集团股份有限公司财务管理制度.docx

集团股份有限公司财务管理制度一、总则集团股份有限公司财务管理制度（下称本制度）是为规范公司财务管理行为，保证公司财务活动的安全稳定，提高财务工作效率和质量，制定的具有法律效力的文件。本制度适用于集团公司及下属各分公司所有财务管理工作。二、财务管理部门职责1 .负责公司全面财务管理工作。2 .规划和设计集团公司的财务目标和策略，制定及实施各项财务管理制度。3 .组织和协调全公司的各项财务管理工作。4 .负责与银行、证券、基金等机构的合作及交易。5 .审核各部门的财务报表和财务数据,及时发现并纠正错误。6 .对公司财务情况进行定期分析和总结，为公司重大决策提供财务咨询。7 .协助公司总经理进行资金筹措和资金运营。三、会计核算1 .公司会计核算应遵循国家或地方财政部门规定的会计准则。2 .公司应设置财务管理系统及人员，保证记录准确、稳定、完整。3 .会计核算应定期进行内部和外部审计,保证公司财务数据真实可靠。四、预算管理1 .公司应根据实际经营情况，制定年度预算和季度预算。2 .各部门应按照预算执行经营活动,并按规定在预算范围内开展活动。3 .预算执行过程中,发生超支或缺支的情况，应及时报告财务管理部门。五、财务风险管理1 .公司应具备完善的财务风险管理机制，制定各项财务风险应对措施。2 .财务管理部门应定期分析、评估公司的财务风险状况，并采取措施以降氐风险。3 .公司应积极防范各类财务风险，确保公司资金、财产安全。六、财务报表1 .公司应按照国家相关法律和规定编制财务报表。2 .财务报表应准确、真实反映公司经济状况,不得做虚假记录。3 .审计机构应在规定时间内对公司财务报表进行审计，用艮告审计结论。七、资金管理1 .公司应定期对资金使用情况进行分析和统计，确保资金使用的合理性和规范性。2 .各部门使用资金必须在预算范围内，并根据实际需要进行资金调动。3 .公司负责人应对公司资金运营情况进行监督和管理，掌握资金流动情况。八、财务档案管理1 .公司应建立完备、规范的财务档案管理制度。2 .各部门应严格按照规定进行文件和单据保存、归档，保证财务数据的真实性和稳定性。3 .财务档案应定期进行保管、整理和备份，确保档案的安全性和完整性。九、工作流程1 .目标制定：公司制定年度预算目标，财务管理部门参与目标制定过程并反馈财务资源情况。2 .过程控制：财务管理部门严格控制公司各部门的财务支出，确保资金使用的合理性和规范性。3 .反馈分析：财务管理部门定期对公司各部门的财务支出进行分析反馈，协助部门领导进行调整和改进。4 .总结评估：公司财务管理部门定期对公司的财务情况进行总结和评估,为公司领导层制定决策提供参考。十、违规责任对于违规进行的行为，公司应予以追究，并依法给予相应的纪律处分或法律惩罚。十一、附则1 .本制度解释权归集团公司财务管理部门所有。2 .本制度自发布之日起生效。