航信A6采购子系统.ppt

采购管理子系统,技术服务中心2008年10月,Aisino A6 企业管理软件,前 言,采购管理是指为保障整个企业物资供应而对企业采购进货活动进行的管理，是整个物流活动的重要组成部分，系统通过采购订单、入库单、发票进行管理。采购管理追求的目标：保障供给，降低采购成本,目 录,第一章 概述 第二章 采购期初业务 第三章 采购日常业务,第一章概述,图 例 说 明,应付管理子系统,采购管理子系统,库存管理子系统,存货核算子系统,总账管理子系统,采购管理应用方案,采购管理,采购管理,库存管理,采购管理,应付管理,采购管理,应付管理,库存管理,+,+,+,+,采购管理流程,期初采购发票,期初采购入库单,采购发票,采购入库单,采购订单,采购结算,月末结账,采购管理流程,采购发票,采购入库单,采购订单,采购结算,月末结账,采购管理子系统,库存管理子系统,采购管理流程,采购发票,采购入库单,采购订单,采购结算,月末结账,采购管理子系统,应付管理子系统,生成凭证,采购管理流程,采购发票,采购订单,采购结算,应付管理,采购管理,库存管理,存货核算,采购入库单,生成凭证,生成凭证,单据记账,第二章 采购期初业务,2.1 基础数据2.2 初始化,2.1 基础数据,物品分类,物 品,供应商分类,采购类型,供 应 商,仓 库,结算方式,采购价格管理,2.2 初始化,系统提供3种采购价格取得方式：采购参考价：根据经验和市场因素，对采购物品制定的参考价格。供应商报价：由供应商提出的采购交易价格，通常这种价格带有优惠、鼓励交易的作用。上次采购价：上一次同供应商进行交易时的价格。目前采购价格取得方式只会影响采购订单中的报价。,2.2 初始化,系统提供“超过最高进价”控件管理，选择“提示”时，当进价超过在“物品”信息中设置的最高进价时，系统给出提示，但不影响单据保存。,2.2 初始化,采购订单,采购入库单,采购发票,允许修改他人单据,自动编码,自动审核,采购单据控制项目,可控制的采购单据,2.2 初始化,期初采购入库单填制的是物品已到企业，采购发票尚未到达企业的单据。期初采购入库单仅作为采购发票到达企业后，同采购发票进行采购结算用，期初采购入库单不需要进行审核，不产生凭证。,2.2 初始化,期初采购入库单,采购发票,采购结算,生成凭证,生成凭证,结算单据处理,2.2 初始化,期初采购入 库 单,存货核算期 初,库存期初,数量10,单价5,金额55,数量100,单价5.5,金额550,数量100,单价5.5,金额550,库存期初中的数量包含了期初采购入库单上的数量,存货核算期初中的数量包含了期初采购入库单上的数量,2.2 初始化,期初采购发票填制的是采购发票已到企业，物品尚未到达企业的单据。期初采购发票仅作为物品到达企业后，同采购入库单进行采购结算用，期初采购发票不需要进行审核，不产生凭证。,2.2 初始化,期初采购发票,采购入库单,采购结算,生成凭证,单据记账,采购管理的期初业务主要内容有3项，基础数据、参数设置和期初数据。基础数据部分中，需要重点理解掌握的内容是物品的分类与定义。应熟悉各项参数，结合用户具体业务进行设置。期初业务单据包括期初采购入库单与期初采购发票，未审核，可直接结算。,小 结,第三章 采购日常业务,3.1 采购基本业务3.2 采购暂估业务3.3 采购在途业务3.4 采购退货业务3.5 采购期末结账,3.1 采购基本业务,采购基本业务是指同月内采购物品与采购发票均到达用户处，依此填制采购入库单和采购发票，并执行采购结算的业务。库房部门检验清点采购物资然后办理物品入库；财务部门收取采购发票，确认采购款项，符合条件则组织款项支付供应商货款。,3.1 采购基本业务,采购订单,采购结算,采购发票,采购入库单,单据记账,生成凭证,生成凭证,总账凭证,传递,传递,回填成本,3.1 采购基本业务,原材料数量：100单价：5.00,库 房数量：100单价：5.00,借：原材料（库存商品）500.00 贷：物资采购 500.00,采购到货办理入库,3.1 采购基本业务,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,借：物资采购 500.00 应交税金应交增值税进项税额 85.00 贷：应付账款 585.00,收到采购发票形成赊购业务,3.1 采购基本业务,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,借：应付账款 585.00 贷：银行存款 585.00,支付货款过程,3.1 采购基本业务,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,借：物资采购 500.00 应交税金应交增值税进项税额 85.00 贷：银行存款 585.00,收到采购发票直接付款过程,执行采购结算的前提是，必须要有采购入库单和采购发票，两种单据缺一不可。