分公司税报口径收入成本匹配检查指引.docx
分公司SAP收入成本匹配检查指引一、问题反馈针对国内SAP 口径收入成本不匹配问题，在这里对SAP开票强调几点要求：>开票站点与结算站点要求一致，严禁用虚拟站点开票，甚至所有开票用一个站点>项目站点未验收提前开票，一定要有计划成本（预留成本）；（月结之前检查报表ZPS98 “分公司PS月结前成本检查报表”，查询字段“计划成本”）> 合同开票站点均衡分配，同一合同下的不同站点开票，每个站点开票比例应与281的比例相匹配，分公司在维护；（强调：分公司用VA41创建合同，不同站点开票金额要维护到对应的WBS元素中，不可以只用一个站点）> 站点如有物料消耗，一定要打结算标识，否则主营业务成本结转不准确或无法结转。（检查报表ZPS98、ZPS97,查询字段“结算标识”）二、SAP收入成本匹配检查（税报口径）检查SAP中FS10N科目余额表“主营业务收入”与“主营业务成本”是否匹配，匹配的标准:FS10N中主营业务成本/主营业务收入与ZPS35所导成本率 基本一致。（1） SAP-PS月结前（即KKAJCJ8G完成之前）检查-ZPS98报表（分公司月结前PS成本检查报表）> 检查PS月结预计可结出的主营业务成本金额，判断是否存在异常，及时纠正；>检查未打结算标识的站点是否都有计划成本（预留成本）。（强调：如果没有做预留（即没有计划成本），请补录计划成本；若？过了相应节点，但是尚未报验（一般在“工程领料”维护相应物料编号、 数量，系统自动结转计划成本），请按照“分公司预留成本（计划成本）结转字段”填列反馈给IT,由IT统一维护，分公司补录了计划成本再进 行月结处理。）ZI4J据可<unBBt .60370k顼胡em12SC1C1M：XZ19?(511.20<u»34,24 3 &Q!111,145 0=11 盅 GMgwxz呻皿5 口K-0265BB201V-O7-3I*主营业务成本=FS10N中54010000本月开票金额=FS10N中5101*(2 ) SAP-PS月结后检查-ZCO28报表在KKAJ，CJ8G完成处理后，使用ZCO28进行检查，看是否有站点没有月结成功，界面如下:报表导出格式如下:分公司目结分析报表国1，辐厚i圈|遂|圈翅厘甯喝四：回钥-德1nj工厂站点编号开祟金龈物料消耗金颤现目成本转出金颤主营业务成本月结成功标志8022E-348985435,844.000.000 001676.74成功802JE-348993970,047.000.000.00 008022E-3648Z635,470.080.000.005,580.89成功8022E-64S4735,470.090.000.005,580.89成功检查月结成功标志，有三种状况：> 成功，报表中站点行显示为白色。> 未转，报表显示红色，即该站点没有月结成功，此时你需要对这些站点重新月结，或寻找月结失败原因。>月结成功标志为空白，报表显示黄色。这种情况为该站点当月只做了开票，但没有物料消耗，造成这些站点没有项目成本转出或主营业务成本转出 的原因有两种情况，1、站点没有结成功，2、没有对站点作预留，即没有计划成本，需各分公司财务人员甄别（原则上要求站点没有物料消耗，但 有开票的情况需对站点作预留，且不能设置站点为已结算）。（强调：标识黄色部分也应该做到按照以上方法去查询原因）> 如果全部月结成功，该报表应全部显示白色。对于没有结成功的站点可先做以下检查：站点是否KKAJ、CJ8G的结算变式清单中；站点是否设置了 已结算标识（注意：未验收提前开票的站点不用设置）；检查站点是否设置了结算规则；（3）日常审核一ZPS97报表（项目收入成本表）（可结合ZPS98报表一起复核）分公司项目站点收入成本查询：检查历年来各项目站点开票情况、SAP及281成本结转情况、预留汇总，主要用于检查SAP主营业务成本是否漏结错结，防止税务风险方法：导出ZPS97报表清单后，按站点对所有字段汇总分析，对异常站点单独查看。分 右再承百显冬敕入 瘾本查瓦豪二怒<&密输项，可批量输入一般先通过蠢也窟平遍同龄找K-D29577说甘曰KJzo-os-tn-ai音字段含义如下所列盛奇氏屹'站弟廊日碧盛念麋"吾画由血步斯朝 棚S：*费业姓虑1：弃H危奉物料消X落*fi渔21 |跄羸:世待和 1，山技W"，F祁爆且臼邓漏心打也期理篮他囹口由13合同金颓统计月份开票金额税率主营业务成本计划成本物料消耗结算标识显示某合同某站点所站 配的合同宝额.多凌开 票或多摆结转成本，合 同金额只豆示一行，如 有合同金额修改，只显 术变动金颉各显示字段发生 的月份显示每月升票金 额即需某站点的 开票总额f可直接 汇总显示升票税率舅下每月洒戒本 结转金额k如需 某站点的5AF成本 结转总额F可直 后汇总，显示该站点某任务单的 预留康本总额，如多夜 开票或结转好， 任务单只屋示一行，预 留者有改动-新的预留 将覆盖原预留斜，如 需预帝总颤，:育揍汇总豆示每月蹄1 金额r ；如需某 站点的2趴总 额,可直接汇显不是肖己 结算尸如 是，该字段 七'W 未结算晶为 空白QQQ 3QUQ7g0 :沂口.口4丁0汹!m皿 k-34网般 HM5 7捆7 lI6tl77falTJ根据目前系统有的字段，为了让分公司更方便、快捷定位，已向IT申请添加“开票进度”、“毛利率”等字段（具体详见附件）：分公司需关注毛利率偏 高、偏低站点，是否存在漏结成本、是否发票收入集中在一个站点等（其中标识红色为预计新增字段）开票进度净价值主营业务成本毛利率计划成本物料消耗累计开票金额/订单金额if（税率-17"，累计开票 金额/1.17）,if（税率 ="6"，累计开票金额 /1.06）,if（税率="3"，累 计开票金额）若结算标识为空，主营业务 成本=开票金额/订单金额* 计划成本；若结算标识为“X”，主营 业务成本=开票金额/订单 金额*物料消耗1-（主营业务成本/净价值）显示该站点某任务单 的预留成本总额显示281金额（即 安永口径成本）三、国内SAP 口径基本介绍：（1）国内SAP 口径（成本需月结产生）1、收入：开具发票的收入（VF01开票收入），为以下几个科目合计51010000主营业务收入51020000其他业务收入51030000 工程收入51040000 代维收入2、成本：每月月结后，产生的主营业务成本，科目54010000主营业务成本3、报表：收入成本表ZPS98、ZPS97、ZFI083、1说明：ZPS97、ZPS98中，若结算标识为空，主营业务成本=开票金额/订单金额*计划成本（故当项目有开票、未结算时，一定要预留，否则无法结 转主营业务成本）；若结算标识为“X”，主营业务成本=开票金额/订单金额*物料消耗（2）安永口径（金蝶口径）1、收入：以报验收业绩为计收入标准，CJ20N中录入的验收金额为合计金额，CJ40中录入的为明细 金额，要求同一结算版本CJ20N验收金额=CJ40 明细金额合计。2、成本：报验收结算281物料消耗的金额（需减去282的反向操作），为以下几个科目合计：41010100物料消耗一原材料41010200物料消耗一半成品41010400物料消耗一产成品3、报表：收入成本表ZPS35
