[解决方案]三家子公司Oracle实施总帐业务解决方案20205.doc

中国北方工业三家子公司（北京、运动器材及中北化工）Oracle实施总帐解决方案撰写人:安达信顾问撰写日期:2002年02月4日最后更改日期:文控编号:BYZ-GL-2版本: 1.0审批:三家公司项目经理安达信项目经理文档控制/Document Control修改记录日期作者版本修改参考号07-Jan-01李莉娜1.0没有以前版本审阅人姓名职位审阅签字文档保存拷备号.地点备注12目 录文档控制/Document Controlii目 录iii概述1文档结构1相关文档2帐本结构（Set Of Books）3业务现状及需求3解决方案3科目结构（Chart Of Account）4业务现状及需求4解决方案4销售合同核算6业务现状及需求6解决方案7凭证分类9业务现状及需求9解决方案9凭证编号10业务现状及需求10解决方案10自动凭证11业务现状及需求11解决方案11凭证审批、过帐与调整12业务现状及需求12解决方案12凭证的打印与保管14业务现状及需求14解决方案14外币业务15业务现状及需求15解决方案15成本归集与结转17业务现状及需求17解决方案17期间费用的归集19业务现状及需求19解决方案19收入核算21业务现状及需求21解决方案21低值易耗品的管理22业务现状及需求22解决方案22投资与融资23业务现状及需求23解决方案23预算管理24业务现状及需求24解决方案24月结帐处理27业务现状及需求27解决方案27内部往来管理29业务现状及需求29解决方案29帐务查询及报表30需求描述30解决方案30已解决和未解决的问题33未解决的问题33已解决的问题33iv中国北方工业三家子公司Oracle实施总帐解决方案公司机密，仅供内部使用概述总帐系统是集中反映财务系统信息的模块。总帐系统信息可以分为两部分，一部分信息通过手工输入记帐凭证产生，一部分信息通过在其他子系统进行相应的业务处理从而产生相关会计信息传递到总帐。总帐系统提供各种在线查询功能，同时提供标准分析报表。总帐系统具有灵活编制报表的功能，可以通过FSG，依据总帐中的财务数据无须编程即可建立自定义报表。在总帐系统中可以对预算进行控制与分析文档结构本文档将从以下几个方面，对总帐的解决方案进行具体阐述：1、 帐本结构2、 科目结构3、 凭证分类4、 凭证编号5、 凭证模板6、 凭证过帐与调整7、 凭证打印与保管8、 外币业务9、 成本归集与结转10、 期间费用的归集11、 收入的核算12、 低值易耗品的管理13、 月结帐流程14、 预算控制与分析15、 总帐查询相关文档本文档的设计基于以下文档的内容：三家公司业务需求分析（baseline）.三家公司财务业务流程.帐本结构（Set Of Books）业务现状及需求中国北方工业三家公司是北方集团公司的全资子公司，属于外贸行业，主营轻工、机电、机械等各类贸易品的进出口，三家公司的会计核算制度依据商品流通企业会计制度。公司为独立帐套管理，目前使用一套帐，使用的财务系统是专门针对三家公司业务开发的系统，单独出具对外报表及内部管理报表。解决方案Oracle支持多帐套多公司和单一帐套多公司帐务结构。在总帐系统对三家公司、北方化工、运动器材三家公司，分别设置帐套和一个合并帐套，共四个帐套。由于Oracle产品在财务信息安全性方面的特点，使帐套内的不同使用者根据其不同的使用权限只能访问属于自己的业务，因此，系统保证了不同会计实体的帐务独立性，也保证了不同使用者之间财务信息的共享与保密性。科目结构（Chart Of Account）业务现状及需求目前会计科目按商品流通企业相关规定设置，设置多层次科目结构，实现现行业务中会计科目与辅助帐的统一。