SAP物料移动类型和OBYC配置简明版分解.docx

物料移动类型和后勤自动科目设置后勤应该如何实时和财务集成,原则上，应该尽量让后勤人员在物料交易时不过多涉及财务专业知 识，而是让系统自动产生会计凭证,ERP各模块都自动和财务集成，下面一步步详细说说ERP实现后 勤自动过帐的基本原理，其它模块的自动集成参考其他章节。1. 认识评估概念关键词语：评估等级|评估范围|评估类|评估类别什么是评估等级和评估范围呢？如图1(Tcode:OX14)。评估级别图评估等05二 5 JO估价敏是公司福一般,系统推荐的评估等级(Valuation Level)是工厂，此时评估范围(Valuation Area)=工厂。什么是评估类(Valuation Class)和评估类别(Valuation Category)呢？如图2。评估类是用来确定物料各种不同交易时记入哪个科目的，评估类和物料的移动类型中的科目修改一 起确定会计科目，说白了，评估类是物料的科目确定标志码，评估类+科目修改得到会计科目。想设置多少个评估类最好先看看企业的报表，比如，将劳保和办公用品物料都对应到备品备件 3007，物料消耗时和一般的备品备件都对应到物料消耗-备品备件科目，结果企业需要统计劳保和 办工用品，系统虽然还提供了物料组区分劳保和办公用品，也即使说物料消耗-备品备件科目+物料 组依旧可区分出当期的劳保消耗和办公用品消耗，但是用户认为没有直接走科目直观，并且物料消 耗-备品备件是需要考核的，所以最好还是新增劳保和办公用品两个评估类，直接对应到劳保费和 办公费科目。财务人员当然更喜欢直接从科目上直接进行报表分析.评估类如何配置呢?/评估类型 _图$ 四汀碰注00015SM鞘幡户分莞箜辱0002痍诈供应的#0903参考备用件0004券考包装0005券等灭舄物。006拳胃文矗U物卜0007无值特N0008半供品苧考V* |AgF 懂 0710 0001 0720 0001« 3004 001。启3006 0010JS3007 0010S 3009 0010ft 3024 0010 IS 3040 0010141户分类弊号倾（翘 3 | MTypti珥案担凝 JacrL|£部 X»«0001 EK枷4UNBV未估价衲H 0007罗考无值柑目VERF包装0004璧考包装VKHIMft 0005岁考交易甄VOLL全部严M WERB产品目聚 ¥ERT只有价陌捞I ETT霓手产禹0005参拿交岛舞物0909制成器参驾3050 0010旬ZFER 成器 0010删成品擎考3075 Q01G催化剖制或初参考?。1 n nnm BAjLLtrH*旦#wTcode:OMSK图3中使用Tcode:OMSK定义和分配评估类的,首先定义帐户分配参考比如0001（参考原材料）和 0010（制成品参考），如图3-1,然后定义好评估类,将评估类归属于某个帐户分配参考，如评估类 0710和0720归属帐户分配参考0001,如图3-2,最后将物料类型对应到帐户分配参考，如图 3-3,如物料类型ROH对应到帐户分配参考0001,这步有什么意义呢？简单地说，就是限制特定物 料类型只能选择特定，现在属于物料类型ROH的物料的评估类只能选择0710和0720，这样可杜绝 原材料被某个马大哈不小心选择了产成品的评估类，这样都能整出个配置，多人性化。那么，如何更改有交易记录的物料的Valuation Class?步骤如下：I. 使用MMBE/MM03查看库存,把该物料的库存调为0，可新建一专门的中间物料，使用移动类型309 先转移到中间物料，修改完评估类后再转回，如果物料在该工厂多个库存地有库存,注意按照库存 地转出先转如中间物料。II. Tcode:OMT4（或SE16: V_160M）把消息号MM326/MM327改成W,系统默认为物料有Open采购订单 和生产工单不允许修改评估类，这个消息号可以修改。III. MM02 或 MM17 批更改 Valuation Class .评估类别又是什么呢？举个简单例子，同一材料有采购自用的，有工厂采购的，有来料加工的，有自制的，使用评估类别实际上是使用同一料号却从库存管理和成本核算上区分开物料的多种形态, 评估类别和分割评估相关，在此不细述。2. 