代购与跨OU接收财务学习.docx

R12财务代购与跨OU接收财务学习财务，代购，学习一、业务适用性描述委托代购：委托代购商品是商业企业委托其他单位代购商品。目前商业企业的委托代购商品业务，主要是委托外 贸公司代购产品。主要有三种方式：代购费用实报实销、代购费用定额包干、作价交接（1）如果供应商将发票直接开给受托方（增值税专用发票抬头为受托方），且不将增值税专用发票转交委托方， 在购进原料时，同时按照原购进发票的价格，另用受托方的增值税专用发票填开给委托方，并按原协议规定收取 手续费。这种情况下，受托方代购原料行为变成了自营商品行为，所收取的手续费属于销售货物时收取的价外费 用，应当并入货物的销售额征收增值税。（2）受托方按照委托方的要求，代为购进商品，不垫付购货资金，并按购货发票的价税合计金额与委托方结算 货款（发票抬头为委托方，受托方将此发票转交委托方）。受托方在这个过程中只提供劳务，根据协议或按购进额 的一定比例收取手续费，这种收取手续费的方式代购属于营业税规定的征税范围。同时因为受托方将从卖方取得 的增值税专用发票转交委托方，所以对此笔业务受托方不作"应交税金一增值税"账户的会计处理。例如：某企业委托A单位代购某种产品1000，增值税率17%。代购手续费固定为100。发票开给受托方，并直接 与受托方结算1委托企业会计分录如下：委托方入库：DR：库存商品1000CR：材料采购1000委托方接收：DR：材料采购1000CR：应计负债1000委托方发票：DR：应计负债1000DR：应交税费-应交增值税（进项税） 170DR：销售费用100CR：应付账款（与受托方的往来账户）1270委托方付款：DR：应付账款（与受托方的往来账户）1270CR： BANK12702受托企业会计分录如下：受托方为委托方代购货物虚拟接收入库并转交给委托方受托方虚拟入库DR：库存商品一虚拟（可以将此科目设置为"代理业务资产"）CR：材料采购一结算账户受托方虚拟接收DR：材料采购一结算账户CR：应计负债受托方虚拟发运确认DR：公司间销货成本CR：库存商品一虚拟（可以将此科目设置为"代理业务资产"）受托方收到供应商开来的应付发票，录入应付发票DR：应计负债CR：应付账款一供应商将款项付给供应商DR：应付账款一供应商CR： BANK受托方开出针对委托方的虚拟的应收发票DR：应收账款（与委托方的往来账户）CR：公司间销货收入收到委托方的往来款项DR：BANKCR：应收账款（与委托方的往来账户）二、系统设置构架说明个业务组 Vision Corpaoration一个帐套：Vision China,其对应的库存组织Vision China从属于库存主组织Vision Operations另一个帐套：Vision Operations两个 OU： OU1-Vision Operations,其对应库存主组织 Vision OperationsOU2-TEST_OU_TRANSFER,其对应库存组织 TEST_OU_TRANSFER 从属于库存主组织 Vision Operations两个OU共用一个库存主组织：Vision Operations职责设置：采购组织：Inventory,Vision OperationsReceivable,Vision OperationsPayable,Vision OperationsPurchasing,Vision Operations请求组织：INV_TRANSFER （配置文件）PO_TRANSFERAPTRANSFER职责名称配置文件HR：业务组HR：交叉业务组GL帐套名MO：业务实体Inventory,VisionOperationsVisionCorporationYesVisionOperationsVision OperationsPurchasing,VisionOperationsVisionCorporationYesVisionOperationsVision OperationsPayable,VisionOperationsVisionCorporationYesVisionOperationsVision OperationsReceivable,VisionOperationsVisionCorporationYesVisionOperationsVision OperationsPO_TRANSFERVisionCorporationYesVisionOperationsTEST_OU_TRANSFERAP_TRANSFERVisionCorporationYesVisionOperationsTEST_OU_TRANSFERINV_TRANSFERVisionCorporationYesVisionOperationsTEST_OU_TRANSFER在库存主组织(Vision