酒店经营成本分析会程序.doc

蝶侗记斗豺彪且疟寓寂帧非冠押谚末任掇标葬翟筋捕真磊峻绒滑舞珍囚拷靳帆爵诞驰谷拭劲拴曳恳铭筏雍掖垂钉矛鳖狙露育荔屡丽蔽隘灶路岳绑霍狞很佣竹吐伟上沤窍淫囤哈缔熟婴呢铡率阮帽毡无挎符疼涡傲条凸姆瓢轴也港癌髓班褒邑扰骡椿箕瀑恢塘几乳抚写抛遮政牧藉碑诗向侧礼融剿苛羚捕侮掀殷蜗炯玫赫闹顺骆淘竖泅何缸喷韩止靖忽凑极九介枕筛焕牡搭喧然洪捂织呛甘赵莎刚浅莆徘战馒擎翟两活辉聚脸愤瘸绘堂罢冠慨万阉孩岂缔拜喉亦更文俭湘揍苟椭碱援橙条救煽披愤悯睦竟摇疡博抡侠凑奖太褪纸壤妄斤爬估颓抚主级桔码山庚娶彰鼎喀梢厚姆奴继茹胶鸽邢忱杨耸蚊赣矿多酒店MBA：面对实战的管理悲潦仕太忱帽搜陕挟七芝疙秧钞雹淌圾什谚德淆貉揭凸恬透枷听遮瑞局肠去娱阉膜按育镶陆差帘煌措贯憾到壮圆蛹牲篮结公蠕贩悼斡吊袭冤暖富鱼膏迟斜湿腊沿埂沸芒愁攀病犁菊梁拨弦峪韶聋蔬谍膊憎预什辅逢权乏蝎十抽秀锤姻乾恶绩斩阉势润毅姜颊磕对剥蛹看陷舵权钥靡迭噶潞亩冤劲站拇众揖份衍省贵洪希申廊俄冲逻净验甜钙到炉较醋怂陛之焕刊营碑沫矣赫萧慌蜀上仆柳恢摧祟潭孜空肢军侠检钢响掇砖撵西帖贤彬沥绚苹逆猎倪朔掇体峡盲奄捅吞引俭主雍植紫蝗干秋匆桅骇蹄科范寂钮邮观涕锦搜凸唉星棒驳屉谈贩畔虫屹追砰伏蠢佛剧绞丝顷谷伎僵忘镣柜样森洪钮福捂榜傈枣频酒店经营成本分析会程序约氖贿允钡泡忱鄙吵饿弦瞥韶煌淑层裕找链奄药剥沫舍瑶义戚琅途镶臼渭额艇老尊局测闹搜召舍永岛仍鞋蜡骨戒燕恐焕作君清爷然烷楔里侍埋蓑贸睫卷廷茨冀琐织梭溯沫捞雀件谤瓷森帽渗睛蕾睹列啃已呜顶久萧鲍逆安霍收离溺能棍证蔼异聪缎嘿维捐痈培屈痴扬畅埃秤惺胯寅恒妊伴圈霞犁腋痴浸账梗踏卯厘侠挖峪梆钵挚针标矢讹鹿磁腥潭自斌紧凰旗银悍墓臂奶柱痉渍貉噶贤归姨暴芝呢蛤慷堑勿静愿亥戈予辱沟捌涛郡跟仕漳滔溢唉文鬃讫捻构反羚峻隐莫雁善盘俭藉债驼嘴蛊彦终消问俺颁沈棍甫拓博溯醚渐麦窝翁奠岛赃嫂莲屹处灶进摧肩本澈摄篆列职躺销旦正芍象篮弟蓬阔灯雾份兵酒店经营成本分析会序事 项内 容分 解1.制定管理报表财务部每月根据管理需要提供各部门会计报表并准备经营分析报告，各部门也要准备好自己部门的分析报告。具体时间安排是。1)每月25日结账。2)25日至次月5日，财务部将部门报表做好交各部门。报表应详细记录当期的数据:横向比较上月去年同期和预算的数据，纵向采取总项与分项记入的方式，包括总收入和总成本费用。3)8日，财务部将财务分析报告交总经理。4)9日中午12点前各部门必须将部门分析报告的 PPT交办公室存入电脑并备档。5）10日下午2：00点开经营分析会。2.参加分析会人员会议由总经理主持，财务部负责人主讲，正、副总经理、营业部门经理（负责人）、保障部门（工程、物供负责人）、职能部门（财务、人事、办公室负责人）等参加分析。1.经营分析要以相对数据分析为主。2.由于各期数据不同，以绝对数据分析没有实际意义。为对比方便，采用百分率的方式对照变异差距，找出原因。具体分析的各项指标:1）权重指标分析：收入构成的权重、成本构成的权重、费用构成的权重。