《票据案件分析与风险防范》.ppt

票据案件分析与风险防范,1,内 容,一、票据案件分析二、票据业务风险防范三、解读央行关于加强票据业务管理的通知四、解读银监关于加强银票业务监管的通知,2,3,3,3,票据是指出票人约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可流通转让的有价证券，包括汇票、本票和支票。标准化的合约商业汇票专项的法律票据法统一的业务流程与会计处理制度信用工具与支付工具的结合可流通的信贷资产,票据业务特点,4,票据行为的四个特征,要式性。票据行为必须依照票据法的规定在票据上载明法定事项并交付。徐州案例 无因性。票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。文义性。票据行为的内容完全依据票据上记载的文义而定，即使其与实质关系的内容不一致，仍按票据上的记载而产生效力。独立性。票据上的各个票据行为各自独立发生效力，不因其他票据行为的无效或有瑕疵而受影响。,5,银票承兑业务年均30%递增,6,一、票据案件分析,自2011年以来，监管部门通报和司法部门受理的票据案件激增，尤以浙江、江苏、山东、山西、河南、深圳、鄂尔多斯等地为甚。现行票据案件形式为：1.假票诈骗 2.变造票诈骗 3.贴现交易诈骗 4.恶意公示催告 5.银行人员挪用与侵占,6,7,1.假票诈骗,诈骗手段：不法分子 1、伪造;2、盗取印刷厂、银行的银行承兑汇票空白凭证，在不改变号码的情况下，通过加盖假印鉴等方式编制实际业务中根本不存在的银行承兑汇票；诈骗对象：1、向中小企业实施诈骗；2、向实行两种验票标准和流程的银行骗取质押贷款。,7,8,8,昆明假票诈骗案,昆明市公安局通报，2012年6月9日，云南一企业法人代表王某某报案，称被其朋友贺某及云南绿油能源开发有限公司法人代表王某、财务总监吴某3人使用伪造的银行承兑汇票骗走425万元。警方查明：今年4月，犯罪嫌疑人贺某、王某、吴某找到受害人王某某，请其帮忙将一张票面价值为500万元的银行承兑汇票贴现并承诺付给一定好处费。王某某联系到一家投资公司，将475万元打到犯罪嫌疑人个人账户上。5月1日，王某某发现银行承兑汇票涉嫌造假，要求退还475万元。但只收到退还的50万元，被诈骗425万元。7月5日民警将3名犯罪嫌疑人抓获。,9,邹平400万银票诈骗案,2012年7月22日，邹平县一企业经理张某到邹平县公安局报案，该公司今年7月15号以380万元为别人贴现一张400万银行承兑汇票，结果在7月18日经银行鉴定该承兑汇票为假票。经公安局经侦大队查清案件事实真相，诈骗犯刘某从潍坊一票据贩子手里花5万元购买了一张假的银行承兑汇票，委托他人贴现进行诈骗。,10,10,苏州工行堵截假票,2011年4月7日，苏州工商银行成功堵截一张变造的假银行承兑汇票。该票系在空白真票的基础上，按照天津银行北京分行2011年2月24日签发的编号为GB01/01165474的真票信息进行克隆，票面金额400万。,11,11,邯郸、郑州假票诈骗案,2011年4月11日，邯郸市公安局送交鉴定一张涉案银行承兑汇票，该票和苏州堵截假票号码及票面信息完全一样，且假票造假手段工艺相同，应为同一诈骗团伙所为。遗憾的是该票已经通过质押借款的方式，骗取当地某钢铁企业资金近400万元。2011年4月27日，郑州市公安局开发区分局发生一起票据诈骗案件，经鉴定，所使用的假票和苏州及邯郸发现的假票为同一类型，也是在空白真票的基础上变造克隆，骗取企业资金近400万元。,12,12,建行成功堵截假票诈骗,2009年12月21日，建行连云港分行票据中心在审核A公司提供的三张申请贷款质押的银行承兑汇票时，经认真查验，发现票据存在多项疑点：三张票据号码的渗透性油墨、纸张中的金属丝、行徽的颜色、水溶性油墨、水印等均存在瑕疵，部分无暗记。经查询，承兑行回复“无挂失止付冻结，票据要素一致，承兑行曾签，真伪自辨，但均有他行查询”。经与承兑行传真来的底卡联对比，认定为克隆票据。三张合计金额为1700万元的克隆银行承兑汇票被建行连云港分行成功堵截。,13,13,建行识破克隆票,14,14,建行识破克隆票,15,15,建行识破克隆票,16,16,某赣榆支行受理质押银票被骗贷6156万元,2009年11月9日12月1日期间，某分行赣榆支行四次向B公司发放以银行承兑汇票为质押的贷款，累计金额6,156万元，质押物为9张银票，票据金额6,840万元。2009年12月24日，经重新审验，已质押的银行承兑汇票存在票据号码区萤光反应和油墨渗透等几处疑点，认为存在克隆票据的可能性。