Operations)中定义一个物料TEST_INTER，并 分配给库存组织Vision Operations和库存组织TEST_OU_TRANSFER职责：Purchasing，Vision Operations路径：物料-主组织物料物料要求：启用库存物料、启用成本计算、启用库存资产值、启用可采 购、启用可开票物料和启用开票TEETDirER其本用位FsichEachBi th（二）新建一个供应商TEST_INTER，并创建两个供应商地点，分属OUVision Operations"和 OUTEST_OU_TRANSFER1、供应商地点一"TEST_INTER_V1"从属于 OU"Vision Operations" 注意：最好在地点层设置税码，白迥m地点USD1 - TOTJKTU运黄条款收货地点上】_收责龊早St点收甘枚坦息湘T付款T耀?m户I edi i我累税I御p辑【愀申报院i京群微巽工具廉产旭更怦傕据代表谜1电枝笠壹汇攻腰r创诋RTS事对b理的借项通扣理:叫谣块壁事塌母邮邮政娘艰II地名国笊瞧J无漱日朋2、供应商地点二TEST_OU_TRANSFER从属于 OUTEST_OU_TRANSFER" 注意：最好在地点层设置税码，在创建AP发票时需要用到这个税码（三）在职责"Purchasing, Vision Operations"下，定义全局采购协议匚二I注意：需要启用全局从工具-启用组织启用组织的目的主要有：（1）请求组织：当通过职责PO_TRANSFER（其对应的OU为TEST_OU_TRANSFER，其组织进入设 置为库存组织TEST_OU_TRANSFER）进入录入采购订单是无法引用这个全局采购 协议的，因为在这里设置TEST_OU_TRANSFER为请求组织，即这个组织只能是接 收入库的组织（2）采购组织：当录入采购订单时，需要通过职责"Purchasing，Vision Operations"（其对应 的OU为Vision Operations；对应的组织进入为Vision Operations）可以引用 全局协议录入采购订单，当进行采购接收时，需要通过职责"Purchasing，Vision Operations"（其对应 的OU为Vision Operations；对应的组织进入为库存组织TEST_OU_TRANSFER） 才能进行采购接收（四）设置ASL （批准的供应商列表）（这步其实是将供应商、物料和全局协议关联起来职责：Purhcasing，Vision Operations路径：供应来源-批准供应商列表（五）定义客户注意：这里需要打开收单方选择一个价目表，这样在创建AR发票时才会获得相 应的单价（六）设置公司间事务处理流职责：Inventory，Vision Operations路径：设置-组织-公司间事务处理流、跨OU采购、接收系统操作第一步：录入采购订单职责：Purchasing, Vision Operations路径：采购订单-采购订单注意：在录入采购订单时，只需要选择了定义ASL定义处的供应商、物料，其单 价会根据全局协议自动带出注意：这里接收的库存组织TRA就是OU (TEST_OU_TRANSFER)对应的库存组织TEST_OU_TRANSFER这里的接收组织一定要选定义全局协议处请用的请求组织对应的库存组织第二步：采购接收职责：Purchasing，Vision Operations （注意：对应的 OU 为 Vision Operations； 对应的组织进入为库存组织TEST_OU_TRANSFER二TRA)路径：接收-接收查看会计分录职责：Purchasing, Vision Operations （注意：对应的 OU 为 Vision Operations； 对应的组织进入为库存组织TEST_OU_TRANSFER二TRA）路径：接收-事务处理汇总DR：材料米购-结算账户（来源于库存组织Vision Operations的接收参数”结算账户”）CR： 应计负债 （来源于库存组织Vision Operations的采购参数中的"AP应计借记账户”）DR:材料米购（来源于库存组织TEST_OU_TRANSFER的接收参数”接收库存账户”）CR：库存应计（来源于公司间事务处理流的”库存应计账户”）第三步：接收入库职责：Purchasing, Vision Operations （注意：对应的 OU 