从管理角度需要将一些信息分部门、分项目在会计科目中反映，希望建立完整的科目设置和管理体系。解决方案建议科目结构如下：段名公司comp成本中心段dept科目acc产品大类product备用段1memo1备用段2memo2段长2474551、 公司段长度为2位，可表示三家公司。如：01 三家公司2、 部门段长度为4位，可表示各部门和其下属部门，以及它们之间的父子关系。如：父：01市场销售部（0101和0102的父值）子：0101李*0102 王*3、 科目段长度为7位，表示科目段共七位，其中一级科目为三位，按商品流通企业会计制度规定设置，二级科目和三级科目各为两位，科目间建立父子关系。如：父：102银行存款（子值范围为10200-102ZZ）10201银行存款人民币（是102的子值，1020100-10201ZZ的父值）子：1020101银行存款人民币建行1020102银行存款人民币民生银行4、 产品段占考虑为4位，表示现在北京经营产品的类别。 父：01纺织类（0101和0102的父值）子：0101毛纺类0102 布匹类5、考虑到业务核算细化的需要和公司的未来发展，设立备用段。建议长度分别为5位。如表示与三家公司发生的内部往来交易的公司名称等。6、由于Oracle应收、应付等模块相当于总帐的明细帐。故科目结构中应收帐款、应付帐款等科目不再按供应商、客户等设置明细。具体科目结构编码，参见新旧科目对照表。销售合同核算业务现状及需求目前三家公司对每一笔销售合同均是按项目进行管理的，事前有盈亏测算表的控制，事后财务对于“库存商品”和“应收帐款”是按合同进行记帐核算统计的。希望将来可以反映盈亏测算表实际执行情况。现在三家公司盈亏测算表的形式如下所示：现在一笔合同成立的前提条件是：计算盈亏测算表，盈亏测算表上列示内容有成本、费用、收入，其中成本、费用是以人民币表示，收入以美金表示，最后通过公式算出汇比，汇比小于8.20的合同允许实行。国外合同号 2001US11MD45ZXL1002外商名称：FORTE LIGHTING,INC付款方式：如D/A 期限（DA）: 90天汇率（HL）:8.26 税率（SL）:17.0% 费率（FL）:2.0% 退税率：17.0% 佣金率（YJ）:0.0% 月利率（YL）:0.5%工厂单价￥A工厂成本价￥B=A*QT工厂增值税￥C=B*SL进货合同总金额￥ E=B+C国内运杂费￥F=E*1%港口管理费￥G=E*1.5%商检费￥H=Q*HL*3 303,220.8251,547.54354,768.367,095.375,321.530.00银行费￥ I= Q*HL*3 利息￥ J= (B+C*47%)*YL*DA/30 增值税利息￥ K=C*YL*12*53% 公司行政费￥L=E*FL 退税损失费￥ M=B*(SL-TL)其他费用￥ N国外内陆运输费￥X 1,041.164.813.491,606.437,095.370.000.000.00费用总金额￥O=FN+X出口单价$P出口合同总金额$Q=P*QT外运保费$R佣金金额$S=Q*YJ净收汇$T=Q-R-S税后汇比U=(B+O)/T26,973.3442,016.050.000.0042,016.057.8588利润总额￥V=(HL-U)*T16,856.84备注：解决方案盈亏测算表可以测算每一笔销售合同的盈利情况，从而可以帮助决定是否该销售合同可以执行，但是由于现有财务系统的局限性，对于盈亏测算表的执行情况不能进行方便的追踪和统计。利用Oracle系统可以对盈亏测算表的执行进行控制和统计，设计方案如下：盈亏测算表在ERP系统外进行计算统计，通过审批后，在ERP系统内输入盈亏测算表的相应信息，从而对销售和采购的执行情况进行控制，最终进行统计分析。