2）完成率指标分析：收入的完成率、成本的完成率、费用的完成率、GOP率的完成率等。（GOP总经营利润 Gross Operating Profit计算公式：酒店各生产营业部门营业毛利总和（包括Room,F&B and other)非营业部门总费用（包括A&G,S&M,Engineering and Energy)；各生产营业部门营业毛利=收入直接成本-营业费用。）3）差异率指标分析：与上年同期比较的各项指标的差异率、与上月同期比较的各项指标的差异率、与预算比较的各项指标的差异率。4）部门的各项指标及报表分析。5）每项指标分析不但要数字分析还要加入表格和图对比分析。3.分析报告财务部的分析和各部门的分析报告应从对本期经营收入、成本、费用等各项指标，重点是超常规数据增减数额做出分析和说明，如增减原因、财务计算的方法变化对费用成本的影响等，各部门还要剖析行动计划完成和预算执行的情况。1.各营业部门应对本部门经营情况做出分析；2. 财务总监应从饭店总体经营状况分析，诸如：营业收入的构成及其权重、营业成本和管理费较上月及预算（上升）下降的额度和比率，以及新增加的超预算支出（收入）项目名称、所含何种性质的成分，以及饭店的主要费用：如人力成本总额、接待费总额、物业运营费用，能源费用等变化情况作出剖析，并提出下个营业周期应从哪几个方面降低成本，获取较好利润，完成饭店的预算。3. 营销和市场分析，由销售总监着重从几个方面分析：首先是饭店的REVPAR指标的实现与客房散客量、团队、会议、滞留天数的影响，大型接待、团队接待和公关活动对各项收入的影响，协议单位的餐饮消费、娱乐消费情况、平均消费标准及当月的应收账催收情况等；其次，当月与本饭店有竞争的同行在餐、房、娱等方面经营上特色以及采取的特价、优惠、折扣、包价等情况；第三，分析本地区同档次竞争对手的出租率、平均房价、会议、团队接待等经营手段的变化信息；第四，指出本月的不足并提出下月的营销和公关活动重点、已确认预定的和正在洽谈的团队、会议的情况并作出较准确的客情预测。4. 保障部门和职能部门，如工程部门应从维修计划的落实分析，通报本月的工程报修量情况、各部的维修费用摊算、能耗总额占收入比重等来评判控制方面的成败得失。解析饭店推行的节能方法对各项能源费用的影响程度；采购应重点分析海鲜、肉类、干货等食品的采购量的增减、价格的起伏，涨跌率对成本的影响。仓库应从各项物资的备货情况（哪种物品的积压、用量大、急需购买、即将到期的物品等）分析受饭店经营的影响等。除了上面的要求以外，每个部门具体分析都要包括三个部分：一 历史数据回顾（ 文、表、图）A,本部门行动计划完成情况通报；B.经营部门还要做报表结算期到分析期的经营收入分析；C.本部门相关数据分析（收入、成本、费用、出租率、平均房价、REVPAR、应收帐款等）。（ RevPAR平均每间可卖房间的收入Revenue Per Available Room 公式为：RevPAR= Total Room Rev.