员工费用报销管理制度.docx

员工费用报销管理制度第一章基本原则第一条为了加强企业标准化财务管理，合理管控资金，充分提升资金使用效率，依据国家相关法律、法规和各项相关政策，同时结合企业自身的实际情况制定本管理制度。第二章请款与报销的流程第二条请款报销得审批权限（一）企业购置固定资产、企业领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交企业总经理审批。第三条请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）请款人员执“借款单”到企业总经理处审批；（三）请款人员执审批后得“借款单”到财务部，财务负责人依据企业得资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回企业上班之日起5天内报销。第四条报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借。（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账。（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）。（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。第三章差旅费报销的流程第五条关于差旅费报销标准得规定（一）坐车船的规定原则上企业领导及具备高级技术职称得人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请企业领导批准。特殊情况要由总经理批准。（二）出差人员的住宿规定企业领导及具备享受乘坐软席车得人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销。（三）出差住勤补助工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销。（四）夜间乘火车补助规定出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车得，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助。（五）白天和夜间的划分早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费。（六）关于私事绕道的报销规定趁出差或调动工作之便，事先经企业领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间得一切补助费。（七）出差期间市内交通费及业务招待费经企业领导审批财务审核后报销。（A）其他费用报销标准按照相关规定审核报销。第四章交通费、通讯费报销的流程第六条交通费、通讯费报销管理的规定(一)报销标准1、交通费报销标准(1)各地区部门经理每月不得超过800元。(2)客户经理每月不得超过600元。(3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元。(4)特殊情况由总经理核定报销金额。2、通讯费报销标准(1)员工通讯费每人每月不得超过150元。(2)特殊情况由总经理核定报销金额。(二)报销范围1、有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票。2、若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销。3、节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因，经批准后给予报销)。4、因公外出应经部门核准，否则不予报销。第五章报销的时间规定第七条报销时间(一)每月10日20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回企业上班后5天内报销，限额支票3天内报销。（二）周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。第八条报销办法（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、企业领导批准后由专人汇总统一交到财务部。（二）财务部按照规定核审后予以报销。第六章其他附则第九条本规定由企业财务部负责解释。第十条本规定自发布之日起执行。