水利监理工程师-建设项目投资控制.ppt

建设项目投资控制,主讲：孙少楠华北水利水电学院Tel：E-mail：,一、建设项目投资控制概述,建设项目投资是指某一经济主体为获取项目将来的收益而垫付资金用于项目建设的经济活动，所垫付资金就是建设项目投资。总之，建设项目投资是一个以资金形成资产，通过管理资产，提高资产效益，最后资产转为资金的动态增值循环过程，是一个从资金流到物质流再到资金流的动态过程。,直接投资是将资金直接投入投资项目，形成固定资产和流动资产的投资。包括房地产投资，固定资产投资，生产存货投资，租赁、承包，实际经营投资，收藏品等实物投资。间接投资是指通过购买股票、债券及其他的特权票据所进行的投资，它形成证券金融资产。包括股票投资、债券投资、信托投资、期货投资、特权投资等。,1.按投放途径或方式分,固定资产投资是指用于购置和建造固定资产的投资。固定资产指在社会再生产过程中，可供较长时间反复使用，使用年限一年以上，单位价值在规定的限额以上，并在其使用过程中基本上不改变原有实物形态的劳动资料和物质资料。流动资产是指在企业的生产经营过程中经常改变其存在状态的资金运用项目，如工业企业的原材料、在产品、产成品，银行存款和库存现金等。,2.按形成资产的性质分,3.按效用分,积极投资指用于购买机器设备等直接生产产品的生产资料的投资。这种投资旨在获得最大的经济效益，而较少考虑到投资风险。投资的结果是为了实现技术进步，提高生产效率。消极投资指用于建设道路、厂房等非直接生产产品的生产资料的投资。投资的目的是寻求各种投资间的最佳组合，分散投资风险，而不以收益最大为目标。,4.按资金的来源分,净投资是指来源于国民收入，即V+m 部分的投资，它相当于国民收入积累额中用于增加固定资产和流动资产的部分，在扩大投资时，净投资是构成资金价值量的源泉，起着举足轻重的作用。折旧再投资指来源于固定资产补偿价值的那部分投资。它由生产过程中磨损的固定资产的转移价值所构成。,5.按其时间长短分,投资按其时间长短来分有长期投资和短期投资。长短期的区分一般以一年为界。一年以上的投资称为长期投资，一年以下的称为短期投资。另有一种分法，是在长短期投资之间再划出一段时期，即指 15 年或 17 年期限的投资，称为中期投资，在 57 年以上的投资，方称之为长期投资。,建设项目资金筹措的渠道,建设项目资本金国内银行贷款债券筹资股票筹资设备租赁利用外资,利用外资,资金的时间价值及其计算,资金时间价值，就是指货币资金在时间推移过程中，与劳动结合的增值能力。常以利润、利息和收益的形式来反映，通常以利息和利息率两个指标表示。建设期和部分运行初期的借款利息应根据不同的资金筹措方案进行计算。借款利息计算与计息方法和偿还方式有关。(1)按季、月计息简化为按年计息。即相当于将名义年利率折算成有效年利率(实际利率)，作相应换算。(2)利息计算与借款偿还。,【例】某新建项目，建设期为3年，共向银行贷款1300万元，贷款时间为：第一年300万元，第二年600万元，第三年400万元。年利率为6%，计算建设期利息。,建设期利息总和为114.27万元。,资金的时间价值及其计算,一次支付分期领取，利率为 i,经济评价指标与计算,建设项目经济评价包括财务评价和国民经济评价。财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的条件下，计算项目范围内的效率和费用，分析项目的盈利能力、清偿能力，以考察项目在财务上的可行性；国民经济评价是在合理配置国家资源前提下，从国家整体的角度分析计算项目对国民经济的净贡献，以考察项目的经济合理性。,国民经济评价的项目效益和费用,（1）直接效益。是指由项目产出物产生并在项目范围内计算的经济效益。（2）间接效益。是指由项目引起而在直接效益中未得到反映的那部分效益。（3）直接费用。是指项目使用投入物所产生并在项目范围内计算的经济费用。（4）间接费用。是指由项目引起而在项目的直接费用中未得到反映的那部分费用。（5）外部效果。为项目的间接效益和间接费用的统称。,（6）关于税金、补贴、利润和国内借款利息计算。