12月25日经承兑行确认，9张票据均为克隆银行承兑汇票。,17,17,A公司、B公司实为同一诈骗人,经查明，质押的9张银行承兑汇票中5张出票行为某行福建南平滨江支行，累计金额3840万元；4张出票行为某行长沙长岭支行，累计金额3000万元。上述票据据称均由上海某公司负责人提供，由收款人背书转让A公司（与2009年12月21日拟在建行连云港分行质押银票的为同一公司，且为B公司的控股公司），再由A公司背书转让给B公司。,18,18,两起相同的诈骗案，不同的结果,发生同一类案件的两家银行，其结果截然不同。建行成功识别并堵截了克隆银票，避免了银行可能的风险和损失。而某行则未能识别克隆银票，给银行资金造成了风险，给银行的声誉带来了较大的负面影响，此事件引起了银监会、江苏银监局和某总行、省分行的高度关注。从通报的情况看，在办理该项业务过程中，贷款行在一些关键控制环节存在着很大失误，其教训十分深刻。,19,2.变造票诈骗,不法分子向银行申请开立一张200500万元的大额银票，同时申请开立若干张数千元小面额银票，采取将小面额银票的不同要素变造成与大额银票一致的手法，在经济交往中实施诈骗或向银行申请贴现、提示付款，由于该变造票纸张为原票据，变造后票据要素相同，极具欺骗性。,19,20,20,新版变造票,2011年5月12日某银行上海分行发现一张可疑2010版银行承兑汇票该假票和以往出现的小额票改大额票手段相同，在出票时签发有号码连续、金额不同的多张银行承兑汇票，然后把小额票的末位号码、大小写金额按照大额票的信息进行变造。通过票据鉴别仪多光源观察分析，在假票的号码、大小写金额等局部存在有较为明显的变造涂改痕迹，最终确定该票为变造的银行承兑汇票。,21,21,新版变造票,22,22,新版变造票,红外光观察可见明显变造涂改痕迹，特别是大写金额的前四位变造痕迹尤其明显。,23,23,大小面额变造票,2011年4月7日，一客户持壹张票号为，票面金额为280万元银票向安徽某支行营业部办理查询业务，银行业务人员审核中发现该票据存在瑕疵，随即向出票行进行查询。出票行回复确为该行签发。银行相关人员经再次认真核对并上报请上级行鉴定，最终确定为变造票据，随即向公安机关报案。后经了解，得知有5张小面额银承和1张280万银承同时开出。,24,24,新版变造票,25,25,变造票辨伪,紫外光照射下均可见严重涂改痕迹。,红外光照射下可见备注处存在严重涂改痕迹。,26,26,应禁止承兑相同要素的大小面额银票,出票人同日向同一收款人签发同一到期日的大小面额的数张银票，不符合正常逻辑关系，却为变造票的起因，商业银行应禁止对此类银票进行承兑，对客户确有需要开立大小面额的银票时应在不同日签发，并不得为同一到期日，在予查复时亦应主动提示告知。,27,3.贴现交易诈骗,不法分子以票据经纪人身份，以协助票据贴现为名，采用空白背书受让票据，骗取后手对价支付；或以虚构前手的“包装票”，骗取银行贴现款后逃匿，以致出现票据后手已履行合同义务，而前手在丧失票据的同时却未获得对价的法律纠纷。还有出票人虚构后手，骗取银行承兑贴现。,27,票据法规定,持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。持票人在行使票据转让权利时，应当背书并交付汇票。非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。（法律确权程序）,28,29,29,票据案件频发,2012年7月，杭州等地公安接连宣告破获票据大案，其中杭州非法票据贴现案涉案金额高达900亿，一时撼动整个长三角票据市场。章丘市公安局日前成功侦破一个涉案价值达30多亿的特大非法经营银行承兑汇票贴现案。7月11日厦门警方侦破一起涉案金额达243亿元、涉及8省市的特大非法经营银行承兑汇票贴现业务案件，抓获涉案人员12名，冻结涉案账户32个、资金1083万元，查扣用于贴现的承兑汇票47份、票面金额3.27亿元。嫌疑人以福建经略投资有限公司名义，专门从事替他人非法进行银行承兑汇票贴现业务，并从中收取手续费。,30,宜兴3.7亿元票据诈骗案,2011年7月，无锡市中建钢构有限公司项目经理储浩杰以远低于市场贴现利率的价格吸引企业提供2个月期的银行承兑汇票供他贴现，但他通过当地票据公司贴现取款后逃走，引发宜兴3.7亿元票据诈骗案。记者从中了解到，江苏当地开票银行、企业客户、票据中介、湖南与河北地区收票银行、银行内部人士之间，已构成一个各取所需的票据利益链条。