燃气公司财务分析.pptx

燃气生产经营分析,1.1.燃气事业部总体利润情况,1、CNG利润亏损主要原因为春节车辆加气量减少、批发价格较上月降低0.11元。2、LNG亏损加大主要原因为：销售价格降低、零售站销量过低、车间备件成本增加。,1.2 燃气事业部生产完成情况,1、CNG零售未完成月度计划指标，主要原因为春节期间车辆加气量减少所致；CNG批发完成计划。2、LNG产量未完成月度计划指标，主要原因为：销售价格较低，LNG1月30日开始限产（循环压缩机能级64%），2月16日停产至月底；LNG零售完成月度计划指标。,1.3 燃气事业部生产成本情况,LNG单位成本较上月提高1037元/吨。其中单位原料成本提高55元/吨，本月液化吨产品消耗原料气较上月增加；产量降低，人工成本、折旧及固定制造费用等提高494元/吨；本月备辅低领用较上月增加34万元，单位成本提高427元/吨。,CNG单位成本较上月降低0.1元/公斤，主要是产量提升，单位固定成本降低。,2.1.CNG整体情况,2.2.CNG销量,从销量分析，CNG利润受出租车销量影响较大，本月出租车销量比上月减少3万公斤，增加亏损3万元。,利润,2.3.CNG售价,从价格来看，CNG利润主要受批发价格影响较大。本月CNG批发价格4.18元/公斤，比上月降低0.11元/公斤，增加亏损6.35万元。,2.4.CNG销量、价格对利润的影响,由于CNG批发、零售价格不同，所以成本、利润分析必须有一定的边界条件，在批发价格（本月4.18元）、零售价格（本月出租车6.19元）不变条件下，从数据图表分析，随着出租车零售量的变化，CNG车间保本批发量临界点不同。,本月CNG保本日批发量应为1.9万公斤。实际日批发量1.8万公斤。,2.4.CNG销量、价格对利润的影响,本月CNG保本批发价格应为4.19元。实际批发价格为4.18元,在零售量（出租车0.75万公斤）、零售价格（出租车6.19元）不变条件下，从数据图表分析，CNG批发量对利润的影响有个临界点价格，当价格在3.94元以上，批发量越高利润越大，反之，当价格在3.94元以下时，批发量约大利润越小。,批发量临界点价格：3.94元,2.5.CNG成本分析,近一年除涨价因素外，CNG生产成本比较平稳，基本无波动。,原料气成本与总成本趋势同步，影响成本最大。,2.5.CNG成本分析,CNG生产成本构成也较稳定。,2.6.CNG标准成本下的效益测算,3.1.LNG总体情况,3.2.LNG批发价格对利润的影响,从价格来看，近一年LNG批发价格浮动较平缓，但利润波动较大，LNG车间利润同批发价格波动不一致，本月批发价格下降236元，增亏23万元。,3.3.LNG产量对利润的影响,从产量分析，LNG车间利润受产量影响较大，但中间有个临界点价格，当价格在4800元以上，生产量越高利润越大，反之，当价格在4800元以下时，生产量越大利润越小。本月LNG批发价格4570元，如满产亏损加上备件将达到196万元（多亏损40万元）。,3.4.LNG车间成本分析,近一年除涨价因素外，LNG生产成本比较平稳。,LNG生产成本构成也较稳定。,3.4.LNG车间成本分析,3.5.LNG车间成本效益测算,4.1.LNG加液站整体情况,4.2.LNG加液站售价,本月LNG零售批零价差535元，比上月缩小266元，增亏21万元。,4.3.LNG加液站分站销量,本月LNG零售量比上月减少693吨，增亏6万元。,4.4.LNG加液站销量、价差对利润影响,近一年LNG零售站利润同销量、价差波动基本同步。,4.6.加液站停产日销量测算(只含运费、租赁费、动力、备件及报销费用),4.6.加液站停产日销量对应表,5.运输槽车成本情况,我公司槽车日均运行成本18002000元。,6.1.事业部报销费用明细(分成本中心）,6.2.事业部报销费用明细(分人）,7.*子公司报销费用明细,汇报完毕,THE END,