项目向国家交纳的税金，国家对项目的补贴，项目运行利润，国内借款利息等，由于不发生实际资源的增加和耗用，而是国民经济内部的“转移支付”，因而均不计为项目的效益和费用。（7）其他相关项目的效益和费用。项目范围内主要为本项目服务的商业、教育、文化、卫生、住宅等生活福利设施的投资应计为项目的费用。,水利建设项目的费用,（1）固定资产投资计算。固定资产投资应包括水利建设项目达到设计规模所需由国家、企业和个人以各种方式投入的主体工程与相应配套工程的全部建设费用。（2）流动资金。水利建设项目的流动资金应包括维持项目正常运行所需购买燃料、材料、备品、备件和支付职工工资等的周转资金。（3）年运行费。水利建设项目的年运行费应包括项目运行初期和正常运行期每年所需支出折全部运行费用，可根据总成本费用调整计算。项目总成本费用包括折旧费、摊销费、利息净支出和年运行费。,财务评价和国民经济评价相同点,第一，评价目的相同。两者都要寻求以最小的投入获得最大的产出。第二，评价的基础相同。两者都是在完成产品需求预测、工程技术方案、资金筹措等可行性研究的基础上进行评价的。第三，计算期相同。两者都要计算包括建设期、生产期全过程的费用和效益。,财务评价和国民经济评价不同点,建设项目经济评价原则有如下五点：,（1）财务评价与国民经济评价的结论均可行的项目，应予通过。国民经济评价结论不可行的项目，一般应予否定。对某些国计民生急需的项目，如国民经济评价合理，而财务评价不可行，应重新考虑方案，必要时也可向主管部门提出采取相应经济优惠措施的建议，使项目具有财务上的生存能力。,(2)项目经济评价应遵循效益与费用计算口径对应一致的原则。财务评价只计算项目本身的直接效益和直接费用，国民经济评价还应计算项目的间接效益和时间费用，即项目的外部效果。为简化计算，有时可将外部效果“内部化”，即对那些效益和费用紧密相关，不统一计算就难以正确考察真实经济效益的“项目群”，视为一个项目(联合体)进行国民经济评价。,(3)项目经济评价以动态分析为主，静态分析为辅。(4)国内项目财务评价使用财务价格，即以现行价格体系为基础的预测价格。对于价格变动因素，在进行项目财务盈利能力分析和清偿能力分析时，原则上宜作不同处理。国民经济评价使用影子价格，在计算期内各年均不考虑物价总水平上涨因素。,(5)用于项目国民经济评价的重要参数，如社会折现率、影子汇率换算系数、影子工资换算系数及部分货物的影子价格等，由国家计划委员会和建设部共同测定发布，并定期予以调整；用于财务评价的重要参数，如基准收益率、基准投资回收期等，分别由行业测定，经有关部门综合协调后发布应用。,国民经济评价的内容及指标,（1）国民经济盈利能力分析。国民经济盈利能力分析要计算的指标有经济内部收益率（EIRR）、经济净现值（ENPV），水利建设项目还有经济效益费用比（EBCR）评价指标，这些指标均为动态指标。（2）国民经济外汇效果分析。（3）不确定性分析。,国民经济评价盈利能力指标计算与评价准则,经济内部收益率（EIRR）。经济内部收益率是反映项目对国民净贡献的相对指标。它是项目在计算期内各年经济净效益流量的现值累计等于零时的折现率，其表达式为：,项目的经济合理性应按经济内部收益率（EIRR）与社会折现率 的对比分析确定。当经济内部收益率大于或等于社会折现率时，表明项目对国民经济的净贡献达到或超过了要求的水平，这时应认为项目是可以考虑接受的，即该项目在经济上是合理的。,经济净现值（ENPV）。经济净现值是反映项目对国民经济净贡献的绝对指标。它是指用社会折现率将项目计算期内各年的净收益流量折算到建设期初的现值之和，其表达式为：,当经济净现值大于或等于零（ENPV 0）时，表示国家为拟建项目付出代价后，可以得到符合社会折现率的社会盈余，或除得到符合社会折现率的社会盈余外，还可以得到以现值计算的超额社会盈余，这时就认为项目是可以考虑接受的，即该项目在经济上是合理的。,经济效益费用比（EBCR）。应以项目效益现值与费用现值之比表示，其表达式为：,项目的经济合理性应根据经济效益费用比（EBCR）的大小来确定，当经济效益费用比大于或等于1.0（EBCR 1.0）时，该项目在经济上是合理的。