代表在审议省人大常委会工作报告时的发言.doc

-范文最新推荐- 代表在审议省人大常委会工作报告时的发言 代表在审议省人大常委会工作报告时的发言听了副主任代表省人大常委会作的工作报告，感到很振奋，报告对过去一年的工作回顾，实事求是，既肯定了取得的成绩，又指出了存在的问题。对今后一年的工作任务提出了具体要求，指导思想明确，工作思路清晰，重点突出，切合实际，充分体现了求真务实、与时俱进的精神，我完全同意这个报告。纵观省人大常委会20xx年的工作，我感到有以下几个亮点：一是突出了服务中心大局意识，坚持把贯彻落实科学发展观贯穿于履职的全过程。一年来，省人大在根据实际开展各项工作时，着重抓住了“三农”问题、国企改革和民营经济发展问题、哈大齐工业走廊的规划建设等几件有特点、有影响的大事，综合运用多种监督方式，努力促进了我省经济社会的全面发展。二是突出了以人为本的理念，坚持把群众的利益放在首位。抓住了社会关注、群众关心的居民供热、松花江水污染及看病难、看病贵、司法不公等热点问题，认真地履行职责，开展了“三查”、述职等项工作，切实地维护了广大人民群众的根本利益。三是突出了代表的主体地位，努力加强和改进代表工作。通过建立完善代表工作机制，精心组织代表活动，加大代表意见办理力度等途径，规范了代表活动的开展，激励了代表履职的热情，促进了代表作用的发挥。四是突出了制度创新，自身建设进一步加强。中央9号文件和省委16号文件出台后，省人大切实地抓了文件精神的落实，加大了制度建设的步伐，在规范立法，规范监督，规范专委会工作等方面制定了健全的规章制度，推进了人大工作制度化、规范化的进程。从而也为我们基层人大工作做出了表率。下面，我结合基层工作的实际情况，提以下几点建议：1、要进一步强化重大事项审议决定权的行使。重大事项决定权是宪法和法律赋予地方人大及其常委会一项重要职权，如何行使这项权力，各地各级人大都在工作中进行了探索和尝试，省里和我市都出台了讨论决定重大事项的办法，但从实际的运行效果看也不是很理想，从范围上看，有些重大事项还没有完全纳入到决定的范畴之内。从力度上看，一府两院对于办法的执行还不很到位，人大对于政府和两院应报而未报事项，没有作出应有的处理。因此，建议省人大进一步拓宽重大事项的界定范围，理顺工作机构体制，政府审计、行政监察等机构都应成为人大的工作机构，无论是审议决定重大事项还是实施监督都名正言顺，从而使我们下级人大在工作中有所借鉴。2、要进一步加强监督工作。监督权也是人大及其常委会的一项基本权力。一直以来，由于没有相应的明确的法律规定来支持，致使各地人大在行使这项职权上，不论是工作监督、法律监督，还是人事监督，都存在很多问题，在一定程度上影响了权力机关的监督效力。因此，建议全国人大制定的监督法尽快出台。如果这项工作还需一段时间，省人大可否先搞一个监督条例，让市县人大常委会在行使监督权上有所遵循。此外，应重点加强对财政预算工作的监督，目前，我们对预算的监督只是在人代会期间成立一个临时审查委员会，审查的时间短，不够深入系统，而且专业性也不是很强，因此，建议各级人大从体制上成立一个常设性的预算审查委员会，抽调专业人员参加，除在人代会期间审查外，在闭会期间进行经常性的检查和审查，加大对部门预算执行情况的监督检查，加强对专项预算使用情况的监督检查，从而进一步加强对财政预算的监督管理。3、要进一步推进民主化的进程。一方面建议进一步加大法制的宣传教育，提高全民的法律素质，在立法过程中尽可能扩大开放程度，让更多的人参与法律的讨论中来，在通过后，要结合法律的实施和典型案例不断进行宣传报道，同时还要加强执法检查，进一步推动法律的宣传与贯彻实施；另一方面，要积极推进民主政治建设的步伐，进一步扩大差额选举的范围，凡是应由民主选举产生的人员均应实行差额选举，确保选举的公平公正，引导广大人民群众不断强化民主意识，使各类重大和敏感的问题，均通过民主的方式得以解决。4、要进一步加强对司法工作的监督。司法工作是维护和救济广大人民群众根本利益的最后渠道，是关系社会公平与正义，维护社会和谐稳定的重要途径。并且从目前看，涉法访、涉诉访的案件还占很大的比例，并有逐渐上升的趋势，这就说明司法工作中还存在一定的问题。因此，建议加强对公检法部分案件的监督，加大对影响大、反映强烈案件进行个案监督的力度，从而理顺情绪，化解矛盾，促进社会和谐。5、要进一步解决好人大干部的结构和交流问题。人大的干部问题涉及到三个方面：其一，人大干部队伍的年龄结构一定要合理，形成老中青相结合的梯次格局。其二，人大干部队伍的知识结构一定要优化，知识型、专业型的人才要能进得来。其三，人大干部的出口一定要宽松，和党政干部作为同一序列，同考核，同任用，同交流，不能出现进来就出不去的问题，影响干部的锻炼和成长。因此，建议省人大积极争取省委的支持，尽快解决好人大干部的培养、使用、交流等问题。6、要进一步解决好乡镇代表的活动经费问题。目前，从我市来看，县级代表经费已纳入到了财政的统一预算当中，代表活动开支已有了基本的保障，但乡镇一级政府财力紧张，根本无力支付代表活动经费，甚至出现乡镇人大主席团主席垫付代表活动经费的情况，在一定程度上影响了代表履职积极性和代表作用的发挥。因此建议省人大同有关部门做好协调工作，将乡镇一级人大代表活动经费纳入省财政转移支付当中，以保障代表活动的正常开展。 在经历了 “福寿螺”、“瘦肉精”、“红心鸭蛋”、“大头娃娃”等事件之后，三鹿奶粉事件再次为食品安全敲响了警钟。任何一个富有良知的人，都无法忍受数个咿呀学语的婴儿要面对冰冷的手术刀这一惨烈的现实。面对三鹿事件，我们要谴责不良商家和个人的利欲熏心、唯利是图；我们要对相关质量检测监督机构的失职或渎职表示愤怒；我们更要思考，如何才能避免三鹿事件的不再发生？ 很多有志之士从加强食品安全防控体系建设、加强国家质检安全部门的监督等角度提出了防范食品安全方面的建议，也有很多深思者开始意识到市场失灵、市场经济中的挤出效应没有发挥作用是三鹿事件背后的深层次原因，而消费者和生产者之间的信息不对称是市场失灵的重要原因。消费者了解“奶粉”的唯一渠道就是各种形式的广告，而从鲜奶生产、加工、运输到销售全部环节的信息都掌握在商家手中，在这种情况下，消费者永远都是处于被动的位置。