,31,空白背书转让诈骗案,前手甲,后手丙,乙中介,空白背书转让,乙骗取后手给付对价后逃逸,空白背书转让,给付对价,票据背书体现,甲起诉乙，要求返还票据,32,虚构前手骗取银行贴现案,前手甲,虚构乙,后手丙,贴现银行,空白背书转让,虚构前手,丙骗取银行贴现后逃逸贴现银行被卷入,33,虚构后手骗取银行承兑案,出票人,收款人,贴现申请人,贴现银行,贴现银行托收被拒付,出票人告收款人诈骗承兑银行被卷入,中国中材国际工程公司董事会关于子公司发生票据风险的公告,2012-12-21在中国证券报刊登公告：东方贸易开给钢贸公司12张总计金额为1.2亿元银行承兑汇票，其中10张总金额为1亿元的银票在传递过程中丢失。东方贸易开给钢厂的11张总金额为9840.9万元银行承兑汇票，目前部分汇票去向不清。,34,35,商票保兑诈骗案例,36,商票保兑诈骗案例,37,37,4.恶意公示催告,公示催告本为持票人失票后的司法救济途径，但有的前手在后手未履行合同义务时，以公示催告的途径，非法索回票据权利；更有不法分子在套取票据信息后，利用持票人信息的不对称，通过公示催告途径，骗取该票据权利；恶意公示催告行为在当前票据纠纷案件中已具有倾向性。,恶意公示催告提升票据风险,商业汇票的广泛使用（2012年1,553万份，日均6万份）和流入民间融资市场，使票据恶意公示催告案急剧增加。央行公布2012年1月1日-12月31日各家银行机构上报的被公示催告、被司法冻结的风险票据数达31,214张，日均发生86张，按商业汇票平均存续期150天计算，市场上每天存在12,800余张无效票据，尚不包括假票和变造票。,38,39,39,5.银行人员挪用与侵占,据媒体报道和监管部门通报，一些银行员工和管理人员，利用职务身份和内控管理中漏洞，侵占或挪用客户或银行的票据；或在民间票据诈骗案中充当中介而涉案。齐鲁银行22.59亿元、渤海银行1.49亿元、烟台银行4.36亿元；山西忻州爆出数亿元票据大案，涉及包括多家金融机构员工。,银行人员涉案形式,1.银行员工利用职务身份，骗取企业的票据；2.银行员工利用客户对其个人的信任，骗取客户的票据；3.银行员工利用内部流程中的漏洞（买入票据未加盖行名章、保管不善等），盗取银行的票据。4.银行员工与中介公司勾结，套取银行贴现贷款。,40,2010年12月，票据案主角刘济源涉嫌伪造金融票据案10起，涉案金额71.6亿元，涉案银行包括齐鲁银行等多家银行。该案件给齐鲁银行声誉和经营造成重大影响和损失，导致齐鲁银行损失金额共22.59亿元。原齐鲁银行总行营业部总经理赵连成、原济南西门支行行长魏思习等四名涉案人员已被司法机关依法提起公诉及审判。,41,42,42,银行员工挪用票据案,某银行上海长宁支行客户经理挪用公款1800万元赌博，上海中级法院2011年1月开庭审理。2010年初，该客户经理以帮助贴现的名义，从上海彤程公司骗取580万，被其赌博输掉，怕事情败露，他又以同样方式从上海旺烨金属材料有限公司骗取银行承兑汇票1870万元。该客户经理交代两次骗取票据的地点都在银行会议室，还私刻了旺烨公司和彤程公司的六枚公章。他用旺烨公司的钱补上了彤程公司的窟窿，剩余1000多万元又在赌博中输掉。,43,43,农行员工诈骗案,2011年10月15日，徐州市接到30多人报警，称农行徐州青山泉支行的运营主任李荣夫和农行大吴支行的副主任范金光收了承兑汇票后，一直未给贴现兑付，发现李荣夫已经消失。10月17日范金光被抓获；20日李荣夫在黑龙江主动投案，也被刑事拘留。调查后发现，涉案金额高达1.6亿元，涉及受害人共38人，涉及约200多张承兑汇票。李荣夫和范金光两人将承兑汇票贴现后，拿去放高利贷，结果放出去的款难以收回。,44,44,审计署通报,国家审计署审计长刘家义在人大常委会第二十七次会议上作国务院关于2011年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告时，提到一些企业和个人通过有组织的违规受让或收集无真实贸易背景的银行承兑汇票，之后伪造交易业务资料向银行贴现以套取资金。审计查出的4起违规金融票据融资案件，相关人员、“倒票”企业分别从中获利7500多万元和4700多万元，涉及的188家银行基层分支机构均存在审核把关不严、关键岗位工作人员违规操作等问题。,45,45,票据案件高发的原因,1.银行承兑汇票增长过快；2.刚性的票据贴现需求无法满足；3.无序发展的民间融资缺乏监管；4.票据流转中的不规范操作；5.公示催告中存在信息不对称；6.银行业务流程中存在漏洞。