[工学]第十二章同步配套题解.doc

第十二章 商业银行的风险管理同步强化练习一、单项选择题1、如果契约双方所掌握的信息不对称，这种关系可以被认为属于委托人代理人关系。掌握信息多的一方称为（ ）A、委托人 B、居间人C、代理人民 D、信托人2、商业银行面临的最大市场风险是（ ）A、信用风险 B、政策风险C、利率风险 D、汇率风险3、有些国家实行外汇管制，交易方如没有获得批准进行外汇交易，则合同到期就不能按时支付。这种风险属于（ ）A、经营风险 B、市场风险C、决策风险 D、国家风险4、商业银行为了应付意外风险损失而从每年收益中提留的资金是（ ）A、第一准备金 B、第二准备金C、第三准备金 D、补偿性准备金5、下列说法正确的是（ ）A、商业银行采取付汇时用软货币，收汇时用硬货币的方法来规避风险。B、商业银行采取付汇时用硬货币，收汇时用软货币的方法来规避风险。C、商业银行采取付汇时用硬货币，收汇时用硬货币的方法来规避风险。D、商业银行采取付汇时用软货币，收汇时用软货币的方法来规避风险。6、对称策略决定流动资产和盈利性资产的分配是根据（ ）A、资金投向和流转速度 B、资金来源和流转速度C、资金来源和风险级别 D、资金投向和利率水平7、来自银行内部的一个主要风险，其风险可以通过对财务报表状况进行分析来识别的是（ ）A、利率风险 B、汇率风险C、流动性风险 D、电子网络风险8、资产的风险损失与银行安全的一个缓冲带是（ ）A、银行负债 B、银行资本C、银行贷款 D、银行准备金9、股票价格上涨带来的证券投资收益属于（ ）A、风险收益 B、资产收益C、资本收益 D、收入收益10、经常出现透支预警信号反映属于（ ）A、经营管理 B、人事管理C、银行账户 D、财务报表11、岗位轮换属于商业银行内部控制内容中的（ ）A、人事控制 B、业务操作程序控制C、组织结构控制 D、内部会计控制12、股票的年度价差越高说明（ ）A、股票风险越大 B、股票价值越大C、股票风险越小 D、股票价值越小二、多项选择题1、商业银行风险一般分类是（ ）A、经营风险 B、市场风险C、决策风险 D、政策风险E、国家风险2、商业银行风险管理程序包括（ ）A、风险识别 B、风险转嫁C、风险衡量 D、风险控制E、风险规避3、以下属于商业银行风险控制策略的有（ ）A、预防策略 B、准备策略C、规避策略 D、对称策略E、分散策略4、下列属于风险转移策略的方式有（ ）A、转让 B、自留C、保险 D、套期交易E、互换交易5、商业银行风险管理主要内容有（ ）A、资产负债风险管理 B、信贷风险管理C、投资风险管理 D、政策风险管理E、外汇交易风险管理6、存款业务风险识别的具体方法有（ ）A、故障树法 B、幕景分析法C、特尔菲法 D、头脑风暴法E、筛选监测诊断法7、不良贷款损失的处理措施有（ ）A、依靠法律武器，通过法庭解决问题B、风险转嫁的贷款风险损失补偿C、与贷款方签订贷款处理协议D、风险自留的贷款风险损失补偿E、督促企业整改8、银行进行证券投资一般要承担以下风险（ ）A、汇率风险 B、信用风险C、购买力风险 D、利率风险E、流动性风险9、外汇交易风险主要包括（ ）A、流动性风险 B、利率风险C、决策风险 D、市场风险E、信用风险10、商业银行内部控制的主要内容包括（ ）A、政策分析控制 B、组织结构控制C、三人原则 D、人事控制E、内部会计的控制11、金融监管当局对银行的监管主要体现在（ ）A、市场准入的监管 B、经营中的持续监管C、经营中的风险监管 D、银行的贷款人监管E、市场退出的监管三、简答题1、简述商业银行的风险类型。2、简述商业银行资产负债风险管理的重点。3、简述银行证券投资业务风险的控制。4、商业银行内部稽核的定义和方法。5、简述信息不对称对贷款的影响。