,不确定性分析,不确定性分析主要包括盈亏平衡分析、敏感性分析及概率分析。盈亏平衡分析只适用于财务评价，敏感性分析和概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价。盈亏平衡分析是一种特殊形式的临界点分析。进行这种分析时，将产量或者销量作为不确定因素，求取盈亏平衡临界点所对应产量或者销售量。盈亏平衡点越低，表示项目适应市场变化的能力越强，抗风险能力也越强。,用生产能力表示的盈亏平衡点（BEP）为：,用产量表示的盈亏平衡点BEP（产量）为：,两者之间的换算关系为：,盈亏平衡点应按项目投产后的正常年份计算，而不能按计算期内的平均值计算。项目评价中常使用盈亏平衡分析图表示分析结果，如下图所示,【例】某设计方案年产量为 12 万吨，已知每吨产品的销售价格为 675 元，每吨产品缴付的销售税金(含增值税)为165元，单位可变成本为250元，年总固定成本费用为1500万元，试求产量的盈亏平衡点、盈亏平衡点的生产能力利用率。【解】BEP(产)=1500(675 250-165)=5.77(万吨)BEP(生产能力利用率)=1500(8100-3000-1980)100%=48.08%,敏感性分析是通过研究项目主要不确定因素发生变化时，项目经济效果指标发生的相应变化，找出项目的敏感因素，确定其敏感程度，并分析该因素达到临界值时项目的承受能力。敏感性分析的步骤如下：1）选定需要分析的不确定性因素。2）确定进行敏感性分析的经济指标。3）计算不确定因素变动引起的评价指标的变动值。4）计算敏感性系数并对敏感因素进行排序。5）计算变动因素的临界点。,建设项目国民经济评价影子价格的概念,建设项目投资和项目运行的效益要采用货币作为统一的度量单位，而价值形态的货币表现只能借助价格来实现。但在现实经济生活中，由于社会环境、经济管理体制、经济政策、历史因素等原因，各种产品和服务的市场价格或调拨价格并不是都能反映它们的实际价值。在进行国民经济评价时，对现行价格进行调整，以使其能正确反映产品和服务的价值。这种用于经济分析的调整价格，称为影子价格。,若某种投入物或产出物的现行价格能较真实地反映其经济价值，则其现行价格就是其影子价格。使用影子价格时，项目投入物和产出物分为外贸货物、非外贸货物和特殊投入物三种类型。特殊投入物的影子价格的确定劳动力影子价格，即影子工资，应能反映该劳动力用于拟建项目而使社会为此放弃的效益，以及社会为此而增加的资源消耗，应包括劳动力的边际产出和劳动力就业或转移而引起的社会资源消耗两部分。,土地的影子费用。土地的影子费用应能反映该土地用于拟建项目而使社会为此放弃的效益，以及社会为此而增加的资源消耗（如居民搬迁费等）水利建设项目主要投入和产出物影子价格计算水利建设项目所用材料，可根据需要数量及其对费用影响程度划分为主要材料和其他材料两类。主要材料有六种，分别为柴油、汽油、木材、钢材、水泥、炸药。柴油、汽油按减少外贸出口产品计算，木材、进口钢材按外贸进口货物计算，非进口钢材、水泥、炸药按非外贸货物计算。其他材料影子价格可直接采用工程设计概算所列价格。,财务评价内容及指标,财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系，分析、计算项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况，据以判别项目的财务可行性。,投资利润率,是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目盈利能力的静态指标。投资利润率年利润总额或年平均利润总额项目总投资100%在财务评价中，将投资利润率与行业平均投资利润率对比，以判别项目单位投资盈利能力是否达到本行业的平均水平。,投资利税率,指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利税总额或项目生产期内的年平均利税总额与项目总投资的比率。