授权管理的主要依据下级机构的业务发展和业务风险状况；下级机构的经营管理水平和风险控制能力；下级机构所在地区的经济环境和信用状况。,（二）贷款授信管理 1、贷款授信管理的含义 授信：银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用最高额度。授信人：商业银行业务职能部门及分支机构 受信人：银行业务职能部门及分支机构所辖服务区及其客户,2、统一授信（1）实施统一授信额度的四个统一授信主体统一授信形式统一不同币种授信统一授信对象统一,授信主体统一确定一个管理部门或委员会杜绝：由不同部门分别对同一或不同客户授信 由不同部门分别对同一或不同信贷品种进行授信,授信形式统一 对同一客户不同形式的信用发放都置于该客户的最高授信限额内。表内（贷款、打包放款、进出口押汇、贴现等）、表外（信用证、保函、承兑等）业务授信统一（一揽子授信）。,不同币种授信统一 本外币授信统一授信对象统一 对象：法人，不得对分支机构进行授信,（2）最高授信额度的确定 原则：银行应对每一个法人客户确定一个最高授信额度。方法：定性与定量结合 定性标准：客户风险状况 银行风险状况 外部经济、金融环境 自然因素,3、公开授信 商业银行授信工作的透明度,三、贷款风险管理方法,（一）避免风险法（二）减少风险法（三）转移风险法（四）分散风险法,（一）避免风险法对于高风险业务领域，避免进入。（二）减少风险法 以要求借款人自筹一部分资金的方式，减少信贷资金供给额度。,（三）转移风险法1、转移给借款人（1）浮动利率政策（2）加罚息制度（3）抵、质押品变现,2、转移给担保人或保险公司（1）担保人代偿（2）向保险公司转移直接转移贷款专项保险间接转移要求借款人投保,（四）分散风险法1、贷款投放分散 方法：贷款投放的区域、行业、企业、产品、项目、所有制等分布分散 目的：防止风险集中2、贷款期限分散 方法：长短搭配 目的：提高流动性,3、贷款总额分散 方法：适当发放较多小额贷款 目的：防止单笔贷款额和对同一企业贷款量过大4、贷款种类分散 方法：增加贷款业务品种 目的：防范单一种类业务风险,5、银团贷款 对象：大额长期放款 目的：分散单笔业务风险6、贷款币种分散 方法：多币种贷款业务发展 目的：规避汇率风险,思考题1、简述商业银行贷款经营管理的目标。2、贷款通则是如何对贷款种类加以划分？对不同贷款方式下发放贷款应如何掌握？3、试述商业银行对借款者进行信用分析的必要性及内容。4、试述商业银行贷款风险的成因、危害及对策。5、试述我国商业银行贷款定价的必要性。6、简述商业银行贷款业务创新的必要性。,