（验票标准、交接流程、徐州案例、解付冻结票据案、贴现查询案）,46,46,银票承兑业务快速发展,2012年上半年，企业累计签发商业汇票8.8万亿，同比增长15.2%；累计贴现14.1万亿，同比增长6.7%。2012年6月末商业汇票未到期金额8.1万亿，同比增长20.3%。贷款同比增长16%。2012年6月末银行承兑汇票8.1万亿，同期企业贷款余额44.7万亿，存量之比为1:5.5。2012年上半年银行承兑汇票增量1.4万亿，同期贷款增量4.86万亿，增量之比达1:3.5。,47,银票承兑快速发展的原因,商业银行将银票承兑作为主动负债工具；供应链金融业务的载体；实体经济对银行承兑汇票准货币的认同信用与支付功能两相宜；企业对融资性票据的需求加大；银票承兑不受存贷比和贷款规模的监管。,48,48,巨量银票投向民间融资市场,2012年末未到期银行承兑汇票余额8.3万亿，而进入银行贴现仅2.0万亿，按50%刚性贴现需求计算，约2.1万亿无法贴现的巨量银票被推向民间融资市场，成为小贷公司、典当行、投资公司、担保公司、地下钱庄等民间融资公司和资产管理公司、私募基金、信托基金、上市公司的投资对象。,49,2012.7票据利率走势分析,50,50,场外交易应纳入监管,影子银行过度活跃却难以监管，在利率市场化尚未形成的环境下，反而会产生利率双轨制的负面效应。票据市场快速发展中的异化现象，带给我们的思考：仅着眼于对银行机构的监管会导致市场的非均衡性，监管需要提升到对市场的监管和金融工具、交易的监管层面。,51,51,遏制票据案件高发的对策,加快推广电子商业汇票的普及使用禁止承兑相同要素的大小面额的银票法律应保障持票人对公示催告行为的知情权建立全国统一票据丧失信息发布平台加快推进票据市场的制度性创新,52,二、票据业务风险防范,票据的法律风险 瑕疵票据的风险 票据的信用风险 票据业务的政策风险 票据业务的利率风险 票据业务的操作风险,票据业务的法律法规政策,票据法最高法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定央行票据管理实施办法央行支付结算办法支付结算会计核算手续央行商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法央行违反银行结算制度处罚规定央行关于完善票据业务制度有关问题的通知,53,54,1.承兑业务风险防范,承兑业务中的风险点 1.无贸易背景；2.关联交易；3.还款来源无法确定；4.担保人情况未调查清楚；5.质押担保或保证协议存在法律问题；6.虚假保证金（后补、代打保证金）。,“代打保证金”形成出票人的虚假资信,出票人无缴纳保证金能力，民间融资担保公司为其提供“代打保证金”，即出票人取得银行承兑授信后，由民间融资担保公司为其提供保证金，银票承兑后，由民间融资担保公司为其安排贴现，贴现后由民间融资担保公司扣回代打的保证金。“代打保证金”已构成承兑申请人的虚假资信，此类做法与监管部门2011年通报的某城商银行无保证金开立银票，并即办理贴现，随后将贴现款的一部分转为“保证金”的“后补保证金”做法如出一辙。,55,56,56,背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力（最高法院司法解释）。空白背书转让的风险 ABC 冻结票据兑付案,关于空白背书交付,57,关于法院冻结承兑保证金的规定法发200021号,人民法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款，根据金融机构的申请，人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可以依法采取扣划措施。,58,58,2.票据法保证的要式性,票据保证是指票据债务人以外的其他人，用担保的方式担保债务人履行票据债务的目的，而记载在票据上的一种票据行为。保证人为出票人、承兑人保证，应将保证事项记载在票据正面；保证人为背书人保证，应将保证事项记载在票据的背面或粘单上。票据保证必须在汇票或粘单上记载下列事项，才能产生保证效力：(一）表明“保证”的字样；(二）保证人名称和住所；(三）被保证人的名称；(四）保证日期；(五）保证人签章。,59,59,保证书格式,60,票据保证与协议保证的区别,60,61,3.挂失与公示催告处理,已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人到承兑银行挂失。商业承兑汇票丧失，由失票人向承兑人挂失。