组合评估范围Tcode:OMWD修改视图评估范围的帐户确认：总览图4B0 凰I Zk司码卜I公司名称11株目衰1评i00010001 >ERP SBINToooiFEA12331Fujian Refining8；PetrochemJVCNFR01FRA2 2331Fujian Refining&Petroc hsmJVCNFR01FRA3 2331Fujian Refining&Pe troc hemJVCNFR01FRA4 2331Fujian RefiningSPetfochemJVCNFR01FRM0 2331Fujian Refining&Petrac hemJVCNFR01FRM1 2331Fujian Refining&Petroc hemJVCNFR01FRM2 2331Fujian R efininq&PetrochemJVCNFR01前面说过，通常评估等级是评估范围，这样系统在Copy新建工厂时即产生评估范围,ERP的成本核 算是基于Plant的,Plant的建立可参照企业的车间，可参照企业的产品系列，或根据两个城市的不 同的办事处，比如某公司代码在甲城市设置了生产工厂，在乙城市设置了一个销售办事处，从城市 甲转移到城市乙的货物如果需要增加转储运费或方便管理控制，最好不采用同工厂间的301移库而 是开物料转储单，而开转储单是基于工厂的，工厂还和利润中心对应，如果需要考核利润中心，设 置工厂也是必要的，有时，为了成本核算也可建立一些虚拟工厂，典型的如各种无价值工厂，比如某 物料有来料加工，除了建立来料加工的分割评估，也可建立一个来料加工工厂，再如某些贸易加工 企业可能每个月都需要报废一些物料，每季末再申报海关集中处理，报废的物料在生产工厂库存不 再反应，此时，就可建立一个无价值的报废工厂管理报废料的数量。有趣的是，有的ERP软件使用仓库做物料成本核算。在图4中，将公司代码2331的7个工厂都归属到同一个评估分组。特别地，对于大型跨国企业，由于其分布在世界各地的公司代码可能使用不同的会计科目表，可将 使用同一会计科目表的公司代码的各工厂组合起来，如图5。3 .定义物料移动类型Tcode： OMJJ|OMCJ|OMBW关键词：移动类型|价值串|交易(事务)码|科目修改移动类型(Movement Type)： ERP系统使用移动类型来确定各种不同的物料移动是否更新物料的库 存数量和自动对应到相关的G/L帐目的规则。价值串(Value String):物料移动的科目确定实际上是通过分配给移动类型的记账价值串来确定。交易码(TE Key)： ERP系统使用交易(事务)码来确定生成过帐行的科目，每个物料交易实际上至少 涉及到交易(事务)码，比如发料，至少涉及存货记帐交易码BSX,表示材料的增减，另外至少设计各 种类型材料消耗科目，如果材料采用标准价格，多数情况下还涉及差异科目，这些都是通过交易码确 定。科目修改:细分科目确定，存货交易分成两大类，一是存货的进库，一是存货的出库，典型地，对 于记帐交易码BSX，表示材料的进库，无论是采购入库，生产入库，盘盈入库，委外加工入库等入 库动作，都只直接对应到一个存货科目，它就不再需要科目修改，对于材料的各种出库消耗交易码 GBB,它需要对应到各种消耗类型，所以使用科目修改细分不同类型的消耗科目，比如发料到工单 是生产成本消耗，研发发料对应到研发费用，销售发料对应到销售成本科目，报废发料对应到管理 费用等等。TransactionAccounting data for valuation areaOrganationat structure* Mat«rialBusiness transactionMaterial typeAccount groupingGoods movement/ tnvoice verificationValuation grouping codePlant/ Valuation areaValue/quarttKy updateCompany codeChart of accountsValuation class现在，通过图6能知道后勤自动过帐的基本原理。I. 工厂（评估范围）被分配到公司代码，科目表被分配到公司代码，可将多个工厂组合成一个评估分 组码。II. 前面说过，通过物料类型限制只能使用某些评估类，物料主数据中维护好评估类。III. 物料在选择不同移动类型移动时将根据相应的价值串和交易码确定该移动类型是否进行数量 和价值的更新，如果更新价值就涉及自动科目获取和自动财务记帐。为了方便读者理解，举一个实际例子，如图7。ERP系统预置了各种移动类型，基本上可以满足企业要求，这些移动类型也起到一个模版作用，如果需要用户可以根据这些模版任意复制自己的移动类型。业务背景：企业借用来料加工成品进行销售，来料加工原料和来料加工成品都采用分割评估，只管理数量，成本 为0.假设直接使用物料转储，从来料加工产品到自有产品时，如果使用309直接从来料加工物料 转到自有物料，无论自有产品采用移动平均价还是标准价格，自有产品的成本都将为0,影响自有 产品的当期成本。