6、简述宏观经济运行环境对银行信贷资金的制约。7、如何进行贷款风险的识别？8、进行证券投资要承担哪些风险？9、内部稽核的含义，内部稽核的工作程序是什么？四、论述题1、试述商业银行用于防范和控制风险的策略。2、试述商业银行风险与收益的关系及调整资产组合的一般原则。3、试述负债流动性管理的主要措施。4、如何进行外汇交易的风险管理？5、试述商业银行的监管内容。6、什么是商业银行压力测试？如何操作？参考答案及解析一、单项选择题1、C（P263） 2、C（P264） 3、D（P265） 4、D（P267） 5、A（P267）6、B（P267） 7、C（P270） 8、B（P273） 9、B（P274） 10、C（P273）11、A（P279） 12、A（P274）1、解析 在一般意义上，如果契约双方所掌握的信息不对称，这种关系可以被认为属于委托人代理人关系，掌握信息多（或具有相对的信息优势）的一方称为代理人，掌握信息少（或处于信息劣势）的一方称为委托人。3、解析 主权风险是指因国家强调的因素使交易对方违约，给商业银行的资产和负债带来损失的可能性，又称为国家风险。例如，有些国家实行外汇管制，交易方如没有获得批准进行外汇交易，则合同到期就不能按时支付。7、解析 流动性风险是来自银行内部的一种主要风险，其风险可通过财务报表状况进行分析来识别，以便从财务的角度发现银行所面临的潜在流动性风险。12、解析 如果将风险视为股票价格可能的波动，年度价差率则是一个衡量股票风险的较好指标，价差率愈大的股票意味着风险也愈大。二、多项选择题1、ABCDE（P263-264） 2、ACD（P266） 3、ABCDE（P266-267）4、ACDE（P268） 5、ABCE（P268） 6、ABCE（P270）7、BD（P273） 8、BCDE（P274） 9、CDE（P276）10、BDE（P278-279） 11、ABE（P281-282）4、解析 风险转移的方式主要有转让、保险、套期交易和互换交易，其中风险自留属于用自有资本弥补了风险损失，并未把风险转嫁出去，所以不属于风险转移。8、解析 银行进行证券投资一般购买的是本币表示的证券，所以不同于外汇交易，并不存在汇率风险。三、简答题1、简述商业银行的风险类型。（P264-265）答：（1）经营风险商业银行的经营风险主要是指流动风险、信用风险和盈亏风险。它们相互联系、互相影响。流动性风险又称资金周转风险，是指商业银行没有足够的现金保证业务经营的需要，而给商业银行带来损失的可能性。信用风险又称违约风险，是指商业银行的贷款和投资的利息或本金不能按契约规定偿付或偿还的风险。盈亏风险是指因商业银行经营管理不善或经济情况的不确定因素等导致银行亏损的可能性。（2）市场风险市场一般是指由于金融市场利率和汇率波动而引起的利差减少、证券跌价、外汇买卖亏损等风险。利率风险是指市场利率变化给商业银行的资产和负债带来损失的可能性。汇率风险是指商业银行由于保持外币的多头和空头头寸，而在汇率波动的情况下平盘（轧平头寸）时产生的汇率损失。（3）决策风险决策风险是指经营决策的失误给商业银行带来的风险。商业银行的决策包括经营战略决策和具体业务决策两个方面。（4）政策风险政策风险是指由于国家政策上的变化而给商业银行可能造成的损失。（5）主权风险主权风险是指因国家强调的因素使交易对方违约，给商业银行的资产和负债带来损失的可能性，又称为国家风险。2、简述商业银行资产负债风险管理的重点。（P268-269）答：商业银行作为间接融资中介，在资产负债管理中会面临流动性风险、利率风险、汇率风险、信用风险、市场风险、资本风险、结构风险等。资本风险的存在，要求商业银行安排好资产负债的规模，特别是风险资产的规模要与资本量相适应，以保证资本的充足性和最终清偿力。