个人所得税全员全额申报操作说明纳税人.ppt
个人所得税全员全额申报业务操作培训,2013年6月,个人所得税全员全额申报,个人所得税明细申报扣缴义务人操作,系统登陆,系统登陆,扣缴义务人操作,明细申报方式选择,对于员工人数不多的单位，可选择手工录入,明细申报方式选择,为方便扣缴义务人，系统将会保留前一次申报的数据，可选择从上月数据导入，但此项导出的上月数据只包含上月的正常工资薪金数据，对个别变动字段进行修改即可,明细申报方式选择,点击进行文档选择，导入已填好的模版,点击下载模版及系统操作手册,对于员工人数多，有自己的财务软件可生成Excel表格的单位，可从表格中直接提取申报表需要的字段内容进行粘贴填写申报表，然后导入系统,明细申报方式选择,明细申报方式选择,明细申报方式选择,工资薪金所得 劳务报酬 稿酬所得特许权使用费 股息、利息、红利所得财产租赁所得 财产转让所得偶然所得其他所得,和大集系统中的税目不同,明细申报方式选择,正常工资薪金外籍人员正常工作薪金全年一次性奖金收入外籍人员数月奖金补发工资特殊行业工资薪金内退一次性补偿金解除劳动合同一次性补偿金个人股票期权行权收入企业年金提前退休一次性补贴劳务报酬保险营销员劳务报酬稿酬所得特权使用费所得利息、股息、红利所得财产转让所得股票转让所得个人房屋转让所得限售股转让所得偶然所得其他所得,类别,明细申报方式选择,应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额（149-10-11-12-13）,EXCEL模板导入应注意事项,个税征期是每月十五日前（超过征期需大厅申报）没有零申报概念，未达费用扣除（如工资薪金未达3500）的也需要明细申报，只是实缴金额不能为负数当所得项目为“工资薪金所得”时：工资薪金类别为“全年一次性奖金收入”、“股票期权”、“股权激励”、“企业年金”不存在费用扣除标准问题；其它工资薪金类别，国籍为中国，费用扣除标准应填3500（特殊情况为4800），国籍不为中国应填4800劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得：每次收入不超过4000元的，费用扣除标准为800元；每次收入额在4000元以上的，费用扣除标准为收入额的20%（保险营销员劳务报酬费用扣除为40%）稿酬所得“应扣税额”特殊计算公式：稿酬所得应扣税额=应纳税所得额适用税率-已缴税额-减征税额（应纳税所得额*30%）,必须为网站上所下载的模板,EXCEL模板导入应注意事项,EXCEL模板导入应注意事项,复制时应注意序号,为一整月,扣缴义务人操作,明细申报,明细申报数据导入系统后，可进行修改和删除，直接输入纳税人名称调取所需数据列即可修改,扣缴义务人操作,生成汇总申报表,按所得项目汇总,按所得期间汇总,按税率汇总,声明,扣缴义务人操作,申报扣款,个人所得税全员全额申报,扣缴义务人操作,总局交大龙山扣缴义务人操作,输入初始密码:123456,总局交大龙山扣缴义务人操作,网络地址,端口号：7888,有时由于网络丢包会失败需反复多试几次,总局交大龙山扣缴义务人操作,注意身份证号与姓名的一致,纳税人手机号,总局交大龙山扣缴义务人操作,自动带出所有员工人数,总局交大龙山扣缴义务人操作,本系统模板仅支持微软Office2003及以下版本Excel套件，对于其他软件（如WPS等）或其他更高版本不兼容模板获得,EXCEL导入注意事项,总局交大龙山扣缴义务人操作,“身份证”问题,征期问题,总局交大龙山扣缴义务人操作,与纳税申报相同操作,总局交大龙山扣缴义务人操作,总局交大龙山扣缴义务人操作,总局交大龙山扣缴义务人操作,实缴金额必须核实，确认后点击【申报】申报数据不可改修正申报在总局交大龙山系统中完成缴款成功后本月不可再申报或修正申报,总局交大龙山扣缴义务人操作,个人所得税全员全额申报,扣缴义务人操作,系统登陆,扣缴义务人操作,明细申报方式选择,点击进行文档选择，导入已填好的模板（和正常申报模板一致）,EXCEL表格,扣缴义务人操作,明细申报,明细申报数据导入系统后，可进行修改和删除，直接输入纳税人名称调取所需数据列即可修改,扣缴义务人操作,生成汇总申报表,按所得项目汇总,按所得期间汇总,按税率汇总,声明,扣缴义务人操作,申报扣款,个人所得税明细申报管理信息系统,登陆,自然人登记,自然人登记,自然人登记,自然人注册,登陆使用,登录使用,申报,纳税人操作,纳税人网上查询,打印明细申报表,安装打印控件打印控件每次加载五页，关闭打印预览会自动加载下五页在加载的五页中可选择打印其中的某几页,明细申报（网报）、专项申报（总局交大龙山）都为代扣代缴申报明细申报（网报）侧重报表结果的录入，除正常工资薪金等，不具备更多的计算功能；总局交大龙山依税法的计算完备但所需填写的项目较多，并且钩稽关系强，验证多网报用户是两个系统操作的基础和必备条件手机号虽然在系统中没有做限制，但在打印完税凭证时是一个必备条件,总结,感 谢 聆 听！,操作流程下载地址：下载中心税收政策咨询电话：0871-67181165,