盈亏测算表的内容基本可以分为以下几个部分：出口合同外运保费佣金进货合同各种杂费资金占用费用附加管理费出口合同外运费、保险费佣金进货合同国内运杂费、港口管理费、商检费、银行费、国外内陆运输费、其他费用资金占用利息、增值税利息公司行政费、退税损失费QRSEF、G、H、I、N、XJ、KL、M1、 出口合同作为销售合同输入ERP系统。2、 如果需要跟踪到外运费的供应商，则将外运费作为单独的费用采购订单输入ERP系统，通过系统对外运费的付款进行跟踪和控制。3、 保险费、佣金、各种杂费根据其财务上核算的科目不同分别设定费用型item，然后输入到一张费用采购订单中，通过系统对各种费用的付款进行跟踪和控制。4、 进货合同作为货物采购订单输入ERP系统。5、 资金占用费用，主要是预测该笔销售合同的资金占用，在ERP系统内不作具体体现，但可以利用系统的收付款记录计算实际的资金占用情况。6、 附加管理费包括分摊在该笔销售合同上的公司行政费用和退税存在的风险费用。在ERP系统中不作具体体现。资金占用费用和附加管理费在盈亏测算表上的计算公式的合理性可以不断改善，在ERP系统内任何一笔销售合同发生的实际的资金流入和流出均会有详细的记录，同时系统通过销售合同的收款条件可以计算应收款的帐龄情况。注：具体情况参见“采购管理系统解决方案”、“销售管理系统解决方案”、“应收管理系统解决方案”、“应付管理系统解决方案”。对于每笔销售合同最终的执行的实际情况与盈亏测算表的比较可以利用系统开发报表得到。报表基本形式如下图所示：盈亏测算表执行情况统计表统计期间：合同号出口合同外运费总费用进货合同收汇付款实际预测实际预测实际预测实际实际实际合计：销售合同号的信息在销售管理系统和采购管理系统中已经体现，故科目结构中应收帐款、库存商品等科目不再按合同号设置明细。 凭证分类业务现状及需求目前凭证类型主要有现金凭证、银行存款凭证、转帐凭证，但没有明确分类。使用Oracle系统后，由于将部分业务细化到子模块中管理，希望系统按不同来源区分凭证类型。解决方案在Oracle系统中不同的业务来源有不同的凭证分类，优点在于：1 Oracle提供了一系列可以根据业务来源来运行生成的报表。便于财务人员对同一种业务来源的查询与归集；2 便于财务人员在总帐中查询出Oracle系统各子模块产生的明细帐务情况，进行各模块与总帐的对帐工作。根据三家公司的实际情况，系统可生成应收、应付、固定资产、库存、采购五种不同来源的凭证批和总帐手工凭证。每一凭证来源会根据不同的业务划分不同的凭证分类。如：应收模块中的发票所形成的凭证分类为：销售发票。来源与分类的划分，参见下表：来源分类手工（总帐模块）自定义（建议用“记凭帐证”类型）应付采购发票、付款应收销售发票、商业收据、杂项接收采购接收库存MTL资产增加、折旧、转移、报废凭证编号业务现状及需求所有凭证统一按流水编号，每月从“1”开始编排。希望使用Oracle 系统后，凭证仍旧按流水编号。解决方案利用Oracle系统序列编号的功能，将凭证统一按流水编号，按输入、引入凭证的先后顺序从“1”开始自动生成编号。此功能设置维护简单，各家公司可以根据实际情况安排何时开始重新排序。 建议：由于系统不能控制人为删除已分配编号而未审核的凭证。即，人为的引起的凭证断号的问题。所以建议从管理上控制，不允许删除已分配编号的凭证。自动凭证业务现状及需求希望Oracle系统具有自动结转凭证的功能，例如：汇兑调整，费用结转（水电等），费用分摊（房租分摊），工资凭证。解决方案Oracle 系统可以定义灵活的凭证模板，来实现生成具有自动结转性质的凭证。