财务审批权限规定.docx

财务审批权限规定1和目的：加强财务审批权限管控，规范财务审批程序，提高工作效率。2、使用范围：集团内各责任公司。3、费用支出：3.1 实行机构部门或科室费用支出预算规章制度规章，原则上责任公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经责任公司总经理批准。3.3费用支出程序：3. 3.1预算内费用支出程序：3. 3.1.1各机构部门或科室每月25日前报下月费用支出预算（机构部门或科室经理审批核准）到责任公司财务部，费用支出预算指机构部门或科室下月所有的应支出费用。4. 3.L2财务部根据支出原因及支出依据（如合约等）进行初步审批核准，并汇总上月该机构部门或科室支出预算和实际支出明细及初审后本月机构部门或科室支出预算报责任公司总经理；5. 3.1.3总经理及财务机构部门或科室对下月支出预算进行再次审批核准与调整。6. 3.1.4经责任公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。3.3.2预算外费用支出程序：3. 3.2.1机构部门或科室如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经机构部门或科室经理审批核准批准后报责任公司财务部。4. 3.2.2责任公司财务部审批核准后报责任公司总经理统一审批，经责任公司总经理同意或审批后支出。4和费用审批:4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。4.2 集团责任公司预算内审批权限：额度经办机构部门或科室负责任人主管机构部门或科室负责任人主管副总总经理1000审批核准批准10000审批核准审批核准批准>10000审批核准审批核准审批核准批准4.3下属责任公司费用审批及预批权限:5. 3.1都市责任公司预算内费用审批权限:审批本次项目审批有关内容额度（元）审批权限下属责任公司负责任人集团总部或分责任公司负责任人审批核准机构部门或科室主管副总总经理审批核准（批准）机构部门或科室（责任公司）主管副总总经理管控费用工资人事部批准综合办-人事单项奖励费1000相关机构审批核准批准部门或科室>IOOO相关机构部门或科室审批核准审批核准综合办-人事批准培养训练费500人事部审批核准综合办-人事500人事部审批核准综合办-人事批准办公用品500相关机构部门或科室批准综合办-行政>500相关机构部门或科室审批核准综合办-行政批准各种保险费相关机构部门批准或科室责任公司内招待费50人事行政部>50人事部批准责任公司外招待费500批准>500审批核准批准差旅费100批准>100批准规定补贴人事行政部批准单项补贴500人事部批准>500人事部审批核准批准市内交通费人事部批准车辆维修费1000人事部批准>IOOO相关机构部门或科室审批核准综合办-行政批准销售费用各种运费批准三包费批准运营部差旅费1000批准运营部>1000批准运营部责任公司内招待费批准责任公司外招待费批准运营部其他各种税金批准4.3.2都市责任公司预算外费用预批权限:额度主管机构部门或科室负责任人主管副总总经理集团责任公司总经理10000审批核准审批核准预批批准>10000审批核准审批核准审批核准批准4.3.3英科责任公司预算内费用审批权限:审批本次项目审批有关内容额度阮）审批权限下属责任公司负责任人集团总部或分责任公司负责任人审批核准机构部门或科室主管Hl1I&总经理审批核准（批准）机构部门或科室（责任公司）主管副总总经理管控费用工资审批核准批准综合办-人事单项办公用品200批准综合办-行政500审批核准批准综合办-行政单次招待费500批准>500审批核准批准差旅费100批准>100批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审批核准批准车辆维修费1000审批核准批准>1000审批核准审批核准综合办-行政批准销售费用各种运费审批核准批准差旅费500审批核准批准>500审批核准批准4.3.4英科责任公司预算外费用预批权限:额度主管机构部门或科室负责任人主管副总总经理集团责任公司总经理500审批核准审批核准预批批准>500审批核准审批核准审批核准批准4.3.5上孵责任公司预算内费用审批核准权限:审批本次项目审批有关内容额度阮）审批权限下属责任公司负责任人集团总部负责任人审批核准机构部门或科室主管副总总经理审批核准机构部门或科室主管副总总经理管控费用工资批准综合办-人事招待费800批准>800审批核准批准差旅费500批准>500审批核准批准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审批核准批准4.3.6上孵责任公司预算外费用预批权限:额度主管机构部门或科室负责任人主管副总总经理集团责任公司总经理1000审批核准审批核准预批批准>1000审批核准审批核准审批核准批准4.3.7景孵责任公司预算内费用审批权限:审批本次项目审批有关内容额度（元）审批权限下属责任公司负责任人集团总部负责任人审批核准机构部门或科室主管副总总经理审批核准机构部门或科室主管副总总经理销售费用生产物资10000审批核准批准>10000审批核准审批核准批准管控费用销售奖金审批核准综合办-人事审批核准批准提成奖金审批核准综合办-人事批准招待费800批准>800审批核准批准差旅费500审批核准批准审批批准核准规定补贴批准综合办-人事市内交通费审批核准批准经办人签字部门主管审核主管机构部门按规定支付不符预算内财务部核对审批权限内领导审核不合规定退回不符预修规下属总经理预批准不符预算超过规定限额总经理批准h4.3.8景孵责任公司预算外费用预批权限:额度主管机构部门或科室负责任人主管副总总经理集团责任公司总经理5000审批核准审批核准预批批准>5000审批核准审批核准审批核准批准5和货款支付审批程序:6和借款审批程序:借款人签字_>部门主管审核一审批权限内领导批准一财务部核对集团公司总经理预批准一下属公司总经理预批W不符预算规定限额内I按规定支付不符预算超过规定限额7、相关相关要求:7.1机构部门或科室要尽可能地准确报出费用支出预算,对能够预算的费用机构部门或科室未做好预算，当月不予支出。必须严格在个人权限内审批，不得越权审批；7.2必须严格按照预算进行审批，如果未经下属责任公司总经理预批或集团责任公司总经理批准，支出了超出预算或未预算到的费用，谁签字或盖章或盖章或签字或盖章审批谁承担全额责任。7.3对通过努力，在完成工作并保证工作质量的情况下，为责任公司节省费用的机构部门或科室或责任公司有关员工，经核实后，年终集团责任公司给予一次性奖励。7.4如有未列到本次项目及有关内容，原则上由下属责任公司总经理及集团财务部和人事行政部根据实际确定该本次项目或有关内容的审批权限。7.5各下属责任公司及集团责任公司各机构部门或科室根据此审批权限相关要求，列出责任公司或机构部门或科室费用明细的审批权限，并报集团财务部及人事行政部。8和本规定的解释权归集团财务部。