失票人应当在通知挂失止付后三日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。,票据纠纷案不适用“先刑后民”,人民法院在审理票据纠纷案件时，发现与本案有牵连但不属同一法律关系的票据欺诈犯罪嫌疑线索的，应当及时将犯罪嫌疑线索提供给有关公安机关，但票据纠纷案件不应因此而中止审理。,62,最高法院全国经济审判工作座谈会纪要法发19938号,人民法院在审理票据纠纷案件时，应当注意，除法律、法规规定或者当事人在票据上明示不许转让、贴现的以外，应当允许票据的转让。只要取得票据的第三人是善意的，是付了对价的，就应予以保护。汇票一经承兑，承兑人就负有到期无条件支付票款的义务，除能证明持票人取得票据有恶意的以外，不得以基础合同没有履行或者申请承兑人没有付款为理由对抗持票人。,63,公安机关只可冻结嫌疑人的票据,2013年1月1日起施行公安机关办理刑事案件程序规定（2012年第127号部长令）查询、冻结需要冻结犯罪嫌疑人在金融机构等单位的存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产的，应当经县级以上公安机关负责人批准，制作协助冻结财产通知书，通知金融机构等单位执行。逾期不办理继续冻结手续的，视为自动解除冻结。,64,当事人和利害关系人对于公安机关有下列行为的，有权向该机关申诉或者控告：（三）对与案件无关的财物采取查封、扣押、冻结措施的；（四）应当解除查封、扣押、冻结不解除的。对公安机关的冻结行为可申请行政复议。,65,66,挂失后的有效期,付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。付款人在收到挂失止付通知书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。,67,67,公示催告期间，以公示催告的票据质押、贴现，因质押、贴现而接受该票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取得该票据的除外。公示催告的期间，自公告发布之日起六十日。公示催告期届满后的三种状态：1、申请人撤回，持票人恢复票据权利；2、无人主张权利，申请人申请除权判决；3、持票人主张权利，进入诉讼程序；4、继续处于催告期内，直至票据到期。,公示催告,68,对付款银行的免责规定,银行以善意且符合规定和正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。印鉴扫描,69,付款人对下列情形应承担责任,(一)未依照票据法第五十七条的规定对提示付款人的合法身份证明或者有效证件以及汇票背书的连续性履行审查义务而错误付款的；(二)公示催告期间对公示催告的票据付款的；(三)收到人民法院的止付通知后付款的。解付冻结票据案,70,4.票据质押,票据质押时，持票人应在背书人栏记载“质押”字样。主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人。票据到期时，由持票人按支付结算制度的规定行使票据权利。质押票据所担保的债务到期后，背书人未能如期履行债务时，被背书人依法实现质权，但不得将票据进行转让或者贴现。被背书人在票据到期时按支付结算制度的有关规定行使票据权利。被背书人为银行的，比照商业汇票贴现到期收回的处理手续，并在托收凭证备注栏注明“质押票据收款”字样。,71,关于质押票据的司法解释,最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定第四十七条，“因票据质权人以质押票据再行背书质押或者背书转让引起纠纷而提起诉讼的，人民法院应当认定背书行为无效”。,72,5.票据的法律风险,票据的法律风险是指票据因存在法律所禁止的事项而使该票据丧失有效性，如票据金额、出票日期、收款人名称被更改；假票；克隆票；变造票；被司法部门冻结或已经公示催告；已被承兑行宣布挂失止付。,73,对假票、无效票的追索权,对假票的认定只有在提示付款后才能定论及票据法对假票的刑事责任追究制，贴现银行对买入的假票只能且必须对前手进行追索；对因前手过错而买入的无效票据，程序法已界定因票据关系的消亡而只具有对前手的利益返还请求权。除权票据贴现案对无追索权商业汇票贴现中的假票或被司法部门宣布为无效的票据，贴现银行仍享有对贴现申请人的追索权，应在贴现协议中加以明示。