为此，Copy 562为ZL1表示来料加工转出，561为ZL2为来料加工转入，如图7。简单叙述下Copy移动类型的注意点：1. “短文本”页面修改移动类型文本，注意“帮助文本“页面也一定要修改一下文本。2. “允许事务“中选择什么Tcode （ERP系统的一种快捷运行程序的代码）。3. “字段选择“页面选择移动的字段状态，字段状态在本书有过专门介绍，物料移动类型，会计 科目和记帐码都有字段状态并需要保持一致。用户需求，自动过帐还需要核算到多个辅助项目，这不成问题，系统为移动类型设置了多个字段状态分组，通常的辅助核算无非是供应商/客户/员工什么的，图8-23显示的是附加科目设置分 组(Account Assignment)的字段，你想到的没想到的”核算”字段应该都有，而且你可以方便设 置那些字段为必输,隐藏和可选。1. “回转/后续移动类型”页面，通常Copy移动类型都需要成对出现，在此设置ZL1/ZL2的反冲移 动类型为ZL2/ZL1，ERP系统提供了强大的”后悔”功能，基本上,各种交易都可反冲，ERP系统中, 除非归档，原则上应该严禁删除任何凭证。2. “科目分组”页面，其中TE码GBB对应物料出库，设置科目修改ZL1表示决定出库的一个小类别 的科目确定码，如图9。I 口短艾本 口允涝事务 C帮助女本 口字税选择CA2 d字段林（&m 匚|更新控w ww: 色科目分组 口回转/后续参动岁 口卷动原因 口瞰消沔活QM酿 口宿黝性处系绕线0口0口0口0口0口0口回口ZL1Q0 IIA013PRDPRA2L1 V J 10 | | VAO12CBBZL1ZU V7WAO13PRDPRAZL1Ipn0. 板蘑2GBBZL1ZL1 WFWAO13FRDFRA修改视图料目分缱：,总览I |岬可局值更新|数量 加杞循|偷值事|qJte档|料目|检查帐P谖室Bd甬丁甘赢；_§ 三弱_TllZL1 | 回 | 口| 虹01§抻D 质|2L1，厂亦； IA01 2 GBB ZL1 1 I2L1WAO13PRDPRA配i * T &*敏）1 :甘如1 i就且回回goiR侦DFR& 匚拄1网圈间*4。】§卞曲如陋困"以p何甲机卷i§| 也 | 耳 I | gmk的 Il _图9显示移动类型ZL1/ZL2对应的的科目修改为ZL1,如果有材料差异则进入PRD->PRA对应的科 目，这些科目将配置在自动过帐表格中。接下来就可定义后勤自动过帐的科目分配了.4 .配置自动过帐科目Tcode:OBYC后勤自动科目配置包括委外加工，采购价格差异，物料分类帐差异，关税/代理/保险/商检/海关等 各种采购附加费用科目的自动确定等，涉及各种后勤业务的自动科目分配，会计科目和财务专业知 识又掩盖在幕后，比如各种采购附加费用，后勤采购人员只要输入关税/代理/保险/商检/海关等对 应的条件类型就可，条件类型在自动科目配置中对应到科目，否则你让采购员开采购单时去选择各 种科目，他天天半夜起床时都会恨死你。RMEan隙浮惨户吏化 存待诺藤 耳倾!mg业雾I协H管鹿少妲阵渤I小运客尸渣萱21710：外鼻址工FR1 fR2 FR3 Fft4 FRE FRL3006S00712110：12110：121101 aaii i iPCb . i .300912110：i 12310：12110：122iQi12110：12110：12110：1410：12430：12410：VER3*044000010000400001VBRJoC£400002000C 400002VER30074000070000 OOOCT?VER30094000030003 400003VER30244200040004 20004VBR304040«OTOQ004gOWVBR30504200180000 42001EVER30784000020000400002FR01FR01 VER 3009¥BR 3024卿1 VBRFR01FR01 U _FR01 VERFR01FR01308041G009000541000S30904200060005-12000S79104000050000 4(WOOS7320刨4218109000021810?910218109000021810=7920218109000021810?