如：可以定义固定金额的凭证模板。借：管理费用* 贷：无形资产*Oracle 系统可以通过定义成批分配公式自动生成具有分摊性质的凭证。如：租金费分摊凭证，以各部门的实际占用面积作为在各部门间分摊办公租赁费的标准。每个月通过提交生成凭证的请求，将凭证模板及成批分配公式生成凭证。凭证审批、过帐与调整业务现状及需求凭证过帐前需要审核，对于已分配凭证编号的凭证只能修改而不能删除。对于已过帐的凭证，发现错误后不能删除，手工制作红冲调整凭证，以保证凭证编号的连续性。解决方案Oracle对于凭证的管理具有一定的跟踪性，通过对财务人员职责的设置，能够实现对于一张凭证从制作录入到调整过帐的人员及时间的记录，从而保留了对凭证从制作到过帐的整体流程。凭证的审核方案一：根据需求，在总帐中手工输入凭证后，由业务输入人员提交至相关审核人员进行审批后，才能允许其过帐。由应收、应付、库存和固定资产传递至总帐的凭证，由应收、应付、库存和固定资产模块相应的主管人员审核后，传递至总帐。总帐主管过帐的人员直接进行过帐。方案二：手工输入的凭证，由业务输入人员直接负责其正确性，然后直接过帐或由总帐主管过帐的人员执行过帐。子模块传递至总帐的凭证，方案与方案一相同。凭证的调整对于凭证的调整，由于其业务来源，调整时间的不同，Oracle建立了不同的调整方法：在总帐中手工输入凭证的调整凭证未过帐、未审核前：Oracle允许直接对凭证进行调整。从制度上控制已生成的凭证不得删除，以保证凭证编号的连续性。这与现行的财务制度一致；凭证末过帐、已审核后：在Oracle系统中取消审核后，对凭证进行调整后，再提交凭证审核。凭证已过帐后：对已过帐后的凭证，作为会计制度而言如需要调整必须保留其所有修改痕迹。Oracle对已过帐的凭证有两种处理方法，其一为针对需要调整的部份，重新制作相应的调整凭证；其次将原有错误的凭证进行红冲处理，产生相应的红冲凭证后再根据正确的业务重新制作生成凭证。其他模块引入总帐凭证的调整其他模块引入总帐后发现的错误要在其业务发生的模块进行调整。业务调整正确后，再引入总帐。凭证的打印与保管业务现状及需求原始凭证与记帐凭证以粘贴方式保管，每月装订成册。有些凭证是需要单独打印，如退税使用的凭单之一：作销凭证。借：应收帐款-*业务部-*客户-合同号 贷：商品销售收入-*业务部-*业务员-自营解决方案Oracle的标准功能为凭证打印提供了标准报表，但它采用的是凭证清单的方式，即多张凭证打印在一份报告上。在手工进行帐务处理时，业务处理完毕，原始单据传递到财务部门后形成凭证，因此每张凭证需打印出来与相关的原始单据粘贴，进行审核、签字，以便帐务查询。在自动化凭证的方式下，原始单据与会计凭证是分开流动的，Oracle系统中已经建立了它们之间的联系，用户可以通过系统的查询、打印相关的报表找出与会计凭证对应的原始单据信息,进行查看。对于退税需要打印的凭证，将来是在应收系统产生的，建议从应收系统客户化打印凭证。外币业务业务现状及需求目前三家公司主要的外币业务有：出口业务、外币结息业务、汇兑损益调整等业务。目前三家公司的外币银行帐号只有美元。外币业务主要是出口业务、结息、进口，是复币记帐。目前主要外币帐户有：应收帐款、银行存款等。原则是：收钱时按当时的市场汇率，应收记帐时记固定汇率。目前三家公司外币业务中，由于汇率变动发生的折合为记帐本位币的差额，计入汇兑损益，汇兑损益分三级明细核算，二级考核到业务部门，三级考核到业务员。解决方案出口业务参见应收系统模块的解决方案保证金购汇企业为了防止汇率风险，可以以保证金的形式换取外汇财务可将换汇记录直接在总帐记帐： USD 汇率RMB借：保证金-*银行 10880 贷： 银行存款-人民币-帐号10880外币结息业务银行对三家公司进行利息支付业务。