从信息化入手，加强面向个人、企业、行业和政府机构的食品安全社会传感服务网络的建设，是加强食品安全监管的重要解决之道。一、信息化有助于维护消费者和生产者共同利益，有助于引导优质安全农产品市场的正常发展。三鹿事件发生后，众多的消费者无奶可买，因为大家已经对奶制品行业产生了普遍的心理恐惧。习惯油条豆浆的还好，习惯牛奶麦片的只有吃馒头喝开水了。另一方面，据新华网报道，河北省的奶农有奶无处卖，损失惨重，喂猪、喂狗，甚至每天都有数千吨奶被直接倒掉，为维护奶农合法利益，农业部也紧急出台了五大措施来防止“杀牛倒奶”。事实上，食品生产者与消费者之间、生产者和生产者之间是一个动态博弈的过程，最早一批破坏行业规则，降低产品质量的生产者会获得超额的利益，而生产优质产品的生产者的正常利润却无法保障，最终整个食品市场会被普通产品甚至劣质产品取代，而这种柠檬效应会大大降低消费者对产品质量的预期，最终形成了消费者不购买、生产者不生产的恶性局面。如果通过社会信息化的手段解决信息不透明的问题，会让破坏行业质量规则的无赖之徒被消费者抛弃，而优质产品会受到大家的追捧，从而促进了整个产业的良性发展。二、信息化是保障消费者知情权的重要手段。三鹿事件一经在网络上披露，迅速成为各大网站、论坛关注的头条新闻，在短时间内大量的消费者通过网络获取了“选购奶粉须谨慎”“某品牌奶粉可能致肾结石”等重要信息。网络在保障更多的人免受其害方面功不可没。近期又有消息爆出，三鹿与某知名搜索引擎涉嫌不正当交易，这从另一个侧面说明了网络力量的巨大。另一方面，我们应该注意到，早在3月份，南京就发现了全国首例肾结石婴儿病例，随后在全国其他各地也陆续有病例发现，但不幸的是，这些病例都是被当作独立的事件来对待的，如果有完善的信息共享网络，那么此事件会更早的引起医疗、质量监管部门的注意，此次事件也就会更早的被揭露，就会有更多的婴幼儿免于病患之苦。三、信息化有助于指导和规范农产品生产。据媒体消息，本次三鹿事件中的三聚氰胺是由于一些奶农为了保证掺水的牛奶不被收购站拒收而添加的。也许奶农的出发点仅仅是为了多赚点钱，他们根本不知道会导致如此严重的后果，如果奶农能生产出质量足够高的牛奶从而已有很好的收益，相信昧着良心做坏事的人会少的多。如果通过短彩信、网络等信息化手段给奶农提供更科学的种养殖技术，指导农民正确的采用农药、化肥、添加剂，采取合理的生产规程，达到优质、高产的目的，有助于从源头上解决食品安全问题。中国移动在社会信息化方面做了很多努力，比如推动移动互联网的建设，在全国范围内实施村村通电话、村村通宽带工程，特别是二维码动物溯源等应用对于通过信息化手段来保障食品安全问题做了很多有益的尝试，也取得了一些成效，希望同仁们继续努力，用信息化营造一个公平、透明、和谐的社会。最后，衷心的祝愿三鹿事件的受害儿童早日康复，也由衷的希望国家加强信息化的建设，以信息化的手段杜绝此类事件再次发生！ 时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。*年*月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿*年*月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。 一、职能发展 过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。 *、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。 *、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。 *、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。 *、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。 财务合同管理月总结 公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。 为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。 *、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。 *、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。 *、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。*月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。 *、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。 *、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出财务工作要求，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。 *、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是会计法，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。 经过调研、沟通、设计，于*年*月推出成本费用明细分类目录及说明于*年*月*日推出会计报表管理试行办法*年*月*日推出会计凭证管理试行办法。 会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）经营情况表”和“会计报表（内）融资及融资成本情况表”。 会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，*月份实行逐步换新的办法，*月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。