执行采购结算操作时，采购入库单和采购发票必须要进行审核，否则不能进行采购结算。,小 结,第三章 采购日常业务,3.1 采购基本业务3.2 采购暂估业务3.3 采购在途业务3.4 采购退货业务3.5 采购期末结账,采购暂估业务就是当采购发生以后，采购的物品已送抵用户，供应商开具的采购发票因某种原因未能当月送抵用户的业务。库房部门检验清点采购物资然后办理物品入库，因采购发票未到企业，因此确认物品入库的成本是估计的成本。未来采购发票到达用户后，进行采购结算，冲销原入库估价成本，产生新的入库成本。财务部门收取采购发票，确认采购款项，符合条件则组织款项支付供应商货款。,3.2 采购暂估业务,3.2 采购暂估业务,采购订单,采购结算,采购发票,采购入库单,结算单据处理,生成凭证,生成凭证,总账凭证,单据记账,传递,传递,发票未到,发票已到,原材料数量：100单价：5.00,库 房数量：100单价：5.00,借：原材料（库存商品）500.00 估计的价格 贷：物资采购 500.00 估计的价格,3.2 采购暂估业务,采购到货办理入库,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,原材料数量：100单价：6,财 务数量：100 金额：600单价：6,1,2,采购发票到达企业,3.2 采购暂估业务,3.2 采购暂估业务,采购结算,采购发票,采购入库单,结算单据处理,单到回冲,单到补差,系统提供两种处理方式,3.2 采购暂估业务,3.2.1 单到回冲 单到补差,原材料数量：100单价：5.00,库 房数量：100单价：5.00,借：原材料（库存商品）500.00 估计的价格 贷：物资采购 500.00 估计的价格,单到回冲,预估单价与发票一致,系统自动产生红字回冲单,原材料数量：100单价：5.00,库 房数量：100单价：5.00,借：原材料（库存商品）500.00 发票的价格 贷：物资采购 500.00 发票的价格,采用单到回冲方式,同时系统自动产生蓝字入库单,单到回冲,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,借：物资采购 500.00 应交税金应交增值税进项税额 85.00 贷：应付账款 585.00,收到采购发票形成赊购业务,单到回冲,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,借：应付账款 585.00 贷：银行存款 585.00,支付采购款项,单到回冲,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,借：物资采购 500.00 应交税金应交增值税进项税额 85.00 贷：银行存款 585.00,收到发票直接支付货款,单到回冲,原材料数量：100单价：6.00,库 房数量：100单价：6.00,借：原材料（库存商品）500.00 估计的价格 贷：物资采购 500.00 估计的价格,预估金价与发票不一致,系统自动产生红字回冲单,单到回冲,原材料数量：100单价：6.00,库 房数量：100单价：6.00,借：原材料（库存商品）600.00 发票的价格 贷：物资采购 600.00 发票的价格,采用单到回冲方式,同时系统自动产生蓝字入库单,单到回冲,原材料数量：100单价：6,财 务数量：100 金额：600单价：6,借：物资采购 600.00 应交税金应交增值税进项税额 102.00 贷：应付账款 702.00,收到采购发票形成赊购业务,单到回冲,原材料数量：100单价：6,财 务数量：100 金额：600单价：6,借：应付账款 702.00 贷：银行存款 702.00,支付采购款项,单到回冲,原材料数量：100单价：6,财 务数量：100 金额：600单价：6,借：物资采购 600.00 应交税金应交增值税进项税额 102.00 