利息为银行提供的汇率，在总帐中直接按复币记帐。此种业务可以在应收系统直接做一笔杂项收款。 月末汇兑损益调整Oracle总帐管理系统会提供四种预定义的每日兑换率类型：即期汇率、公司汇率、用户汇率、EMU固定汇率。根据公司现行汇率的执行情况，可以采用用户汇率的记帐方式，即在输入业务时，由业务人员指定汇率。在月末所有子系统业务均已完成至总帐后，由总帐系统运行期末调汇，调整汇率可以根据预先定义的期间汇率或直接输入，自动完成汇兑损益的计算工作，产生重估凭证。定义该重估凭证系统默认的冲销时间为下一会计期。重估凭证下月冲销的原因是：应收应付的汇兑损益是逐笔业务进行结算的。汇率的使用:日常外汇业务使用用户汇率， 计算汇兑损益使用期间汇率中的期末汇率或直接输入汇率。成本归集与结转业务现状及需求三家公司是外贸行业，主要经营出口业务，商品销售成本主要是商品的成本，商品销售成本分三级明细核算，二级明细是各业务部门，三级是各业务员。库存商品四级明细核算，二级明细部门，三级明细是业务员，四级明细是合同号。解决方案成本计价方法三家公司的ERP项目实施中包括库存模块，将来库存商品销售的成本结转是通过库存模块进行归集的。Oracle系统提供的存货计价方法有标准成本和实际成本（移动加权平均）两种。两种方法各有利弊。三家公司现在采用的是个别计价法，即按单结转商品销售成本。根据三家公司的业务特性和经营商品的特点建议采用Oracle系统的实际成本法（移动加权平均），但在实物流转上仍然是按订单进行批次控制的。采用移动加权平均法的优点：能使管理者及时了解库存的结存情况，而且计算的平均单位成本以及发出和结存的存货成本比较客观。成本业务处理以下方案按实际成本设计。库存模块作为总帐的明细帐可以得到各种物料的收发存的数量和金额。因此库存商品科目下不需再设明细科目。现在三家公司需要产品专业化发展，因此商品销售成本下设产品大类明细。采购入库时，如果发票未到，则以订单价格作为入库价格，及时做入库处理，保证库存信息的准确性。发票到时，在应付模块做发票录入，如果有价格差异，计入发票价格差异帐户。会计分录如下： 库管员接收入库时系统自动生成会计分录： 借：存货 （订单价格） 贷：应计负债 （订单价格）应付科录入发票系统自动生成会计分录： 借：应计负债 （订单价格） 借/贷：发票价格差异 贷：应付帐款 （发票价格）对于IPV 发票价格差异，在产生时会计入相应的科目中，直接作为经营费用打入当期损益。销售出库时，系统对该销售商品依据移动加权平均法计算其销售成本，自动生成凭证： 借：商品销售成本-*产品大类贷：库存商品期间费用的归集业务现状及需求目前经营费用分四级明细核算，二级核算是各种费用，三级核算是各业务部门，四级核算是各业务员。目前管理费用分四级明细核算，二级核算是各种费用，三级核算是各管理部门，四级核算是各员工。目前财务费用中的手续费是四级明细核算，二级是手续费，三级是业务部门，四级是业务员。资金往来利息明细到部门，其他费用明细向下没有明细。解决方案费用核算经营费用统计是企业在整个经营环节发生的各种费用。目前经营费用的核算是由以往的经营业务模式（业务员对一笔出口合同全权负责）造成的，实施了BPR以后，经营业务模式发生了变化，因此核算方式也应该相应变化。建议对由于某笔销售合同发生的经营费用（如运输费、保管费、检验费等）只核算到部门，不需要明细到个人；对于一般的经营费用（如涉外费、差旅费、出国费、业务招待费、礼品费、交通费、通讯费、业务费、修理费、书报资料费、折旧费、福利费、展览广告费、房租补贴等）也只核算到部门，通过业务部门费用预算由ERP系统进行费用预算控制，由各业务部门领导对本部门费用预算执行情况负责，如果有些员工的工作性质或其他原因决定必须单独对其进行某种费用的考核，可以单独对其进行考核。 