其计算公式为：,年利税总额=年销售收入年总成本费用年利税总额=年利润总额+年销售税金及附加,资产负债率,指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或项目生产期内的年平均利润总额与资本金的比率，它反映投入项目的资本金的盈利能力。公式为：,静态投资回收期,就是从项目建设期初起，用各年的净收入将全部投资收回所需的期限。其表达式为：,静态投资回收期公式的更为实用的表达式为：,判别准则：设基准投资回收期为Pc，若PtPc，则方案可行；若PtPc，则项目应予拒绝。,借款偿还期,指在国家财税制度规定及项目具体财务条件下，以项目投产后可用于还款的资金偿还借款本金和建设期利息所需的时间，其表达式为：,Id借款本金和利息之和；Pd投资借款偿还期，从项目建设期初起算；Rt第t年可用于还款的资金，包括：可以用于还款的利润、折旧、摊销及其他还款资金。判别准则：当借款偿还期满足贷款机构的要求期限时，即认为方案具有清偿能力。,流动比率是反映项目各年偿付流动负债能力的指标。速动比率是反映项目快速偿付流动负债能力的指标。,利息备付率,指项目在借款偿还期内，各年可用于支付利息的税息前利润与当期应付利息费用的比值，其表达式为：税息前利润利润总额计入总成本费用的利息费用；利息备付率可以按年计算，也可以按整个借款期计算。利息备付率表示项目的利润偿付利息的保证倍率。对于正常运营的企业，利息备付率应当大于2，否则，表示付息能力保障程度不足。,偿债备付率,指项目在借款偿还期内，各年可用于还本付息资金与当期应还本付息金额的比值，其表达式为：偿债备付率可用于还本付息资金当期应还本付息金额偿债备付率在正常情况应当大于1。当指标小于1时，表示当年资金来源不足以偿付当期债务，需要通过短期借款偿付已到期债务。,财务净现值,指按行业的基准收益率或投资主体设定的折现率，将方案计算期内各年发生的净现金流量折现到建设期初的现值之和。它是考察项目盈利能力的绝对指标。其表达式为：财务净现值大于零，表明项目的盈利能力超过了基准收益率或折现率；财务净现值小于零，表明项目盈利能力达不到基准收益率或设定的折现率的水平；财务净现值为零，表明项目盈利能力水平正好等于基准收益率或设定的折现率。因此，财务净现值指标的判别准则是：若FNPV0，则方案可行；若FNPV0，则方案应予拒绝。,净现值指数,是在多方案比较时，如果几个方案的FNPV值都大于零但投资规模相差较大时，作为财务净现值的辅助指标进行评价。净现值指数是财务净现值与总投资现值之比，其经济涵义是单位投资现值所带来的净现值。其计算公式为：Ip方案总投资现值；It方案第t年的投资额。,财务内部收益率,本身是一个折现率，它是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，是评价项目盈利能力的相对指标。财务内部收益率是反映项目盈利能力常用的动态评价指标，可通过财务现金流量表计算。财务内部收益率计算方程是一元n次方程，不容易直接求解，一般是采用“试差法”。判别准则：设基准收益率为ic，若FIRRic，则FNPV0，方案财务效果可行；若FIRRic，则FNPV0，方案财务效果不可行。,动态投资回收期,是在计算回收期时考虑资金的时间价值。其表达式为：判别准则：设基准动态投资回收期为T0，若 T0，项目可行，否则应予拒绝。动态投资回收期更为实用的计算公式是：,限额设计的基本原理,建设项目限额设计是按照“按费用设计”的理论和方法进行的，按费用设计的主要目的是要设计出既具有合格的性能，又经济、实用的系统。它强调的是费用应作为与性能、进度同样重要的设计参数。按费用设计的准则(1)限定所需的性能，但不限定达到预定结果的途径。若有多个性能参数时，应尽量按优先顺序安排，以便给研制单位进行费用目标的权衡中有最大的灵活性。(2)限定达到所需使用能力的总时间，但不限定详细的中间阶段。(3)在研制过程中应尽早确定费用目标，并在研制过程各阶段中都要把它作为管理目标和设计参数加以评审。(4)应当根据给定的生产量和生产率，以不变货币价格限定费用目标值。(5)建设项目的进度应留有允许反复的余地，而不应试图一下子就取得全部成功。