,74,票据法律风险的防范,受理贴现票据时，必须严格审核票面的各项要素合法合规，对不符要求的票据拒绝受理；必须通过人行的大额支付系统，向承兑行发出查询核实；通过电票系统“风险票据管理”栏或中国法院网“法院公告”栏进行查询挂失、除权、冻结票；办理贴现业务时，要做到“认识你的客户”，确认贴现申请人持有的票据来源于贸易交易。,75,6.瑕疵票据的处理,瑕疵票据的风险是指票据票面上存在不规范的要式行为。票据上的瑕疵多是由于缺少记载事项、背书不规范、印章不清楚、书写欠规范、抬背不符、不规范的简称。托收章瑕疵案例,票据法规定,票据关系人只“按照票据所记载的事项承担票据责任。”对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。,76,另行附纸的补充说明不具有法律效力,按照票据法规定，与票据相关的所有记载事项必须体现在票据的正面、反面或粘单上，以便使票据流通中的所有关系人得以充分知晓。实务操作中经常会遇到承兑人要求持票人对票据中的某一事项做附纸方式的补充说明，由于此种方式未与票据构成粘单关系，不具有法律效力，仅具有安慰函作用。,77,78,78,央行：更正事项必须体现在票据上,在更改记载事项时，原记载人应使用划线、打叉等显著方式注销原记载内容，并在更改处签章证明，然后记载正确事项。被背书人记载错误的，原记载人为该手背书的背书人。票据上的签章错误或不清晰的，应比照上述做法，由原签章人使用显著方式注销错误或不清晰的签章，并在更改处签章证明，然后再记载正确签章。,78,79,如何把握瑕疵票据辨析的尺度,背书用章问题 背书章出框问题 骑缝章问题 票据粘单规定 日期简写或涂改问题 书写不规范问题 关于背书涂销、空白背书 抬背不符问题,80,长三角银票承付自律公约,对下列银票，承兑银行不得延付或拒付（不属瑕疵票据）：可识别背书行为的背书部分出框；背书章边框不完整；前后依次重复背书；背书记载或用章不清晰但仍可识别；银行汇票专用章或结算专用章背书时未使用全称但与印模相符；背书记载或签章时使用的颜色不一致；背书有误但经背书人在票据上更正并签章确认的。,81,对下列已到期票据，银行承兑汇票的承兑行保证在收到持票行或有关票据行为人明确说明疑问事项票据委托收款说明的当日或次日付款：（一）票据背书方面，包括：背书书写存在错字、漏字；粘单骑缝处印章不完整、粘单断裂后重粘；信用社使用单位公章背书；被背书人未记载于被背书人栏内；背书人的背书签章未全部在背书人栏内；背书签章重叠、背书记载或用章不清晰影响正常识别。,下列票据，作出说明后，承兑银行必须付款,（二）局部破损、或遭水浸或污染但仍可识别，且法定必要记载事项齐全的票据。（三）委托收款凭证中付款行全称不规范的票据。（四）粘单使用三联或四联；粘单上无“粘单”、“背书人签章”字样。（五）其他承兑行认为有瑕疵但可以付款的票据。,82,承兑人依法可拒付的票据,（一）与票据债务人有直接债权债务关系并且不履行约定义务的；（二）以欺诈、偷盗或者胁迫等非法手段取得票据，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的；（三）明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的；（四）因重大过失取得票据的；,83,承兑人依法可拒付的票据,（五）欠缺法定必要记载事项或者不符合法定格式的；（六）超过票据权利时效的；（七）人民法院作出的除权判决已经发生法律效力的；（八）以背书方式取得但背书不连续的；（九）其他依法不得享有票据权利的。,84,85,85,退票理由书应包括的事项,（一）所退票据的种类；（二）退票的事实依据和法律依据；（三）退票时间；（四）退票人签章。无退票理由书的应视为无理退票。,85,86,处理无理拒付的四项基本原则,票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。以背书转让的汇票，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。无理拒付须承担赔偿金。,86,87,无理拒付须承担赔偿金,央行银发1994254号违反银行结算制度处罚规定银行因工作差错，发生结算延误，按存（贷）款利率计付赔偿金；违反银行结算制度，延压、挪用、截留结算资金，影响客户和他行资金使用的，要立即纠正，并按延压的结算金额每天万分之五计付赔偿金；因错付发生冒领，造成资金损失的，负责资金赔偿。,88,7.票据业务的政策风险,关联企业签发的融资性票据 融资性票据是指票据持有人通过非贸易的方式取得商业汇票，并以该票据向银行申请贴现套取资金，实现融资目的。