结构风险的存在，要求商业银行处理好盈利性、流动性、安全性的关系，力求三者合理协调。根据这个目标，在实践中，商业银行要处理好现金资产、信贷资产和证券资产之间的关系；短期资产与长期资产之间的关系；存款与其他负债之间的关系；资本与负债的关系；结构与规模的关系；批发与零售的关系。流动性风险的存在，要求商业银行保持各种变现能力的流动资产，使之在比例上适合资产负债规模的要求。信用风险的存在要求商业银行从资产负债总体的角度来把握，应根据巴塞尔协议提出的资产风险权重的计算标准进行控制。在银行资产负债诸多风险管理中，最难把握的是利率风险。利率风险自始至终都是银行资产负债风险管理的重点，在固定利率和浮动利率并存的情况下，银行管理者必须将资产和负债看做是同一个系统，将二者结合起来管理。针对外汇风险，要做好汇率变动的研究分析和预测，利用各种保值手段，将风险控制在一定的数额之内。在外汇交易活动中，侧重于必挥商业银行的中介作用和银行服务的职能。3、简述银行证券投资业务风险的控制。（P275）答：（1）证券市场外部环境分析。证券市场外部环境分析分为两个层次，即宏观的外部环境分析和微观的外部环境分析。宏观的外部环境分析，主要是指对一国或一地区的经济发展状况进行分析。微观的外部环境分析，主要是指对企业进行了解和分析。一般包括企业外部环境分析、企业财务分析和企业证券的等级分析三个方面。（2）证券分析。是指通过对大量的、不同类别的金融证券的情况进行调查了解，其目的之一是了解哪些证券的定价不合理。分析方法很多，归纳起来，可分为两大类，第一类是技术分析法，第二类是基本分析法。（3）证券投资组合分析与风险控制。4、商业银行内部稽核的定义和方法。（P280）答：内部稽核是商业银行内部由专职的稽核部门或稽核人员对各项经营管理活动和经济责任履行情况进行的检查、监督与评价。内部稽核的方法主要采用制度基础稽核的方法。所谓制度基础稽核，即首先对银行内部控制的健全性与有效性审查和评价，在评审的基础上，根据内控系统的强点与弱点，再确定稽核的范围、重点和方法。5、简述信息不对称对贷款的影响。（P263）答：在签订了协议即建立了委托人代理人关系之后，代理人在使其自身效用最大化的同时，损害委托人或其他代理人效用的行为，被称为经济中的败德行为。通常情况下，在商业银行贷款中，借款企业可能存在如下两种情况：一是企业为了获取银行的贷款，故意隐瞒了不利信息，如企业糟糕的财务状况、项目风险等。二是借款企业不按贷款合同规定用途使用贷款，用贷款从事股票投资；利用贷款炒买炒卖有价证券、房地产；套用贷款，相互借贷以谋取非法收入；在企业转制过程中蓄意转移银行贷款；悬空银行债务等。商业银行信贷活动的收益取决于借方和投资项目的盈利能力和偿付能力。但是，银行所从事的信贷活动可能面临一定风险及不利困境，如由于企业的主客观原因丧失清偿能力的风险，或企业效益的普遍滑坡和投机行为加剧了商业银行作为贷方的不利困境，造成银行到期贷款积欠利息难以收回，非正常贷款比例惊人增长。如果这种状况不能得到有效控制，将严重危害银行利益。6、简述宏观经济运行环境对银行信贷资金的制约。（P263）答：宏观经济运行环境的某些问题会制约银行信贷资金最终的有效发放和有效运营，具体反映在：（1）经济体制改革不到位，政策不稳定，经济运行忽冷忽热，投资决策随意性大，造成大量信贷资金被占用。（2）在以行政分权为主要特性的多元投资主体格局，无法形成有效的投资约束机制。（3）证券市场不完善，尚不能形成有效和稳定的储蓄向投资转化的市场投资机制。在上述宏观环境下，投资规模极易肿胀，投资结构难以改善，投资效益低下，最终导致银行贷款损失。（4）政府干预也会使银行直接发放一些低质量贷款。7、如何进行贷款风险的识别？（P271）答：（1）审查客户的财会账目和客户与外单位的各种合同，了解客户财务状况及合同执行情况，从中发现潜在的财务风险。