,水利工程限额设计,国家批准的水利水电工程初步设计总概算是能源部、水利部、国家能源投资公司及水利水电工程集资各方据以控制工程总投资的最高限，是投资方和建设单位进行结算工程价款的主要依据。为控制工程投资，设计单位要对审查批准的工程静态总投资超过相应限额承担经济责任，其责任范围包括：永久建筑工程、永久机电设备及安装工程和金属结构设备及安装工程的工程项目、工程量、设备数量、未计价装置性材料数量的增减、型号、规格变动造成的投资增加。施工导流围堰工程和场内施工交通工程发生的量差造成的投资增加。,根据国家规定的现行政策、制度、定额、费用标准确定的投资额度，设计单位未经审批单位同意，违反规定，擅自提高建设和永久机电设备及金属结构标准，增列初步设计范围以外的工程项目等原因造成的投资增加。由于设计单位初步设计工作深度不够，或设计标准选用不当，设计单位提出的主要设计方案与工程量虽经上级主管部门审查原则同意，在技施设计阶段工程量、机电金属结构设备数量及型号规格仍有较大变动且未经原审查部门同意导致增加的投资。未经原审批部门同意，其他部门要求设计单位提高工程建设标准、增加建设项目，并经设计单位出图增加的投资。因水库淹没实物指标调增造成的费用增加。工程科研试验费用超出。,价值工程,价值工程中所说的价值，是指产品功能与成本之间的比值。所谓功能，是指产品所具有的特定用途，即产品所满足人们某种需要的属性。所谓成本，指产品寿命周期成本，即一个产品使用价值从设计、制造、使用，最后到报废的全部过程。产品寿命周期成本的构成。,价值工程的主要特征,价值工程的目标是以实现最低的总成本，使某产品或作业具有它所必须具备的功能。总成本是指寿命周期成本，包括制造成本和使用成本。价值工程的核心是对产品进行功能分析，在保证产品质量的前提下，对产品的结构和零部件的功能进行分析研究，排除那些与质量无关的多余功能，从而达到降低成本，提高经济效益的目的。价值工程是利用有组织的集体智慧来实现其总目标。价值工程侧重在产品研制阶段开展工作。,提高产品价值的基本途径,功能不变，成本降低，在保证产品原有功能不变的情况下，通过降低产品成本来提高产品的价值。成本不变，功能提高。在不增加产品成本的前提下，通过提高产品功能来提高产品的价值。成本小增加，功能大提高。通过增加少量的成本，使产品功能有较大幅度的提高，从而来提高产品的价值。功能小降低，成本大降低。根据用户的需要，通过适当降低产品的某些功能，以使产品成本有较大幅度的降低，从而提高产品的价值。功能提高，成本降低。运用新技术、新工艺、新材料，在提高产品功能的同时，又降低了产品的成本，使产品的价格有大幅度的提高。,设计概算的作用,设计概算是确定建设项目、各单项工程及各单位工程投资的依据。按照规定报请有关部门或单位批准的初步设计及总概算，一经批准即作为建设项目静态总投资的最高限额，不得任意突破，必须突破时须报原审批部门(单位)批准。设计概算是编制投资计划的依据。计划部门根据批准的设计概算编制建设项目年固定资产投资计划，并严格控制投资计划的实施。,设计概算是进行拨款和贷款的依据。建设银行根据批准的设计概算和年度投资计划进行拨款和贷款，并严格实行监督控制。设计概算是实行投资包干的依据。设计概算是考核设计方案的经济合理性和控制施工图预算的依据。设计概算是进行各种施工准备、设备供应指标、加工订货及落实各项技术经济责任制的依据。设计概算是控制项目投资，考核建设成本，提高项目实施阶段工程管理和经济核算水平的必要手段。,建设项目费用组成,设计概算的审查,审查方法 全面审查法 重点审查法 经验审查法 分解对比审查法设计概算的审查内容审查设计概算的编制依据 审查概算文件的组成审查总图布置是否符合生产工艺要求，全面规划，紧凑合理厂区运输和仓库布置要避免迂回运输。审查投资的经济效果审查项目的“三废”治理审查一些具体项目,审查设计概算的编制依据 1)审查编制依据的合法性。采用的各种编制依据必须经过国家或授权机关的批准，符合国家的编制规定，未经批准的不能采用。2)审查编制依据的时效性。各种依据，如定额、指标、价格、取费标准等，都应根据国家有关部门的现行规定进行，注意有无调整和新的规定。3)审查编制依据的适用范围。