图10显示的是后勤自动科目配置的全部TE码/事务,其中图10-12显示的BSX表示存货入库， 根据评估类对应到存货科目，比如原材料主数据维护的评估类是3004，则入库借记BSX原料,如果是 产品7020则借记BSX产成品科目，另一方科目则取WRX,就是ERP系统所谓的GR/IR科目，可以将各 种评估类都对应到该GR/IR中间科目，最右边的GBB表示物料消耗出库,前面已经讲过，无论何种入 库，借方BSX都一定是存货科目，出库消耗就不同，有发料到委外仓，发料报废，盘盈盘亏，发料到各 种类型成本中心，生产领料，退库等等,所以消耗事务GBB才会有所谓的科目修改来进一步细分科目 确定，最典型的是如图10-3的VBR,生产发料（移动261）和成本中心发料（201）都对应到该科目修 改，同时刚才Copy的移动类型ZL1/ZL2来料加工移动类型对应到应付帐款-来料加工（设置成一般总 帐科目）。在图10中，估价修改FR01即公司代码2331全部工厂的评估分组码,相传国内有的ERP软件直接物 料凭证模板，在凭证模板设置科目，凭证模板类似移动类型+自动科目配置，我在想一个问题是 对于 同一凭证模板比如生产发料，会计凭证如下Dr:生产成本-物料消耗Cr:原材料现在有一个大型跨国公司，科目都是这俩破科目，但是会计编码不一样，那就比较不好玩了，凭证模 板根据工厂设置科目，那还不如搞一个评估分组码，对同一凭证模板不同评估分组码设置一套科目， 将后勤自动科目配置和移动类型分开的好处是，对后勤顾问只要Copy移动类型就行，全部后勤科 目配置集中起来让财务顾问去折腾。很显然，对于任何物料移动，其中一方的TE码/事务码必定是BSX （存货科目），现在来料加工转 移到自有业务如下处理，来料加工物料原料/产品转出，因为来料加工原料/产品价格为0，所以转 出时只产生物料凭证，存货数量减少，没有财务凭证，同时使用移动类型ZL2转入自有原料/产品， 产生物料凭证增加存货数量，同时产生如下会计凭证：Dr :库存商品（入库总金额为物料单价*数量）Cr :其它应付款-来料加工。还料时则反冲这两张物料凭证或ZL1出自有材料，ZL2进来料加工产品，这样借料对当期成本影响 就甚小，为什么说甚小呢？因为假设自有产品采用标准价+ML，从来料加工转进自有产品采用标准 价格非实际价格还是有稍许影响的，表格说明几种情况，为了简便,假设无消耗：一.不从来料加工借料期初库存标准价当期采购数采购价来料加工转入期末数期末01200量1000 个格13000个量1000实际价格130001200.直接309从来料加工转为自有库存1000 个13001000 个（无价2000650备注:影响当期成本，期末实际价格二1000 *值)1300 / ( 1000+ 1000)三.采用ZL1/ZL2两步法从来料加工转为自有库存012001000 个 1300100020001250备注:可忽略的稍许影响，除非标准价格和当期实际采购价格相差过大.期末实际价格二（1000 * 1300 + 1000 * 1200） / （ 1000 + 1000） = 1250现在，回顾一下后勤自动过帐设计思路：1. 工厂/评估范围组合为一评估分组码.2. 物料主数据中维护评估类3. 物料移动类型中的价值串和TE码决定科目.4. 根据TE码（或+价值修改）+评估类分配科目.事务一般修改Valuation Class 和科目备注MemoAG1N/A和运输机构相关，在SAP标准的AG2N/AMM定价类型有的条件类型用到AG3N/A此 Account key , 企业根本不用.AKON/A如有多plant而需要区分此 差异可根据不同的val.Class（Mat. type）配置不同 的价差科目当物料采用标准价时从 consignment库存和普通库存 互相转产生的价差（材料成本 差异科目）如 MB1B:311/312 KAUMN/A同上,一般企业就使用材料 差异科目.（COS-Returns Cost Variance）和 65310080（Return Freight -Others）科目，主要考虑 是公司间转移会有运输费 用等.工厂之间货物移动或者物料到 物料之间的转换产生的价差.MB1B:311/309*对于开STO （公司间或跨公 司）的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和 物料价差由PRD（采购价差）决 定.B01N/A所谓的后续结算（Subsquentsettlement）,可这样理解在POB02N/A中定义了折扣condition(Volumn-basedB03N/Arebate数量折扣），在收货后获 取折扣，这时可给condition配 置一预提应计收入科目.比如SAP默认的PricingProcedure:RM5000-RM5003BSDN/A库存补充记帐和BSX不同的是,似乎使用第三方采购时非采购方需要使用此事务，更详细请看SAP相关帮助BSVN/A外包引起的存货变更科目， 根据不同的valuation class配置类似委外加工结 转|产出科目或直接使用生 产成本产出科目.