融资性票据贴现后的资金往往被用于投资或偿债，因此在汇票到期后，银行承兑汇票的承兑银行或商业承兑汇票的贴现银行将会面临因出票人兑付违约而导致的信用风险。,89,贴现业务中的政策风险,对贷款卡无效、被注销、暂停或不能提供者，不得办理贴现业务。贴现人为非本行开户的，贴现款项必须划入经其基本账户开户行查复确认的基本账户内。自然人或个体户不得作为贴现申请人。关于自开自贴的合规政策（贴现款不得用以下一笔银行承兑汇票的保证金）。,90,8.票据业务的市场风险,循环承兑的银行承兑汇票，当出票人因贷款规模受限而无法办理贴现时，将会出现资金链断裂，到期银票的出票人无法偿付的风险。转贴现业务中，资金来源与运用的期限不匹配，远期交易中收入与成本的利率未锁定所形成的期限结构风险。,91,票据业务的利率风险,由于各家银行现都将票据贴现利率在转贴现利率的基础上加点确定，已形成了事实上的市场化利率，因此存在利率风险。中央银行货币政策的操作，正在以价格型工具逐步替代数量型工具，因此市场利率的变动也将加大商业银行的利率风险。,92,影响票据市场价格的因素,央行票据利率水平 shibor利率水平 市场流动性 央行货币政策 对未来市场利率的预期,近年来shibor的四次突变,93,94,票据业务定价体系,银行承兑费率风险资产的拨备率（1%）短期融资券利率银票贴现利率转贴现利率商票贴现利率银票贴现利率+银行承兑费率短期融资券利率票据无追索权贴现利率票据有追索权贴现利率票据无追索权贴现利率有追索权贴现利率+托收逾期风险溢价贷款利率商票贴现利率转贴现利率货币市场利率（Shibor)承兑收益短期融资券利率收益银票贴现收益转贴现收益,95,防范票据利率风险的方法,转贴现利率部分银行已对转贴现交易实行在Shibor上加点的利率形成方式，以此将转贴现利率与拆借利率联系起来，保持必要的利差收益。慎做远期交易，规避利率不对称风险。贴现利率可采取将内部转移资金价格以及绩效考核办法与Shibor挂钩，将贴现利率与拆借利率联系起来，保持必要的利差收益。,96,9.严控银行票据业务操作风险,银行受理贴现、质押和承兑商业汇票，应在同城辖内机构中实行集中统一验票、保管、托收、承兑、兑付的操作机制；银行与企业办理票据交接须在银行柜面监控下进行，并应予公告方式加以提醒；银行对贴现后票据，须在当日入库保管前完成被背书人栏加注行名；贴现贷款应放款至贴现申请人账户；不可按照贴现申请人要求，转入他人账户内。,97,票据贴现业务须集约化管理,对同城支行机构的票据贴现业务，可采取集约化的经营模式，即由各支行机构承揽票据业务，完成查询和资料初审；由分行票据中心（资金部门）统一审批，集中放款，票据集中保管，集中托收；资金成本按照统一的内部资金转移价结算。,办理纸票业务须及时登记,商业银行办理纸质商业汇票承兑、未用退回、贴现、转贴现、再贴现、质押、质押解除、委托收款、付款、拒付、挂失止付、公示催告、止付解除业务，应在当日至迟次日进行登记。查询主体查询时，需提供票据的六项信息：票据种类、票据号码、承兑行或承兑人开户行行号、出票日期、到期日、金额。,98,99,严格执行票据查询制度,受理银行承兑汇票贴现，必须通过大额支付系统系统进行查询核对，对存有疑问的票据还应通过传真方式请承兑行进一步确认，确实杜绝假票和“克隆”汇票行为的发生。受理商业承兑汇票贴现时，必须双人持票或复印件上门与出票人留底联核对确认。,100,加强票据业务管理的若干规定,查询行发出的查询申请应包括“有无他查”内容，查复行应提供该票据已发生的全部查询记录，包括查询行名称、查询时间等。银行、财务公司通过电子商业汇票系统查询后，仍对所查票据有疑问的，应通过其他方式向承兑人查询，承兑人应及时回复。银行通过大额支付系统查询、查复银行承兑汇票的，查复行不得向查询行收取费用。,101,防范票据操作风险,办理买方付息票据贴现时，必须坚持先收妥贴现利息，再划付资金的原则；如由贴现银行主动借记买方账户的利息时，须由买方向贴现银行提交买方付息授权书。票据回头背书给出票人，并由出票人申请贴现的商业汇票不得受理贴现。承兑银行不可为未到期票据的出票人办理提前赎回。,102,三、解读关于加强票据业务管理的通知,为防范票据业务风险，促进票据业务健康发展，保障票据当事人的合法权益，央行办公厅下发2012139号文加强票据业务管理的若干规定，就票据业务办理中的有关事项作出明确规定。,102,103,103,1.