贷：银行存款 702.00,收到发票直接支付货款,单到回冲,3.2 采购暂估业务,3.2.1 单到回冲 单到补差,原材料数量：100单价：4.00,库 房数量：100单价：4.00,借：原材料（库存商品）100.00 差额 贷：物资采购 100.00 差额,单到补差,预估单价比发票小,系统自动产生补差单,原材料数量：100单价：4,财 务数量：100 金额：400单价：4,借：物资采购 400.00 应交税金应交增值税进项税额 68.00 贷：应付账款 468.00,3.2 采购暂估业务,收到采购发票形成赊购业务,原材料数量：100单价：4,财 务数量：100 金额：400单价：4,借：应付账款 468.00 贷：银行存款 468.00,3.2 采购暂估业务,支付采购款项,原材料数量：100单价：4,财 务数量：100 金额：400单价：4,借：物资采购 400.00 应交税金应交增值税进项税额 68.00 贷：银行存款 468.00,3.2 采购暂估业务,收到发票直接支付货款,原材料数量：100单价：6.00,库 房数量：100单价：6.00,借：原材料（库存商品）100.00 差额 贷：物资采购 100.00 差额,3.2 采购暂估业务,预估单价比发票大,系统自动产生补差单,原材料数量：100单价：6,财 务数量：100 金额：600单价：6,借：物资采购 600.00 应交税金应交增值税进项税额 102.00 贷：应付账款 702.00,3.2 采购暂估业务,收到采购发票形成赊购业务,原材料数量：100单价：6,财 务数量：100 金额：600单价：6,借：应付账款 702.00 贷：银行存款 702.00,3.2 采购暂估业务,支付采购款项,原材料数量：100单价：6,财 务数量：100 金额：600单价：6,借：物资采购 600.00 应交税金应交增值税进项税额 102.00 贷：银行存款 702.00,3.2 采购暂估业务,收到发票直接支付货款,采购暂估业务需要理解和熟悉的内容是：1、暂估业务的处理流程；2、暂估业务的2种处理方式 单到回冲方式和单到补差方式 3、暂估业务生成的凭证。,小 结,第三章 采购日常业务,3.1 采购基本业务3.2 采购暂估业务3.3 采购在途业务3.4 采购退货业务3.5 采购期末结账,3.3 采购在途业务,采购在途业务就是当采购发生以后，采购的物品尚未送抵用户，供应商开具的采购发票已送抵用户的业务。财务部门收取采购发票，确认采购款项；未来物品到达用户后，库房部门检验清点采购物资然后办理物品入库；财务部门对符合条件的采购组织款项支付货款。,3.3 采购在途业务,采购订单,采购结算,采购发票,采购入库单,单据记账,生成凭证,生成凭证,总账凭证,传递,传递,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,借：物资采购 500.00 应交税金应交增值税进项税额 85.00 贷：应付账款 585.00,3.3 采购在途业务,采购赊购业务,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,借：应付账款 585.00 贷：银行存款 585.00,3.3 采购在途业务,支付采购款项,原材料数量：100单价：5,财 务数量：100 金额：500单价：5,借：物资采购 500.00 应交税金应交增值税进项税额 85.00 贷：银行存款 585.00,3.3 采购在途业务,采购直接支付款项,原材料数量：100单价：5.00,库 房数量：100单价：5.00,借：原材料（库存商品）500.00 贷：物资采购 500.00,物品到达企业办理入库,3.3 采购在途业务,第三章 采购日常业务,3.1 采购基本业务3.2 采购暂估业务3.3 采购在途业务3.4 采购退货业务3.5 采购期末结账,3.4 采购退货业务,采购入库单,借：库存商品 贷：物资采购,采购退货，填红字采购入库单，红字冲销入库凭证。,3.4 采购退货业务,采购发票,借：物资采购 应交税金应交增值税进项税额 贷：应付账款,采购退货，填红字采购发票，红字冲销发票凭证。,第三章 采购日常业务,3.1 采购基本业务3.2 采购暂估业务3.3 采购在途业务3.4 采购退货业务3.5 采购期末结账,3.5 采购期末结账,采购期末结账注意事项,3.5 采购期末结账,采购期末反结账注意事项,谢 谢,