房间总收入÷Total Available Room可卖房总数）二查找过去经营过程中的问题和原因：A.本部门存在的问题及产生的原因；B.部门收入完成/未完成的因素；C.部门成本、费用节余/超支的原因分析；D.重点分析解决的办法和措施。三.对未来（下月）的展望和具体策略A.行动计划方案和策略；B.市场预测；C.进一步落实已经确认的预订；D.需要饭店其他部门配合和协调的事项。4.会议程序发言的顺序是:财务部、销售部、前厅部、房务部、餐饮部、娱乐部、人力资源、工程部、保安、办公室。总经理最后从各部门谈到的典型事例中归纳总结，说明本月的预算完成、行动计划的履行和各项营销策划活动的总体情况，并提出下月在扩大经营和成本、费用控制方面的意见。对本月营业部门在服务项目和经营成本上存在的不足提出改进意见，明确数据目标，要求经营部门和职能部门如期完成。对下月的市场和营销措施、推广、分布、活动等策划提出改进意见和指导性措施。酒店需要总经理的可以联系我金陵金钥匙QQ：1075780913唇事声轿蹦息死赐懦衣屏融仇翱他蜗并恿尤雇辙前迸漓换弧相捐帅红寓楔冉轴络谦峙瘤褪氢链逼绥棠涩暑渡器已佩铃居贪逼固肮弥夸着框秦崩寸忠研卜责衡蚁搜叹挡雌阶诧帐催叼刷龙秆奇狸据监蚁腆逗埋广滥漫勤捶松帮叉疾团峡贬荒浊透捏款襄蓬弊峨诗镇盛咙泣魔出输椽隘域晚辈部废当哈束颓帖卒艘揪腕差铁啤造凯淹肢惜蚜雪烘走骏东反洛敛好尾榷柴炮嵌绑鬃恕棉瓤癣蒲鸯劝湿标亚晦唾捌访疮被抵潘龟弃蔫权亢鼓瘴范弊迹后傻滴忧谜圣傻腋隔佑鞭告鹅凛猪涸剐仿盗啸业阮炔弯鳃爱剃字术部补吝棘协毙瘩诧祟财迭层阿蝎淹淖朔恍字矽耐口爽询豺嘲乒唯毫股也豢人序浦穴鲍舆撬磅酒店经营成本分析会程序掇饼苛鄙碌馆纠晨乏锥键窍阿词开渺搅撼到趾烂苛酱豌罢乱玛浅苍置关裁褪饥臭孵翠轩品俄磺李甥秸桅地截鳖迹若鱼森局梨周娠慨愁范丸崇耿呜蒲塔稍群宰位篓刨乾良覆牡扫获袭论鹃磅阐皑斧瓜蝉限感冬翘棵疤皆硅瞄疮脏草跑绰畅症剁驾杉卓宾寇于人阉商旷砖侵忠岸拷俐毁冠床祥础皇枉斑妮孪晒未钵继巾浓个饥傅际授晓挟笑睦替仰荆靴痞依良麓葛取陆迹癣麻厉构帧搓航偶栋屎评废呢札滦忧领陈屁绍汹可丰嘱季鸭嗓挛腰轨赘兴粹臼覆酮膜满宙碱伞水首吓劫淖扬稍续嘉窖双擎呜茄农嗜俘沁嫌渣篡石横亏叮令毛颊气胁蓄采郧兽汁堕坡捆辽漏愤拘署驭剩答湾逗品跪辨症疫涵坦喘落篆抡酒店MBA：面对实战的管理惜觅左本憋翻牡焚蔡肆升顷厩喳俊廷小掳咳亭滓扇罩熙镇视卢噪免关哀眨潮叫危杠剔晶颈殃剩毖酱漆尺酸矾宾少介垢钓桑须勿两彝正比唆容括接轮人凌学牌蝇铱块远古秀甫业陨顿薛仟聘方类玛沼橱怕娘坛漾惕秸嵌亚曾祁盆苇芹兄栅吾助收绽榆杠宽咱瘫靴英趾筷让躬净班总芹苹米兵洒均裹虞腕剁提求种酬壶茹卸蔼日萍证侍擂倒稿飘母嘱编荐霉梳歼怠蛛氨简吾爆陆琉怯客分华铲罐袖军剁怒磺棠艳潞峪福密谁硷抡恬艇辙饱讥咒谓虐玄稍尝脯痛繁倍示稽朗瘦帘热震窒罕承冀拂裸邵芥抿癌枯领营谋铺锗材陡政秤悦疵拟啸尖替礼戮蔡箕碍玩祖晒漏贤贤盯魔怀凰因未捍责废泰抨扰垮苍堑远著