（2）对客户生产过程进行流程图分析，以便发现潜在的生产风险。（3）随时掌握客户产品的市场供求状况及未来状况，从中发现潜在的销售风险。（4）及时了解、掌握和分析国家有关方针、政策的发展变化，从中发现政策风险。就直接风险而言，信贷管理人员可通过审查贷款决策程序、审查借款合同条款、审查贷款发放方式及管理办法，了解国家有关方针、政策的发展变化等，及时发现潜在的被动决策风险。8、进行证券投资要承担哪些风险？（P274）答：（1）信用风险。信用风险是由于债券发行者不按时还本付息造成收益率潜在的变动。无力偿还本息通常是一般经济情况恶化所致。由于大多数银行的投资多集中于政府债券，实际上违约并不经常发生。但银行购买的公司债券和国际债券可能出现还本付息违约的情况，地方政府债券发行者有时也由于发生财政赤字而无力偿付。（2）购买力风险。购买力风险是未预料的通货膨胀导致收益率的下降带来损失的可能性。当实际通货膨胀超过预期的税后本息收益率时，固定利率债券的投资者就会损失一部分购买力。证券的实际收益的购买力小于原先收益的购买力。所以银行及其存款就要求投资的税后收益率高于通货膨胀率，减轻银行的购买力风险。（3）利率风险。利率风险是指市场利率的变动影响了证券的市场价格，从而给证券投资人带来损失的可能性。市场利率和证券价格呈反方向变化：当市场利率上涨时，证券价格必然下跌；反之，当市场利率下跌时，证券价格必然上升。当市场利率上涨、证券价格下跌时，固定利率的投资此时出售，价格上受损失；不出售，则利息上受损失。（4）流动性风险。流动性风险是指证券发行人在证券到期时没有还本付息而使投资者遭受损失的风险。证券发行人如果不能偿付债务，投资人的损失是显而易见的；如果证券发行人仅仅延期偿付债务，对于投资人来说也是损失，因为投资人在拖延期内不能用这笔资金去再投资和获取利息。9、内部稽核的含义，内部稽核的工作程序是什么？（P280-281）答：内部稽核是商业银行内部由专职的稽核部门或稽核人员对各项经营管理活动和经济责任履行情况进行的检查、监督与评价。内部稽核既属于内部控制系统，同时又是对其他内部控制措施的再控制。通过内部稽核工作，可以监督商业银行内部控制的执行情况，并能够不断完善内部控制制度。在商业银行业务经营中，各部门、各岗位为了保证业务经营、会计核算的完成，进行相互的牵制、相互的监督，但它们都是对内部控制制度的执行，是在经营管理系统内进行的。银行稽核部门则超脱于具体的商业银行业务，专门检查业务部门的控制监督情况，确保内部控制制度得到良好的执行。内部稽核工作大致上按照如下顺序进行：（1）建立评价标准。要对商业银行的内部控制系统进行评价，必须有一个理想的内部控制模型作为评价的依据。（2）健全性评价。依据评价的标准，对商业银行内各项业务系统所规定的关键控制点进行检查，衡量业务系统的控制程序是否健全。（3）综合评价。即使设置了内部控制措施，也不能保证它在实际业务中的控制效果。因此必须对“健全性评价”中的控制点在现实中的实施情况及有效性进行符合性测试，并作出评价。（4）功能性评价。在健全性评价、符合性评价的基础上，稽核人员对被审单位的内部控制制度作出功能性的评价，评价其是否发挥了应有的控制功能，确定其可依赖的程度。（5）实质性测试。依据对商业银行内部控制系统的总体评价，稽核人员确定下一步稽核的范围、重点，并拟定稽核方案进行实质性测试。实质性测试是对被稽核对象的详细测试，包括书面询证、实地观察、凭证核对、复核计算等，直接检查各项业务的真实性、正确性和完整性。四、论述题1、试述商业银行用于防范和控制风险的策略。（P266-268）答：（1）预防策略风险预防策略，是指商业银行通过科学的决策和规范化的管理来防范风险的策略。