外包PO的收货或外包后续调整 对应的科目.BSXN/A根据不同的valuationclass配置不同的存货科目大家都很熟悉就是存货过帐科目.COCDELN/AN/A特别地，为巴西公司的重估消耗科目DIFEINN/AN/A可以分借贷给不同的科目， 借方可配置类似营业外支 出而贷方可配置营业外收 入科目.Purchase account(EIN), purchase offsettingMIRO时在容限范围 (Tcode:OMR6)内的小差异，比 如 GR/IR line item amount 是 100USD,AP 是 100.8(or 99.5)USD，就需要配置DIF科 目.】主 *7* -ly. Th，八 n， jl i请参考 IMG :Materialmanagement->EKGaccount (EKG), freightValuation and accountFREpurchase account (FRE)These transactions are used only ifPurchase AccountManagment is active in the company code.assignment->Purchase Account Management Company code BE01 默认激活. 通常在 Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland 等国家 使用.FR1-各种采购附加杂费比如运除非商品流通企业的运杂费FR4输保险等科目带未清项(open item)管理，此运输费 类似GR/IR要发票校验.BS 科目(代摊存货费用)核算采用条件 类型(现在方案不采用).FRL可根据外包料的valuation class设置外包费用 -SFG(FG)科目.同样是为外包，和BSV(料产出) 不同的是，这一般是外包作业 (工)即相关外包费用科目，企 业实际付给外包商的委外加工 (服务)费用FRN外包PO的突发附加费用*公司配置62000090(Operating matl.Consum-FG 科目)这是为外包PO所谓的突发 delivery costs (incidental costs of procurement )或其它费用所设计的科目GBB AUA生产订单结算的产出差异设置成和AUF 一样的科目无科目分配的生产订单收货，当工单采用backflush或分步使用 MB1A261 发料,MIGO 101 收FG时就使用到AUF .AUF生产成本-产出(prod.Cost-output)科目，根据Val. Class(Mat. Type)细 分.BSA库存初始化科目.MB1C 561期初库存INV库存使用中造成的损益差异，通常就是盘点损益.)盘赢盘亏VAXVAY销售成本科目VAY和VAX的区别和VAY不同的是VAX通常用于 无SO发货，典型的比如 STO(stock transfer order),VL10B 后做的 VL02N 发 货.实际上跨公司的公司转储单隐 含集成同一集团一方销售业 务，简化了处理步骤.VB0外包PO收货时所对应的企 业自备材料消耗费用，根据 valuationclass(Mat.type)不同设置 不同科目企业在外协时可能提供一些材 料,在收货时会有Dr:VB0对应 外协材料消耗科目Cr:材料存货科目 有企业直接配置存货科目.这时会计分录就是Dr:存货Cr: 存货VBR生产费用消耗，即所谓的生大家最熟悉的261/262工单发产成本投入，根据Val.货,201/202成本中心发货都是Class配备不同科目.对应此科目.VKA SAP 提供的 default for sales order account assignment SAP 提供的 default for project account assignment,VKP 输入 SE16:V_T163K,K->VBR,M-> VKA,P->VKPK类PO(费用类PO)和P类PO大 家都很熟悉,M类PO通常是指为 某Sales order购买收货将到指 定的 SO stock.如果愿意你可轻易更改成你所需用的 Account modification.VNG报废/毁损科目，可只使用 一个报废费用科目，没必要 一定要根据val. Class细 分，视管理需求设置典型的551报废对应的科目.Y-Z型自定义自定义的一般修改主要确定新准则下的科目是否 和物料自动过帐相关.查看了相关科目，似乎关系也 不到.ZOF生产成本-产出科目 研发物料消耗等科目.