*年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于*年*月*日下发了有关规定。 经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。 二、职能管理 （一）核算工作 核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。 *、会计审核 会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。 如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。 *、材料核算 材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期上一页 顺利进行，配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款改为先付款后提货。 公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖”，*年*月*日供给浙江大经有限公司和*年*月*日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于*年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年，在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。 在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购-供货-结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际到场的品质与数量。如*月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单”，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提醒我们如何管理好材料“采购-供货-结算”三个环节，特别是供货环节监控管理。 *、会计内部报表执行 对*月份会计报表审核中发现存在的问题，如：#￥公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格式，发现后要求重新调整编制宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。 对会计报表推出执行*个月后进行反检，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）经营情况表”和“会计报表（内）融资及融资成本情况表”。并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行。本打算在*月份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量较大，由于*月份开展税务自查工作把此事担搁了，要求*月份落实执行。 *、销售管理 春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总裁亲自督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明原因，并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负责，整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放工作，在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因。 *月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售台帐的审核，加快了财务销售明细的编制，及时与销售置业部的销售月报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析，提出有关措施。如：从*月份开始银行有关个人住房贷款的门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制，建议置业部在签约及办理按揭前与客户说明情况，或了解清楚客户的相关信息，避免按揭办理后反复工作对银行提出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关注。 上一页 *、税务政策及纳税申报 运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的申请，经杭州市地方税务局检查审核于*年*月*日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不超过当年销售收入*%的比例提取*年度总机构管理费。*年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了*.*万元。 对*年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四个公司交费，集团公司、客旅分公司、#￥公司、宁波公司，今年社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多，各公司人员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分，集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员#￥公司员工划到余杭客旅中心划入客旅分公司社区员工由社区统一办理宁波当地人员在宁波公司办理。