它是商业银行实现安全性、提高盈利性、防范风险的常规性策略。（2）准备策略准备策略，是指商业银行通过准备足够的自有资本和其他准备金来预防风险，以避免风险发生后可能带来的破产打击。在现实的经营活动中，贷款坏账、经营亏损和其他重大事故造成商业银行资产的损失是经常发生的。一旦发生，首先要用商业银行当年的收益抵补；收益不够则要用自有资本来补偿。银行的准备金包括第一准备金（现金资产）、第二准备金（短期证券等）和补偿性准备金，都可用来预防风险，以避免风险发生后可能带来的破产打击。补偿性准备金就是商业银行为了应付意外风险损失而从每年收益中提留的资金。它包括资本准备金和放款与证券损失准备金两类。（3）规避策略规避策略，是指商业银行对资产风险采取规避的策略。西方商业银行常用的规避策略主要有：在资产业务中，商业银行通过降低资产的平均期限或提高短期资产的比重及调整资产结构的策略避风险。在外汇业务中，商业银行采取付汇时用汇率不稳定且有下浮趋势的软货币，收汇时用汇率比较稳定且有上浮趋势的硬货币的方法来规避风险。在投资选择中，商业银行将多种投资项目进行比较分析，权衡得失，选择风险较小，避免风险过大的投资，即采取避重就轻策略。（4）对称策略对称策略，是指商业银行资产的分配应与负债的偿还期、各种利率档次以及币种相对称，以避免商业银行经营中经常会出现的“借短贷长”的弊端，防止资金周转失灵，减少因流动性风险所造成的损失。对称策略是根据资金来源与流转速度来决定流动性资产和盈利性资产的分配。（5）分散策略分散策略，是指商业银行将资金分配于贷款和证券投资时，尽量将贷款和证券的种类分散，避免集中于某种贷款或证券上。分散策略主张商业银行尽量把资金投向分散，投放在多种类别和期限的贷款和证券上，使各类资产在资产总额中只占一个较小的比重，这样各种资产盈亏的波动，就可以在一定程度上相互抵消，从而保证商业银行最终有一个比较稳定的收益水平。（6）制约策略制约策略，是指商业银行采取一些制约措施来防范资产负债的风险，使风险损失降低到最低限度，从而相对地提高收益水平。例如，在发放贷款时，商业银行要求借款人提供抵押品或担保人。一旦发生呆账，商业银行可按一定的法律程序处理贷款抵押品，或依法要求贷款担保人偿还贷款本息。（7）转移策略转移策略，又称风险转移策略、风险转嫁策略，是指商业银行把资产负债风险转嫁给对手而保证自身的利益。它是商业银行控制风险损失的一种常用策略。风险转移的方式主要有转让、保险、套期交易和互换交易。2、试述商业银行风险与收益的关系及调整资产组合的一般原则。（P265）答：风险与银行收益存在着一种交替关系：风险增加可造成银行收益增加，风险减少则会造成银行收益减少。因此，要取得收益，就必须承担风险；不想承担风险，就不可能获得盈利，就会违背商业银行经营目的。但是，因风险的增加（或减少）而带来的收益增加（或减少）并不是相等的，因而理论上存在必须处理好金融风险与收益关系的需求。从银行安排资产组合状况看，高风险的投资和贷款往往可能使银行获得高收益。在现实生活中，商业银行的资产收益和风险都会经常发生变化。为避免处于不利地位，需要随时调整资产组合。调整资产组合的一般原则应当是：在承担既定风险的条件下，争取尽可能高的收益；或在取得同样收益的情况下，承担尽可能少风险。商业银行在执行这个一般原则，调整资产组合时，可以作横向比较和纵向比较，根据自身的承受能力有选择地承担风险，并采取相应的保护措施，把风险降到最低限度。3、试述负债流动性管理的主要措施。（P271）答：银行负债的流动性管理的对象是商业银行的负债本身，其根本出发点是分散风险、抵消风险。负债流动性管理的主要措施有：（1）银行负债的来源结构多样化、多元化。（2）要不断开拓新的资金来源渠道，向吸收存款、发行证券、同业拆借等并重的多样化的负债结构转化。