财务制度：应收帐款监控与催收流程设计.docx

应收账款监控与催收相关流程设计为加强公司内部对应收账款的管控管理，降低赊销风险，特对应收账款的监控办法和催收相关流程明确如下：应收账款的监控监控对象：公司赊销相关货物款项一旦形成，该款项即成为信用主管的监控对象。监控取消：代理商在规定时间内将相关货物款项返还，即可取消对该款项的监控。监控相关流程：账龄管控管理相关流程和相关货物款项提醒相关流程 计划财务部销售财务有关人员根据每单情况在代理商信誉记录表内录入代理商信用等级和欠款日和提货额和欠款额和应还款日和实际还款日和还款天数和逾期天数等情况。 信用主管每日审核代理商赊销执行情况，并通知当日在岗销售财务有关人员对赊销期限前5日的代理商进行还款沟通提示，告知相关货物款项到期日；对赊销期限前3日的代理商进行还款提醒。在此步操作上不同于催收，语气是合作和信任的，要利用业务往来的机会提醒，不要让代理商感觉意外或生硬。赊销期限前3日的提醒语气可较第一次沟通时适当加强，提醒代理商到期货款支付的目的要明确。 销售财务有关人员在与代理商沟通的过程中，发现代理商任何信用异常状况，应在第一时间将信息转告信用主管。 对信用期已到的代理商即转入信用主管的催收相关流程。 每周五由信用主管编制代理商逾期报表，报财务负责任人。 每月由信用主管编制应收账款账龄分析报告，报财务负责任人。二.催收相关流程催收对象：赊销帐款已到期的代理商。催收取消：赊销帐款返还。催收策略：（建议如下）赊销帐款特点催收策略账龄长，金额小采用联系方法方式和公司传真和联系方法方式等方法方式催收，执行一般催收程序账龄短，金额小联系方法方式沟通提醒，信用主管可不纳入催收程序账龄短，金额大进入重点催收程序，如代理商有理由，提出延期申请，纳入信用审批相关流程（内部操作），并进行严密监控账龄长，金额大进入重点催收程序，由信用主管负责任，催收手段不断升级催收相关流程：一般催收相关流程和重点催收相关流程（1）一般催收程序对信用期已到的代理商，如果在此时提出延期支付的请求，纳入信用审批相关流程（内部操作），如果代理商的申请被拒绝，则在信用期到的当日，信用主管应联系方法方式明确通知代理商帐款已到期，询问代理商逾期原因，确定代理商逾期还款日。并通知销售财务有关人员停止代理商的进货权。 在逾期还款日前再度提醒代理商，在承诺的逾期还款日还款。 在代理商逾期还款日仍未还款的，信用主管应联系方法方式通知代理商逾期还款日到期，明确代理逾期原因，同时向代理公司传真账单情况，显示证据。 逾期在15天以内的代理商，信用主管可视具体情况停止代理商一个季度的信用支持。 逾期超过15日，金额较大的代理商进入重点催收程序(2)重点催收程序信用主管将逾期情况和掌握的逾期原因以信息联络单的方法方式通报市场部，相关要求两日内予以答复，说明与代理商沟通的情况，相关货物款项拖欠的原因，建议采取的必要措施。信用主管接到反馈的信息联络单后，联系方法方式再次与代理商沟通，明确公司的态度，相关要求回收相关货物款项，同时起草第二封催款通知书，以公司传真的方法方式通知代理商，相关要求回款。 一周后，无回款时再次与代理商联系，进行施压，表达相关货物款项迟迟不回的不满。 逾期在15天以上30天以内的代理商，信用主管可视具体情况停止两个季度的信用支持。 逾期超过30日，信用主管催帐升级，再次将代理商逾期信息通报市场部,并当面告知市场部经理，并与其沟通协调解决方案。同时由信用主管填写代理商逾期跟踪表，交与公司法务有关人员，同时将代理商计入黑名单。 考虑可否由信用主管或业务代表到实地收帐。 再次与代理商进行联系方法方式沟通，说明事情的严重后果，告知公司对其已处于密切关注状态，相关要求其务必在规定时日将相关货物款项汇至公司。 逾期超过3个月，以公司名义向代理商发出最后一封追帐通知，最后陈述整个事情的过程，并告知公司下一步将要采取的行动。 由信用主管提议，提请专业追帐公司进行追讨。 逾期超过半年，提请法律诉讼。