严格限定商业汇票的使用主体,银行仅可为在本银行开立单位人民币银行结算账户的持票人办理商业汇票贴现业务；银行不得承兑出票人或收款人为自然人或个体工商户的商业汇票；不得办理出票人、收款人或背书人为自然人或个体工商户的票据贴现业务；持票人为自然人或个体工商户的，开户银行不受理持票人的委托收款申请，但持票人可直接向承兑人提示付款，承兑人不得以此为由拒绝承担相应票据责任。,103,104,2.加强商票的出售管理,银行为客户办理票据业务时，只能向在本行开立银行结算账户的客户出售商业承兑汇票，并应建立严格的登记制度，记载和保存购票客户的详细身份信息和所购银行票据凭证信息。客户撤销其银行结算账户时，银行应收回空白商业承兑汇票。因毁损等原因确实无法收回银行票据凭证的，银行应要求客户出具书面证明。,105,105,3.规范化简称签章当为有效,票据当事人在票据上记载的名称应为其全称或者规范化简称。名称和签章分别采用全称和规范化简称的，票据当事人能够确认全称和规范化简称存在对应关系的，不影响票据背书连续性的认定。纸质商业汇票贴现后，持票银行只能将票据转让给其他银行、财务公司或人民银行。,105,106,4.委托其他银行收款的背书方式,贴现、转贴现银行或质权银行委托其他银行办理商业汇票托收业务的，应由委托行在背书人栏内加盖“结算专用章”及经办人名章、记载“委托收款”字样，并在被背书人栏内记载代理行名称。开户银行受理客户提交的商业汇票托收业务且需要委托其他银行托收的，除客户应做成被背书人为开户银行的委托收款背书外，其开户银行应在下一背书人栏内加盖“结算专用章”及经办人名章、记载“委托收款”字样，并在对应被背书人栏内记载代理行名称。,106,107,107,5.电子银票拟实行T+0付款,纸质商业汇票承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的贴现利息计算不再加收三天在途利息。电子商业汇票的承兑人应在收到提示付款请求的当日付款，提示付款时间不在大额支付系统营业时间的除外。,107,108,108,6.承兑大小面额银票的条件,对于客户同时申请承兑多张出票人和收款人相同、出票日期和到期日相同或相近、但金额大小不等的商业汇票时，银行应要求申请人和收款人共同出具书面说明，并从严审核其贸易背景和资信情况。银行应控制票据号码之间的差异性。遇他行查询此类票据时，承兑行应主动在查复中明确记载“存在连续签发多张金额悬殊票据的情况”。,108,109,7.逾期仍可委托银行收款,商业汇票超过提示付款期限，持票人委托银行收款的，持票人开户银行可予受理。商业汇票首次提示付款日在提示付款期内，但因退票导致后续提示付款日逾提示付款期的，持票人无需作出逾期说明，付款人不得以票据超过提示付款期限为由拒绝承担相应票据责任。,110,110,8.已作背书的票据不得赎回,银行承兑汇票已作成背书或在提示付款人签章处签章的，出票行或承兑行不得为其办理未用退回。持票人持未使用两栏式粘单的票据，开户银行不受理其提示付款或委托收款申请，持票人可直接向出票人或承兑人提示付款，出票人或承兑人不得以此为由拒绝承担相应票据责任。,110,111,111,9.更正事项须体现在票据上,在更改记载事项时，原记载人应使用划线、打叉等显著方式注销原记载内容，并在更改处签章证明，然后记载正确事项。被背书人记载错误的，原记载人为该手背书的背书人。票据上的签章错误或不清晰的，应比照上述做法，由原签章人使用显著方式注销错误或不清晰的签章，并在更改处签章证明，然后再记载正确签章。,111,112,112,10.票据解除质押,票据解除质押时，质权人应以单纯交付的方式将质押票据退还出质人。票据解除质押后，持票人（即原质押背书的背书人）可继续做转让背书、质押背书或委托收款背书。质押背书不影响转让背书的连续性，付款人或其他票据当事人不得以此为由拒绝承担相应票据责任。,112,113,113,11.加强票据业务的查询查复,查询行发出的查询申请应包括“有无他查”内容，查复行应提供该票据已发生的全部查询记录，包括查询行名称、查询时间等。查询、查复行需填制或根据查询查复信息生成查询查复书的，应在查询查复书上加盖结算专用章及经办人名章。银行通过大额支付系统查询、查复银行承兑汇票的，查复行不得向查询行收取费用。,114,12.风险票据查询,电子商业汇票系统每日日切后向所有接入银行下发上一日挂失止付和公示催告的登记信息，银行可将该信息与本机构持有的存量未结清票据进行比对，一旦发现票据被公示催告的情况，应立即采取票据权利保全措施。银行、财务公司通过电子商业汇票系统查询后，仍对所查票据存有疑问的，应通过其他方式向承兑人查询，承兑人应及时回复。,四、解读关于加强