管理费用是企业行政管理部门为管理和组织商品经营活动而发生的各项费用。建议对管理费用的各项费用只核算到部门，制定管理部门的费用预算，通过部门费用预算由ERP系统进行费用预算控制，由各管理部门领导对本部门费用预算执行情况负责。建议财务费用的手续费和资金往来利息只核算到部门。建议汇兑损益一级核算，不核算到部门和员工。费用业务处理职员借款及职员报销费用的处理在应付模块完成，具体业务流程见应付模块解决方案。有些费用的支出每月规律发生，如工资费用分摊、支付凭证，可以通过在总帐做手工凭证，或者将该业务制作成经常性凭证，每月系统自动生成。收入核算业务现状及需求目前三家公司的收入包括三部分：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入。其中主营业务收入包括商品销售收入和代购代销业务收入。解决方案有关收入的业务处理参见应收模块的解决方案。固定资产盘盈盘亏和变卖造成的营业外收入或支出的处理参见固定资产模块的解决方案。低值易耗品的管理业务现状及需求三家公司对于低值易耗品，一次摊销进费用，希望对一定金额以上（如：办公桌椅等）的低值易耗品分别设立台帐，进行实物跟踪管理。解决方案建议低值易耗品的业务处理，直接通过总帐制作手工凭证处理。对于价值较大的低值易耗品领用后可以作为费用型的固定资产进行管理，不产生财务信息，但可以对实物进行跟踪管理。 投资与融资业务现状及需求核算股权投资和债权投资，能核算投资收益。融资分为股票融资和银行贷款。解决方案在总帐设置相关会计科目，进行投资与融资的明细核算。如：将投资类型和融资类型放在科目结构的会计科目段，将融资单位和被投资单位放在科目结构的备注段，这样可以很清晰地核算投资与融资的明细情况。同样的方法可以核算投资收益和融资费用明细情况。对外投资时，在应付系统制作发票，并对其进行付款。 借：长期投资-股权投资-*公司 贷：银行存款-*银行帐号收到股票股金时，在应收系统做杂项收款。 借：银行存款-*银行帐号 贷：投资收益-股利收入-*公司向银行贷款时，在应付系统制作应付发票。 借：银行存款-*银行帐号 贷：短期借款-*银行支付贷款利息时， 应付系统制作发票，并对其进行付款。借：财务费用-利息支出贷：银行存款-*银行帐号预算管理业务现状及需求经过BPR，三家公司准备逐步建立完善预算管理制度，采用费用归口管理，对一些费用项目建立了经济考核的指标，作为成本费用控制的重要手段，为全面预算管理的发展提供了一定的基础。目前三家公司是在本年年末编制下一年的预算，预算的相关流程可以参见BPR流程。解决方案预算1. Oracle系统的预算数据是基于帐户编制的。2. 在Oracle中允许建立多个预算组织，预算组织可以表示为对其进行预算数据输入并维护其数据的部门、成本中心、分部或其它，以满足对于不同预算考核方式下对于预算对象的不同组合方式。3. 在Oracle中允许在一个预算组织下，建立多个预算，以满足在不同会计周期内对于不同预算对象的多种预算控制方式。4. 对于预算数据Oracle提供了多种数据录入方式。5. 对于预算数据的安全性，Oracle允许对于不同的预算组织建立不同的口令，以保证预算数据的安全性6. Oracle对于预算数据建立了多种预算控制方式，以满足不同层次的预算。 金额类型和界限：要进行资金检查必须定义资金检查的时间间隔，用户可以输入一个“金额类型”以确定用于资金检查间隔的累计余额，同时输入一个“界限”以定义此间隔的终止点。 资金检查级别：资金检查级别可以控制预算资金检查的程度。