（3）将商业银行的资产负债的期限合理搭配。尽管这样做可能会削弱银行寻求投资机会和盈利的能力，但却是减少或抵消流动性风险的重要途径之一。（4）适当延长银行负债的期限。这样做可以在一定范围内缓解银行面临的流动性风险压力。其方式有：发行大额可转让定期存单，发行金融债券等。同时，利率和期限都比较固定的资金来源，还有利于银行预测资金的可用量和未来的资金提取量，更有利于流动性风险控制。4、如何进行外汇交易的风险管理？（P276）答：（1）在汇率预测基础上进行外汇交易决策汇率的波动受制于经济和非经济因素的影响，因此，应采用基本分析法和技术分析法对外汇市场进行分析，考察汇率的中长期趋势，并据此判断是否进行交易以及用何种方式交易。建立在短期波动预测上的投机行为对银行外汇业务的拓展并不有利。（2）选择合适的交易方在外汇交易中，选择资信良好的交易方是外汇交易是否能安全、顺畅实现的前提。选择交易方除了应考虑交易方的资信度与实力、信誉，还应考虑交易方的报价速度和报价的水平。（3）建立和完善外汇交易程序及规则外汇交易是银行具有高风险的一种国际业务，建立和完善外汇交易程序起到了控制风险的功能。稳健的原则应贯穿于整个外汇交易过程。在外汇交易前，银行应详细了解和掌握外汇交易程序和规则，特别是初入一个新市场或面临一种新的金融工具时，应在对交易环境及对方有了充分认识后才能开始交易。在外汇交易时应遵循各种交易规则，保证外汇交易正常进行。（4）从人员方面，要做到控制人员与前台交易人员相分离（5）从业务分工来看，要做到后台清算与前台交易分别管理，以便及时发现问题和处理问题5、试述商业银行的监管内容。（P281-282）答：（1）对市场准入的监管。对市场准入的监管是指金融管理当局对银行开业条件进行规定，即通常所说的设立门槛，对市场准入的监管目的是防止一些高风险或有不良倾向者混入市场，避免给金融体系的稳健带来隐患，包括：商业银行设立的程序；商业银行设立的组织形式；商业银行设立的资本要求；待设立商业银行法定代理人和高级管理人员的任职资格；待设立商业银行的章程、经营方针和营业场所。（2）对商业银行的持续监管。持续监管是指金融监管当局对银行从设立到退出的整个营业过程的持续监管，以防止银行从事风险太大的业务，或对消费者提供一定的保护，包括：资本充足性的监管；流动性监管；业务风险的监管，如贷款风险、交易风险等；准备金要求，如贷款坏账准备金、交易风险准备金；对存款人的保险、对投资者和投保人的担保；信息披露的管制；业务范围的管制。（3）对银行市场退出的监管。对银行经营不善或违规必须受到制裁，严重者将被勒令退出市场，以维护市场秩序，防止类似事件发生。退出市场的形式有接管、解散、撤销、破产等。但是，由于银行倒闭的负的外部性较大，金融监管当局对银行市场退出持谨慎态度，在机构出现问题后，通过采取最后贷款人或政府担保形式予以救助，或者组织其他金融机构共同施救，或者通过设立专门的危机处理机构进行处理。6、什么是商业银行压力测试？如何操作？（P282）答：商业银行压力测试是银行风险管理的一种手段，是指商业银行根据监管当局的要求，设置多种极端情景，测算银行流动性状况。在20082009年爆发的国际金融危机中，许多西方国家商业银行均采用这种测试。商业银行风险管理压力测试主要应用于银行体系流动性不确定因素增加、银行流动性风险加大的特殊情况，其目的在于建立银行流动性风险应急预案。具体的测试方式包括两种，一种是历史回顾，二是对未来进行预测。历史回顾方式的做法是，比如将前一年年底银行各项指标拿出来，再把当前假设的几种情形加上去，考察银行的各项经营指标会发生什么变化。对未来进行预测的方式主要是根据过去的经验，预测未来银行经营可能会遇到的流动性问题。比如存款额度的增长惯性、存款准备金上调的概率等发生的可能性。11