这样利于管理，对该项费用支出便于掌握，主要还是有利于接受税务与社保的检查。 *年度，山水置业公司产生利润，为弥补以前年度的亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于*年*月获得所得税退税返还*万元。 根据浙地税发*号文件浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知，从月份开始在工资核算上进行相关调整，一是企业可在税前列支二是员工可减轻税赋。 （二）审计工作 *、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申报的同时，办理以前年度亏损弥补申报。为弥补以前年度亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司*年、*年及*年进行了税务审计（*年、*年已审计过），出据的审计结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实。 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、#￥置业、客运中心、集团合并报表进行会计审计，审计的目的是为了融资的需要。已取得了集团公司、山水置业、#￥置业、客运中心审计报告，审计报告出据的审计结果基本符合公司要求。集团合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告。 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作，已取得有效的验资报告。 *、*月份对各公司财务状况进行了一次审计*月份对客旅分公司*年经营进行了内部审计对投资企业彩虹城项目的*年会计报表进行复核*月份对社区服务公司*年经营情况自查工作进行了布置，并进行了财务审计。 *、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在*月份已对*年的有关会计资料进行复检，做好有关准备工作。*月*日，杭州市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计，由于准备充分，审计后对我们的会计核算规范性给予肯定。 *、*年*月*日，杭州市地方税务局稽查二局召开属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次税务大检查在全省范围开展，会上对税务大检查工作进行了布置，税务大检查工作分三个阶段，第一阶段，为自查阶段，时间从*月*日至*月*日，给企业一个补交的机会第二阶段，为市地方税务局稽查二局对重点企业进行稽查，时间从*月下旬至*月底，对以下三类企业为必查对象：自查情况空白的销售利润率不到*的不交自查情况表的，另外按自查户数的*%比例确定重点检查对象第三阶段，为上一页 省局重点检查。 公司领导对这次税务大检查工作非常重视，姚笑君副总裁会后亲自布置了自查工作，要求财务人员全力以赴做好自查工作，经过*天的奋战，完成了自查工作。在自查申报过程中，认真对待税务机关的查询，在姚笑君副总裁统一部署下顺利通过自查申报，未将我公司列入重点检查行列。 能过这次税务自查，我们感到会计核算的基础工作还需要进一步加强，基础工作是一切工作的根本。我们将进一步开展会计规范化，特别是对会计制度和税务政策有差异的问题多咨询研究，尽可能做好会计处理，在对每笔会计核算都要有统盘考虑和长远的观念。 （三）财务分析 财务分析工作已开展，但仍处在账面上说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。要求日常做好财务分析资料的收集，每月有在会计报表会签单对财务主要情况进行说明*月*月报表按季度对财务状况进行简要分析说明*月份报表按公司经营年度对财务状况进行分析说明*月份报表按会计年度进行分析说明。 为了提高公司的财务分析能力，较全面地反映一定时期的财务情况，对财务分析内容作了概要说明，主要内容如下： *、资产结构变动的分析，以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。 *、损益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。 *、收入情况的分析，对销售收入预算执行情况进行分析，反映当期的房屋销售与回款情况签约情况分析存量资源的原因、影响回款的因素其他收入的分析。 *、成本、费用支出的分析，对成本、费用支出预算执行情况进行分析，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。 *、对外投资变动情况的分析，长、短期投资的收益分析，投资结构的变动原因分析，长期投资与所有者权益的比例分析。 *、固定资产变动情况的分析，新增、减少、损坏、报废固定资产情况，固定资产的净值率，固定资产的结构情况，完好情况等。 *、融资贷款情况的分析，融资对资产的影响，融资结构的分析，融资成本的分析，融资的利用情况等。季度分析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。 *、往来情况的分析，关联企业之间往来、协作单位之间的往来分析，变现能力与帐龄分析，催收情况。 *、税赋的分析，税费计缴情况，税费对企业和影响，税收政策对企业的影响。 *、材料的分析，材料结构分析材料采购价格与调拨价格进行对比，反映施工单位对甲供材料的用量情况异动材料采购价格与近期市场价格进行对比，反映材料价格的变动情况等。 *、其他需要说明的事项， （*）会计核算方式变更说明。 （*）各项指标与上年同期对比的增减水平比。 （*）对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事件做出分析说明。 *上一页 、措施与建议 通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径。 （*）根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。 （*）对现行财务管理制度提出建议。 （*）总结前期工作中的成功经验。 财务分析除了财务报表分析外，还有其他多方面的分析，如材料采购、核对、调拨、结算的分析，销售完成情况与回款情况的分析，预算执行情况的分析等等，这些分析工作都需要我们去做的事。销售分析、预算分析已经开展，材料分析争取*月份开展。 （四）资金管理 *、认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况，根据公司的资金需求量做好资金筹措工作。目前房款收入较大，公司沉积资金较多，由于近期没有较安全的投资项目，继续与银行密切合作办理协定存款业务，通过采用“通知存款”和“协定存款”，提高公司存款资金增值率。 *、到*月底共向银行贷款*.*亿元，同时正在办理新的贷款手续，及企业信资评议工作。 （五）预算管理 预算管理工作在*年*月新推出的一项工作，具体职能落实到财务部。在对*月份集团本部资金使用进行了预算编制过程中，由于没有模式，实行自创，编制的结果并不如人意，但走出了预算管理的第一步。对*月份资金使用预算编制有较高的提高，各项目公司也随之展开，经过一段时间的实行，暴露出一些问题，为此公司领导提出统一规范的要求，*月份推出了资金预算表式和编制说明。 在预算执行过程中发现一些问题，并在预算执行情况评议中予以明确。 *、在预算执行过程中，部分事业公司有预算支付的项目，在结算过程中发现问题，需要重新核实而推迟结算。这是采用了利益高于一切的原则，只要是有利于公司事项，把原因说明，在考核中公司将给予支持，但该预算费用在下月度支付时仍须申报预算。 *、部分事业公司在月末结算的项目，因相关手续尚未办理完毕，致使本月预算未执行，但在下月预算中没有编制进去，造成两头踏空现象。针对此类现象，相关经办人员要加强预算意识，预见本月结算不了的，在下个月度须重新审报。 *、因预算执行中常有不可预见的事项发生，事业公司现都以急件申办。针对此类情况，原则上对重大的事项、影响较大的事项允许采用特批手续办理，审批程序按规定办理一般事项原则上不予办理。 *、针对预算中遗漏的，事业公司往往采用追加预算，但追加预算在审核程序上又不完备。考虑到预算的严肃性，原则上不同意追加，如有急件按特批程序办理。 *、各事业公司在一定程度上存在着预算代替一切的想法，认为预算已经报了，结算审批程序可从简。各责任单元必须清楚，预算是企业为了搞好资金的统筹和运用，提高企业经济效益的一种管理手段，并不能代替一切，相关的程序必须按公司相关规定执行。 三、职能服务 财务部门既是管理部门又是服务部门，在加强严格管理的同时又要做好热情服务工作，这是两种不同角色的转换，在严格管理的同时不失笑容，在热情服务的同时不失原则，这就是我们工作的要求。 *、在会计审核中，严格按规定办事，一就是一，对审核中发现的非原则问题仔细地向经办人员说明，并告知如何办理相关手续和解决问题的办法。 *、财务信息的服务，在工作年上一页 度初期就向各事业公司征询，需要财务部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按财务人员的思路归集的，不一定能满足事业公司的需求，新年度我们将继续做好征询工作，把信息服务工作做得更到位。 *、咨询服务，对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关问题，我们都能尽自己所能耐心解说。对公司新出台的规定做到边贯彻边学习，如：结算单的修改出台、预算管理表格设定的出台，在使用时大家遇到很多问题，为此我们提供咨询的同时吸收各方意见，不断提高认识，做好服务工作。 *、配合协调工作 配合*置业公司做好第四批房源的集中销售收款工作配合山水置业公司做好清水湾交付结算工作。 为了做好白荡海东苑产权延期办理的赔付工作，连续*天派人到现场办理赔付工作。 根据山水人家二期交付需要，派人到现场办理交付结算工作， 大量的外派工作给本部增加了很大的压力，为了做好各项工作，我们做好人员安排。 四、自身建设 本年财务部工作负荷相当大，年初#￥置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部新公司像雨后的春笋一样不断地涌现财务合同管理月的开展预算管理工作的落实房地产企业税务大检查等工作，为了各项工作顺利地开展和有序地进行，部门进行多次的工作调整，调动大家的工作热情，这里特别要表杨的是杨肖华，在原来工作量就很大的情况下，还担任起客旅分公司的财务工作，为了按时完成各项工作经常加班加点。但也有个别员工存在本位主义思想，对部门的其他工作不够主动， 公司为加强财务工作将财务部人员编制从*人调整到*人。从置业部调入专业人才加强销售管理方面的工作。多次组织招聘，由于财务部门是公司的重要部门，对人员要求比较高，没有招到合适的人选。公司今年公司招聘大学应届毕业，实行新生力量的培养，分配到财务部*名，经过*个月的实习培训，现已独立操作基础的会计核算工作。目前，财务部人员结构不能满足公司向管理型发展的需要，财务管理人才缺少，在新年度一是加强自身培训提高管理能力，二是对外招聘，充实新生力量。 公司对财务管理采取集中管理的模式，财务工作具有相对的独立性，与各事业公司（除宁波公司外）又没有业务对口部门，所以财务部与事业公司的衔接工作应在财务制度上予以业务指导，在制度执行上予以监督管理。随着公司发展，管理模式也发生多样化，财务部的管理也随之发展多元化管理，由项目公司的集中管理、外地公司的业务指导管理、专业公司利润考核的稽查管理、联营企业的委派管理等，财务部仅仅做好核算管理工作是不够的，要向更深层、更广泛管理要求发展。 总之，本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然做了很多工作，还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下年度的工作上一页 29 / 29