可无 PO(purch. Order)收材 料，理论上，同样也可无Prod.Order 收 SFG/FG.MIGO(A1:Goodsreceipt,R10:Others)521/522,收半成品成品531/532,收 By-productKBSSAP用来在收货时临时决定PK 码不能设置科目（81/91）.KDM汇兑损益科目，有的企业设 置已实现和未实现汇兑损 益.比如MIRO引起的汇兑损益.KDR发票校验外币转化成本位 币时的小数位差异.类同 KDMKDV类KDR,ML使用目前未配置KON应付委托款Consignment liabilities（应付委 托款）arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock.KTR使用 cost objecthierarchy的价差抵消科目Offsetting entry for price differences in cost object hierarchies.和PRK对应.LKWPRDPRVPRY起用ML后的应计和递延科目一般修改 PRA|PRD|PRF|PRUML低层价差ML相关成本价格差额中石化使用了材料成本差异科目.RUE预提delivery cost科目在 PO 有 condition type 使用 这account key,在MIRO必须手 工清理.*比如你 copy 了 procedureRM0000 并使用了 condition MAR1.UMB可使用材料差异旧、科目）*公司配置科目Gain/LossMR21/MR22 更改 price 时的.外企似乎更愿使用重估损益之from Val.（P&L 科目）类的P&L科目.UPF计划外运费科目FR1-FR4等的计划价和MIRO时 的实际价差异将自动过帐到此 科目VST现在你根本就不用再在此 配置进项税科目，可能你只 要设置一 rule然后保存一 下就可，即使你在此设置 了，SAP更愿意去读取OB40 设置的科目.FTXP定义税码,OB40给定VST 科目，这个事务没有存在必要WGIWGR因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt 的重 估少用WRX即GR/IR科目相关 Tcode:OBYP,F.13,F.19Z*自定义的 TransactionMM带记帐码的条件类型可以对 应自定义的帐码，即对应此.结论：(1) . FR1代摊存货费用不走条件类型，不相关.(2) .除了 GBB物料各种消耗类科目才有可能涉及新增加删除科目外，其它不涉及，仔细分析了新增 删除科目，基本没有科目和物料自动消耗相关.ERP APAR相关科目配置：(1) .IMG路径：应收帐目和应付帐目-业务交易-未结清项目的结清-为汇率差异定义会计科目(Tcode:OB09),特别是有外币业务的企业应收应付预收预付其它应收应付应 该配置汇率差异科目(中石化有的企业据成从来无外币业务无配置).(2) .IMG路径：应收帐目和应付帐目-业务交易-未结清项目的结清-收到的预付款-定义客户预 付款的统驭科目(Tcode:OBXR).(3) .IMG路径:应收帐目和应付帐目-业务交易-带有备选统驭科目的过帐-其它特殊总帐事务- 为客户定义备选统驭科目(Tcode:OBXY)为供应商定义备选统驭科目(Tcode:OBXT)(4) .IMG路径:应收帐目和应付帐目-业务交易-带有备选统驭科目的过帐-确定备选的统驭科目 (Tcode:SE16-V_THKON).(5) . IMG路径:应收帐目和应付帐目-业务交易-结算-评估-外币估值-准备外币评估的自动过 帐(Tcode:OBA1,OBA1-KDF 同 OB09)(6) .Tcode FTXP,OB40定义税码和税务科目(和新科目无关,保持原样).(7) .OBXU:定义现金折扣科目(5503990400:财务费用-其他费用-现金折扣)(和新科目无关,保持原样).(8) .OBXK:为银行费用定义会计科目(5503990400:财务费用-其他费用-现金折扣)(和新科目无关,保持原样).ERP CO自动科目配置：(1) .统驭调整科目(和新准则无关)IMG路径:控制-成本要素会计-统驭分类帐下.OBXN:业务区域调整科目6100000000，各种业务范围(包括功能范围对应的)调整中间科目.OK17:统驭过帐调整6100000001 ,KALC时会将水电汽风等次级要素的调整会对应到此科目.OBXM :资产负债表再调整科目配置(OBXM-GA0 = OBXN)(2) 内部定单和WBS结算科目的检查.检查结算规则用科目做结算接收方的，是否使用到新科目(参照新科目调整,基本没有).