系统具备三种级别：级别“无”表示没有资金检查或资金储备；“建议”表示在事务处理没有通过资金检查时进行联机通知，但即使没有资金不足，系统仍然会为事务处理储备资金；“绝对”表示在事务处理没有通过资金检查时进行联机通知，同时禁止储备事务处理资金，除非追加资金预算。6、系统可以建立明细层和汇总层的预算控制7、系统允许将年终保留结转至下一年度，也可以结转相当的预算额或可用资金，如果没有在会计年度结转保留，则所有年终保留将自动归零8、Oracle对于预算数据与实际数据提供了多种查询方式，也提供了多种预算与实际的报表。也可以使用财务报表生成器来设计可报告保留数和可用资金的自定义报表。以下列示主要有关预算报表及其功能：类型主要报表相关功能备注预算报表预算-汇总/明细报表提供预算指定期间的预算额预算-组织列表提供特定预算组织的明细预算控制报表预算控制事物处理报表提供复核资金检查或保留请求的明细。可用资金分析报表将预算同实际支出与保留比较以确定将来支出的可用资金余额试算平衡-保留提供指定保留类型和期间的试算平衡具有事物处理明细的未结保留款余额报表复核事务处理明细、贷项总计、借项总计及其保留类型的净余额。预算控制根据北方公司的预算需求，结合Oracle系统的标准功能，内容一：可以通过直接在预算组织中指定明细预算科目，并输入其预算金额实现。在审核费用的采购订单或审核费用的采购发票时系统均会进行资金检查，如果通过资金检查，会形成资金的保留款，如果超出可用资金，在绝对检查级别控制下系统会将费用采购订单退回或费用发票挂起，在预警检查别控制下系统会进行联机通知，但仍然保留资金；内容二：可以通过Oracle系统的汇总预算的功能实现，在部门段、科目段或其他相关段中各设一汇总科目，并为这个汇总科目设立相应的汇总模板，汇总模板下的明细科目在每笔业务发生时系统均会对汇总模板的资金进行检查，实现汇总预算控制；内容三：固定资产预算是分资产大类定义的，需要在系统内按资产大类定义固定资产采购项目，定义项目的费用科目时在“其他段”中分别指定对应的资产类别，定义资产类别的汇总模板进行预算控制。由于资产报废不能增加资产的采购资金，所以在资产报废后在总帐制作一张保留款凭证，从而减少可用资金。 借：固定资产-办公设备 贷：保留款内容四可以通过对相关科目指定资金控制级别为“无”，利用系统的标准报表或定义FSG报表实现对比分析。预算具体的实现步骤见：预算设置文档ERP系统内预算数据确认后，应把该预算的定义改成“冻结”的状态，以防预算数据更改。预算方案仅为建议方案，各家公司根据实际情况决定是否何时启用系统的预算控制功能。月结帐处理业务现状及需求每月月结的时间是月底31号，3号上交财务部简报，每季度上交季度报表，年终财务决算。北方公司从属于兵器集团，每年上报的口径在变，北方之间的报表合并用久其软件。年终财务决算11月下旬开始。平时不结转损益类帐户科目，年末结转至“利润分配-未分配利润”。解决方案由于 Oracle 各明细子模块的实施，使大量的日常事务在子系统中完成，因此，在总帐月结帐之前应将各明细子系统的帐务关闭，从程序上避免了在总帐关闭期间之后明细帐业务的滞后情况发生。Oracle软件采用的是表结法，损益类帐户科目在下年年初自动结转至“利润分配-未分配利润”。建议关帐流程为：采购模块à 库存模块à 应收模块、应付模块、固定资产模块 à 总帐模块流程如下图所示：内部往来管理业务现状及需求各家公司均存在内部往来业务。解决方案在科目结构中有备注段，将与公司发生业务内部往来单位的名称作为备注段的段值。利用此方式有利于编制合并报表和编制合并报表的抵销分录。帐务查询及报表需求描述提供多层次帐务查询功能和灵活、简单的报表定义功能。1.