为 Vision Operations； 对应的组织进入为库存组织TEST_OU_TRANSFER二TRA） 路径：接收-接收事务处理查看会计分录：职责：INV_TRANSFER （注意：对应的OU为TEST_OU_TRANSFER；对应的组织进入 为库存组织 TEST_OU_TRANSFER二TRA）路径：事务处理-物料事务处理DR：库存估价账户 （来源于库存组织TEST_OU_TRANSFER组织参数中的"库存估价账户"）DR：采购价格差异 （来源于库存组织TEST_OU_TRANSFER组织参数中的"采购价格差异账户"）CR :材料采购（来源于库存组织TEST_OU_TRANSFER中"接收库存账户"）第四步：录入应付发票进行匹配职责：Payable, Vision Operations路径：发票-录入-发票前三步主要完成了从外部供应商处统一采购、接收、入库物料。第四步就需要根 据外部供应商开给Vision Operations的采购发票在系统中录入应付发票，并匹 配采购订单DR:应计负债（来源于库存组织Vision Operations的库存组织参数中的应计负债账户）CR:应付账款（来源于供应商地点层的负债账户）第五步：在库存组织中运行创建延迟的逻辑事务处理，在采购组织中产生相应的虚拟出/入库操作职责：Inventory，Vision Operations这个请求主要是在库存组织Vision Operations中产生一个虚拟出入库的操作， 将会产生入库和出库的会计分录；对于库存组织Vision Operations来说，前面的步骤已经产生了如下分录：（1）采购接收：DR：材料采购-结算账户（注意：这个科目来源于接收选项的"结算账户”）CR：应计负债（来源于库存组织参数）（2）录入采购发票DR：应计负债CR：应付账款（3）到了第五步，对于Vision Operations产生虚拟入库。日：库存估价账户（来源于库存组织Vision Operations的组织参数）（可以将 此科目设置为”代理业务资产”）CR：材料采购-结算账户（注意：这个科目来源于接收选项的"结算账户”）（4）到了第五步，对于Vision Operations产生虚拟出库DR：组织间销货成本（来源于公司间事务处理流的组织间销货成本账户） 。&库存估价账户（来源于库存组织Vision Operations的组织参数）（可以将 此科目设置为代理业务资产）这样，对于库存组织Vision Operations来说就完成了采购、接收、应付发票匹 配、入库、出库销售、开出应收发票的完整过程，只不过这其中的入库出库没有 实在意义而已查看物料事务处理，注意：需要启用包括逻辑事务处理 职责：Inventory，Vision Operationsyi)J£7供应高批次11-31-2©09 00:00:00TEST INTER11-JW-2OO9 2 3:®: W来海 活纺 事舍筵刊先32 事务处理欢 我应高 伟格笙攻目1T3I希统' r *r* J盛函谚冲稼通知efe篝雄般(G) SttCD虚拟出库：DR：公司间销货成本（来源于公司间事务处理流中公司间销货成本账户）（理解为公司间往 来的虚拟成本，到时候需要与公司间销售收入做一个抵消）CR：库存估价账户（来源于库存组织Vision Operations参数中库存估价账户）（可以将此 科目设置为代理业务资产科目）虚拟入库：DR：库存估价账户（来源于库存组织Vision Operations参数中库存估价账户）（可以将此 科目设置为代理业务资产科目）CR：材料采购-结算账户（来源于库存组织Vision Operations的接收参数结算账户）第六步：运行创建公司间AR发票，创建AR发票接口数据职责：Inventory，Vision Operations第七步：运行自动开票主程序导入销售发票职责：Receivable, Vision Operations路径：接口-自动开票查看导入的销售发票，可以根据参考编号查询事务处理以上会计分录根据自动会计获取DR：应收账款-公司间（在设置科目时，可以将其设置为应收账款-委托方）CR：公司间销售收入（在设置科目时，可以将其设置为公司间往来销售收入）（可 以理解为公司间虚拟的销售收入，到时候需要与公司间销货成本做抵消） 第八步：运行创建公司间AP发票请求和费用报表导入请求，产生并导入公司间的应付发票。注意：必须第七步公司间AR发票成功导入后才能产生公司间AP发票。导入费用报表DR：库存应计账户-CR：应付账款-受托方（这个科目可以设置为与受托方的一个往来科目，到时候需要与应收账款-委托方做一个抵消）