财务内部监督制度.docx

财务内部监督制度一、对财务各种原始记录进行监督控制，对于记录各项开支的原始资料的格式予以统一规定，根据内容进行分类整理并归档，有效地保证记录的完整性和连续性。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。二、加强对原始凭证的监督和审核，由专人负责对原始凭证的真实合法性履行必要的审批手续，对不真实、不完整、不清楚、手续不全的原始凭证应拒绝受理，要求其更正、补充、补办手续；对不合法的原始凭证除拒绝受理外应向上级汇报。三、购入设备、材料等严格按合同办事。品种、规格、数量、质量、价格、到货情况与合同不符的，应拒付或部分拒付款项。缺乏保管等人员签字验收的票据，拒绝办理入库入账手续。四、中心对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续并设置固定资产明细账进行核算。五、各食堂餐厅直接用于食用的蔬菜、食品、调料等物品采取集体采购形式。由中心牵头，学校审计、纪检、资产处、学生处等部门联合监督进行采购任务。六、加强对实物资产的盘点清查，保证账实相符；并定期分析、梳理和清理往来账项。库存管理人员详细统计购入的货物制作库存明细表，定期向财务部门提交盘点表。七、对各种会计报告和会计账簿进行定期或者不定期的复查审核。八、定期对会计人员进行监督检查及培训，及时发现不足并纠正，提高会计人员的履职能力。九、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向领导报告。