,工程计量原则、工作内容、方式与方法,计量原则1)计量的项目必须是合同中规定的项目；因此，应计量的项目只包括：工程量清单中的全部项目；已由监理工程师发出变更指令的工程变更项目；合同文件中规定应由监理工程师现场确认的，并已获得监理工程师批准同意的项目；2)计量项目应确属完工或正在施工项目的已完成部分；3)计量项目的质量应达到合同规定的技术标准；,4)计量项目的申报资料和验收手续应该齐全5)计量结果必须得到监理工程师和承包商双方确认6)计量方法的一致性7)监理工程师在计量中具有权威性在水利水电工程施工中，对承包商的工程价款支付，大多数情况是按照实际完成的工程数量来进行计算的。,计量的工作内容在施工阶段所做的计量工作，以合同中的工程量清单为基础。监理工程师要进行以下计量：1）永久工程的计量(包括中间计量和竣工计量)。2）承包商为永久工程使用的运进现场材料和工程永久设备的计量。3）对承包商进行额外工作的计量(包括工程量计量和工程量形成因素的计量)。,计量的方式1)由监理工程师独立计量2)由承包商进行计量3)监理工程师与承包商联合计量采用这种计量方式，由于双方在现场共同确认计量结果，与上述其他两种方式相比，减少了计量与计量结果确认的时间，同时也保证了计量的质量，是目前提倡的计量方式。,计量的方法1)现场测量2)按设计图纸计量3)仪表测量 4)按单据计算5)按工程师批准计量6)合同中个别采用包干计价项目的计量,工程变更费用控制,施工承包合同变更必须满足以下条件：双方当事人协商一致。法律、法规规定应由主管机关批准成立的合同，其重大变更应由原批准机关批准。变更合同的通知或者协议应当采用书面形式。合同变更不影响当事人要求赔偿损失的权利。经过公证或签证的施工承包合同，需要变更或解除时，必须再到原公证或签证机关审查备案。,FIDIC 合同条件规定，如果监理工程师认为有必要对工程或其中任何部分的形成、数量或质量作出变更，有权指示承包商进行以下各项工作，并规定，对于此类变更均不应以任何方式使合同作废或失效。1)增加或减少合同中所包括的任何工作的数量。2)删去任何这类工作，但不能删去由业主或其他承包商应当进行的工作。3)改变任何这类工作的性质、质量或类型。4)改变工程任何部分的高程、基线、位置和尺寸。5)进行为工程竣工所必要的任何种类的追加工作。6)改变工程任何部分的任何规定的施工顺序和时间。,引起工程变更的原因施工现场条件的变化设计变更工程范围发生变化(新增项目)进度协调引起监理工程师发出的变更指令监理工程师在考虑承包商之间的进度协调或业主工程设备供应、资金供应、图纸供应等要求，对某承包商的施工进度做出的进度协调，也属于工程变更。,工程变更费用调整的原则,工程变更单价调整是监理工程师审核工程变更的重要内容，FIDIC合同条件规定应遵循以下原则：如项目相同，则用工程量清单中已有的单价。如果没有适用于该变更工程的单价，则可以用清单中类似项目的单价并加以修正。如果做不到、中所述，或监理工程师认为原单价已不合理或不适用时，则监理工程师应和业主、承包商进行协商确定新的单价。如仍不能达成一致，监理工程师有权独立决定他认为合适的价格，并相应地通知承包商，将一份副本呈交业主。此决定不影响业主和承包方解决合同中争端的权力。,工程索赔费用控制,引起索赔的原因业主违约 合同缺陷不利自然条件和客观障碍监理工程师指令国家政策及法律、法令变更其他承包商干扰,索赔费用的计算总费用法索赔金款=实际总费用一投标报价估算费用修正总费用法索赔金额=某项工作调整后的实际总费用一该项工作调整后报价费用实际费用法,判断承包商是否有索赔的权利主要是通过以下几方面：a)此项索赔是否有合同和法律根据。凡是工程项目合同文件中和法律法规中有明文规定的索赔事项，承包商均有索赔权，即有权得到经济补偿。否则，业主可以拒绝此项索赔要求。b)索赔事项的发生是否为承包商的责任和风险。c)索赔计算是否正确。d)索赔证据是否属实,投资偏差动态分析,偏差分析可采用的方法有：横道图法、表格法、曲线法(赢值法)投资偏差动态分析步骤如下：绘制工程计划进度控制线工程实际进度与费用曲线进行对比分析，查找偏离原因提出对未完工程进度与费用的改进措施预测工程完工的总工期与总费用,计日工支付,计日工亦称“点工”或“散工”，是指监理工程师认为工程的某些变动有必要，或认为按计日工作制适宜于承包商开展工作，从而以工作天数为基础进行计量与支付。