解决方案在线的查询系统提供了以下的在线查询功能：科目余额查询：（查询/帐户）可查询明细或汇总科目的的当期借方发生额、贷方发生额、本期发生余额（PTD）、年初至今余额（YTD），项目至今余额（PJTD）等信息。可进行明细科目余额，日记帐明细，凭证等多层次的查询。还可以做预算、及预算实际对比查询。日记帐查询：（查询/日记帐）系统提供基于会计期、日记帐来源、日记帐类型、日记帐状态、日记帐金额、余额类型、批、单据号等条件的日记帐查询功能。通过输入查询条件可查询到满足条件的所有日记帐。通过余额类型的选择可查询预算日记帐和保留日记帐。预算查询：（查询/预算）该功能可提供预算汇总帐户余额查询。资金查询：（查询/资金）查询预算帐户预算资金，实际资金及可用资金。通过在线查询中的科目查询功能基本可满足用户查询需求。报表查询Oracle 系统主要提供两类报表：系统报表、自定义报表（即FSG报表）。系统报表主要用于做模块数据的报表查询。基于会计科目的报表均可由FSG报表定义生成，如：资产负债表、损益表等。有关材料出入库方面报表由库存系统反映；应收模块反映与应收帐款及帐龄分析相关的报表；供应商负债报表在AP中完成，固定资产明细报表在FA中完成。以下列示主要系统报表及其功能：类型主要报表相关功能备注帐户分析报表基本科目分析报表该报表可提供所查询科目发生额及余额外币帐户分析报表该报表可提供所查询外币科目类型、类别、发生额及余额明细分类帐户查询报表按科目类型及科目范围查询科目发生额和余额预算报表预算-汇总/明细报表提供预算指定期间的预算额预算-组织提供预算组织帐户范围或预算帐户明细科目表报表科目表-段值列表提供科目段指定段的段值科目表-帐户分层列表提供所选帐套中汇总帐户及其明细帐户科目表-累计范围/明细报表提供指定范围的帐户信息科目表-暂记帐户列表提供暂记帐户信息总帐报表总帐报表提供所选科目和相应金额类型的业务明细公司间报表公司间-事务处理明细/汇总记录公司间事务处理业务信息日记帐报表日记帐-日帐簿提供指定日期的所有日记帐分录日记帐-通用报表提供指定范围的日记帐信息日记帐-批汇总提供指定范围的日记帐批信息日记帐-外币提供指定范围的外币日记帐分录日记帐-分录提供指定范围的日记帐分录其他报表成批分配公式列表提供成批分配公式明细情况经常性公式列表提供经常性日记帐分配公式统计科目列表提供统计科目明细FSG报表FSG-行集汇总报表提供FSG所有已定义行集汇总信息FSG-行集明细报表提供指定行集的明细行信息FSG-栏集汇总报表提供所有已定义栏集汇总信息FSG-栏集明细信息提供指定栏集的明细信息FSG-内容集汇总报表提供所有已定义内容集汇总信息FSG-内容集明细报表提供指定内容集的明细内容FSG-报表集汇总报表提供所有已定义汇总报表集信息FSG-报表集明细报表提供指定报表集的明细信息试算平衡报表试算平衡-汇总提供指定期间、币种、金额类型的汇总科目试算平衡。该报表可列示基于公司段、成本中心段或其他辅助段，各会计科目（科目结构中的自然段科目）期初余额、本期借贷发生额、期末余额，及所有科目相应汇总金额。试算平衡-明细提供指定期间、币种、金额类型的明细科目试算平衡。与上表相似，但该报表列示每个自然段会计科目的所有科目组合的期初余额、本期发生额借贷相抵后的余额、期末余额。试算平衡-外币汇总提供指定期间的汇总外币科目试算平衡试算平衡-外币明细提供指定期间的外币明细科目试算平衡试算平衡-预算提供指定预算和期间的试算平衡试算平衡-保留提供指定保留类型的试算平衡试算平衡-扩展依据会计科目结构中自然科目段的数字位从低位到高位层层列示明细及汇总金额（指定帐户）。已解决和未解决的问题未解决的问题已解决的问题34中国北方工业三家子公司Oracle实施总帐解决方案