选用计日工作制的工程项目，常常是在合同规定项目之外的、随时可能发生的、不可预见的工作，并大多属于工程中的辅助性工作，或者说是零星工作。,水利水电土建工程施工合同条件投资部分规定,履约担保履约担保证件：承包人应按合同规定的格式和专用合同条款规定的金额，在正式签订协议书前向发包人提交经发包人同意的银行或其他金融机构出具的履约保函或经发包人同意的具有担保资格的企业出具的履约担保书。履约担保证件的有效期：承包人应保证履约保函或履约担保书在发包人颁发保修责任终止证书前一直有效。发包人应在保修责任终止证书颁发后天内把上述证件退还给承包人。,预付款,工程预付款工程预付款的总金额应不低于合同价格的，分两次支付给承包人。第一次预付款的金额应不低于工程预付款总金额的。工程预付款总金额的额度和分次付款比例在专用合同条款中规定。工程预付款专用于本合同工程。第一次预付款应在协议书签订后天内，由承包人向发包人提交了经发包人认可的工程预付款保函，并经监理人出具付款证书报送发包人批准后予以支付。工程预付款保函在预付款被发包人扣回前一直有效，保函金额为本次预付款金额，但可根据以后预付款扣回的金额相应递减。,工程材料预付款专用合同条款中规定的工程主要材料到达工地并满足以下条件后，承包人可向监理人提交材料预付款支付申请单，要求给予材料预付款。材料的质量和储存条件符合技术条款的要求；材料已到达工地，并经承包人和监理人共同验点入库；承包人应按监理人的要求提交材料的订货单、收据或价格证明文件。预付款金额为经监理人审核后的实际材料价的，在月进度付款中支付。预付款从付款月后的个月内在月进度付款中每月按该预付款金额的平均扣还。,工程进度付款,月进度付款申请单应包括以下内容：（1）已完成的工程量清单中的工程项目及其他项目的应付金额。（2）经监理人签认的当月计日工支付凭证标明的应付金额。（3）按第款规定的工程材料预付款金额。（4）根据第条和第条规定的价格调整金额。（5）根据合同规定承包人应有权得到的其他金额。（6）扣除按第条规定应由发包人扣还的工程预付款和工程材料预付款金额。,（7）扣除按第条规定应由发包人扣留的保留金金额。（8）扣除按合同规定应由承包人付给发包人的其他金额。支付时间 发包人收到监理人签证的月进度付款证书并审批后支付给承包人，支付时间不应超过监理人收到月进度付款申请单后天。若不按期支付，则应从逾期第一天起按专用合同条款中规定的逾期付款违约金加付给承包人。,保留金,保留金也叫滞留金或滞付金，是业主持有的一种保证。它是为了促使承包商抓紧工程收尾工作，尽快完成合同任务，确保在工程竣工移交后，在缺陷责任期内承包商仍能履行修补缺陷的义务，合同一般规定，业主应从承包商有权得到的阶段支付款额(除预付款以及合同价格调整外的应得款额，包括工程进度款、工程设备和材料付款等)中扣留一定比例(一般为5%10%)的金额，直到该项保留金款额达到规定的保留金限额(如为合同价的5%)为止。（1）监理人应从第一个月开始，在给承包人的月进度付款中扣留按专用合同条款规定百分比的金额作为保留金（其计算额度不包括预付款和价格调整金额），直至扣留的保留金总额达到专用合同条款规定的数额为止。,（）在签发本合同工程移交证书后天内，由监理人出具保留金付款证书，发包人将保留金总额的一半支付给承包人。（）在单位工程验收并签发移交证书后，将其相应的保留金总额的一半在月进度付款中支付给承包人。（）监理人在本合同全部工程的保修期满时，出具为支付剩余保留金的付款证书。发包人应在收到上述付款证书后天内将剩余的保留金支付给承包人。若保修期满时尚需承包人完成剩余工作，则监理人有权在付款证书中扣留与剩余工作所需金额相应的保留金余额。,完工结算,完工付款申请单 在本合同工程移交证书颁发后的天内，承包人应按监理人批准的格式提交一份完工付款申请单。完工付款证书及支付时间 监理人应在收到承包人提交的完工付款申请单后的天内完成复核，并与承包人协商修改后，在完工付款申请单上签字和出具完工付款证书报送发包人审批。发包人应在收到上述完工付款证书后的天内审批后支付给承包人。若发包人不按期支付，则应按第款规定的相同办法将逾期付款违约金加付给承包人。,最终结清,结清单 承包人向监理人提交最终付款申请单的同时，应向发包人提交一份结清单，并将结清单的副本提交监理人。该结清单应证实最终付款申请单的总金额是根据合同规定应付给承包人的全部款项的最终结算金额。但结清单只在承包人收到退还履约担保证件和发包人已向承包人付清监理人出具的最终付款证书中应付的金额后才生效。最终付款证书和支付时间 监理人收到经其同意的最终付款申请单和结清单副本后的天内，向发包人出具一份最终付款证书提交发包人审批。,价格调整,价格调整的差额计算因人工、材料和设备等价格波动影响合同价格时，按以下公式计算差额，调整合同价格。需调整的价格差额；0按规定的付款证书中承包人应得到的已完成工程量的金额；定值权重（即不调部分的权重）；,n 各可调因子的变值权重；tn各可调因子的现行价格指数；on各可调因子的基本价格指数；若按第款规定延长了完工日期，但又由于承包人原因未能按延长后的完工日期内完工，则对延期期满后施工的工程，其价格调整计算应采用延长后的完工日期与实际完工日期的两个价格指数中的低者作为现行价格指数。,法规更改引起的价格调整在投标截止日前的天后，国家的法律、行政法规或国务院有关部门的规章和工程所在地的省、自治区、直辖市的地方法规和规章发生变更，导致承包人在实施合同期间所需要的工程费用发生除第条规定以外的增减时，应由监理人与发包人和承包人进行协商后确定需调整的合同金额。,工程变更,变更的范围和内容（1）在履行合同过程中，监理人可根据工程的需要指示承包人进行以下各种类型的变更。没有监理人的指示，承包人不得擅自变更。增加或减少合同中任何一项工作内容；增加或减少合同中关键项目的工程量超过专用合同条款规定的百分比；取消合同中任何一项工作（但被取消的工作不能转由发包人或其他承包人实施）；改变合同中任何一项工作的标准或性质；改变工程建筑物的形式、基线、标高、位置或尺寸；改变合同中任何一项工程的完工日期或改变已批准的施工顺序；追加为完成工程所需的任何额外工作。,变更的处理原则（1）变更需要延长工期时，应按第款和第款的规定办理；若变更使合同工作量减少，监理人认为应予提前变更项目的工期时，由监理人和承包人协商确定。（2）变更需要调整合同价格时，按以下原则确定其单价或合价；工程量清单中有适用于变更工作的项目时，应采用该项目的单价；工程量清单中无适用于变更工作的项目时，则可在合理的范围内参考类似项目的单价或合价作为变更估价的基础，由监理人与承包人协商确定变更后的单价或合价；工程量清单中无类似项目的单价或合价可供参考，则应由监理人与发包人和承包人协商确定新的单价或合价。,计日工,监理人认为有必要时，可以通知承包人以计日工的方式，进行任何一项变更工作。其金额应按承包人在投标文件中提出，并经发包人确认后按列入合同文件的计日工项目及其单价进行计算。采用计日工计量的任何一项变更工作，应列入备用金中支付，承包人应在该项变更实施过程中，每天提交以下报表和有关凭证报送监理人审批。计日工项目由承包人按月汇总后按第款的规定列入月进度付款申请单中，由监理人复核签证后按月支付给承包人，直至该项目全部完工为止。,承包人违约,解除合同后的付款：若因承包人违约解除合同，则发包人应暂停对承包人的一切付款，并应在解除合同后发包人认为合适的时间，委托监理人查清以下付款金额，并出具付款证书报送发包人审批后支付。承包人按合同规定已完成的各项工作应得的金额和其他应得的金额；承包人已获得发包人的各项付款金额；承包人按合同规定应支付的逾期完工违约金和其他应付金额；由于解除合同，承包人应合理赔偿发包人损失的金额。,工程索赔,提出索赔的期限承包人按第款的规定提交了完工付款申请单后，应认为已无权再提出在本合同工程移交证书颁发前所发生的任何索赔。承包人按第款规定提交的最终付款申请单中，只限于提出本合同工程移交证书颁发后发生的索赔。提出索赔的终止期限是提交最终付款申请单的时间。,预祝大家考试成功谢谢,