土地开发整理项目预算编制规定.doc

土地开发整理项目预算编制规定湖南省补充编制规定（试行）目 录第一章 总 则81第二章 项目预算文件的组成82第三章 项目划分82第四章 费用构成83第一节 概 述83第四节 其他费用84第五章 编制方法及计算标准85第一节 基础单价编制85第二节 工程施工费单价编制88第三节 土地整治项目预算编制89第六章 预算表格及格式92第一章 总 则一、为适应社会主义市场经济，满足财政预算体制改革和新的财务制度要求，加强土地整治工程投资管理，确保土地整治项目资金的合理、有效使用，依据财政部和国土资源部土地开发整理项目预算定额标准（财综 2011128号），结合湖南省近年土地整治工程自身行业特点，制定本编制规定。它是编制和审批土地整治工程设计预算的依据，也是编制工程标底、招标控制价、投标报价和工程结算的指导性标准。二、土地整治项目预算应由项目承担单位委托有资格的单位负责进行编制，编制单位应认真贯彻国家的方针政策，严格执行国家的政策法令，熟悉工程，坚持原则，实事求是，广泛收集资料，合理选用定额、费率标准和价格，保证编制质量。三、本规定适用于湖南省农村土地整治项目。四、本规定由湖南省财政厅和湖南省国土资源厅负责管理与解释。第二章 项目预算文件的组成第三章 项目划分第三部分 其他费用序号一级项目二级项目三级项目四级项目技术经济指标一前期工作费土地清查费项目可行性研究费项目勘测费项目设计与预算编制费项目招标代理费二工程监理费三拆迁补偿费四竣工验收费(G)竣工测量及工程复核费(G)项目验收费项目决算编制及审计费整理后土地重估与登记费五业主管理及乡村协调费(G)第四章 费用构成第一节 概 述湖南省农村土地整治项目费用由工程施工费、设备购置费、其他费用和不可预见费组成，具体内容如下：业主管理及乡村协调费人工费材料费施工机械使用费临时设施费冬雨季施工增加费夜间施工增加费施工辅助费土地清查费项目可行性研究费项目勘测费项目设计与预算编制费项目验收费项目决算编制与审计费整理后土地重估与登记费直接工程费直接费措施费规费企业管理费前期工作费工程监理费拆迁补偿费竣工验收费间接费其他费用设备购置费不可预见费利润税金工 程 施 工 费项目费用特殊地区施工增加费安全施工措施费项目招标代理费竣工测量及工程复核费 第四节 其他费用其他费用包括前期工作费、工程监理费、拆迁补偿费、竣工验收费和业主管理及乡村协调费。四、竣工验收费(G)指土地整治项目工程完工后，因项目竣工验收、决算、成果的管理等发生的各项支出。包括竣工测量及工程复核费、项目验收费、项目决算编制与审计费、整理后土地重估与登记费。1.竣工测量及工程复核费(G)：竣工测量费是指土地整治工程竣工验收时，为获得工程建成后的各建筑物和构筑物的平面位置和高程等资料而进行的测量工作所发生的费用。工程复核费是指在项目承担单位完成土地整治项目实施任务并向项目批准部门提出验收申请后，由项目批准部门指定的土地整理专业机构（第三方）对工程任务的完成情况，如净增耕地面积、工程数量、质量等，进行复核并编制相应报告所发生的费用。五、业主管理及乡村协调费(G)指项目承担单位为项目的立项、筹建、建设等工作所发生的费用，包括工作人员的工资、工资性补贴、施工现场津贴、社会保障费用、住房公积金、职工福利费、工会经费、劳动保护费；办公费、会议费、差旅交通费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星购置费；乡村协调费、宣传费、培训费、咨询费、业务招待费、技术资料费、印花税和其他管理性开支等。第五章 编制方法及计算标准第一节 基础单价编制一、人工预算单价(G)（一）人工预算单价计算方法1基本工资基本工资（元/工日）=基本工资标准（元/月）×地区工资系数×12月÷（年应工作天数-年非工作天数）2辅助工资（1）地区津贴（元/工日）=津贴标准（元/月）×12月÷（年应工作天数-年非工作天数）（2）施工津贴（元/工日）=津贴标准（元/天）×365天×K1÷（年应工作天数-年非工作天数）（3）夜餐津贴（元/工日）=（中班津贴标准+夜班津贴标准）÷2×K2（4）节日加班津贴（元/工日）=基本工资（元/工日）×（3-1）×法定假天数÷年应工作天数×K33工资附加费（1）职工福利基金（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日） ×费率标准（%）（2）工会经费（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日） ×费率标准（%）（3）养老保险费（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日） ×费率标准（%）（4）医疗保险费（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日） ×费率标准（%）（5）工伤保险费（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日） ×费率标准（%）（6）职工失业保险基金（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日） ×费率标准（%）（7）住房公积金（元/工日）=基本工资（元/工日）+辅助工资（元/工日）×费率标准（%）4人工工日预算单价人工工日预算单价（元/工日）=基本工资+辅助工资+工资附加费。（二）人工预算单价计算标准1有效工作时间（1）年应工作天数：250工日（年日历日365天减法定假11天，减52周双休日104天）（2）年非工作天数：指探亲假、气候影响停工、学习培训、六个月以内病假等在年应工作天数之内而未工作的天数。甲类、乙类平均按10天计。2基本工资基本工资标准（六类工资区）：甲类：610元/月，乙类：503元月3辅助工资（1）辅助工资标准辅助工资标准表序号项目甲类乙类1地区津贴02施工津贴元/天元/天3夜餐津贴元/夜班，元/中班（2）辅助工资系数辅助工资系数表项目甲类乙类K1K2K34工资附加费标准工资附加费标准表序号项 目费率标准（%）甲（乙）类1职工福利基金142工会经费23养老保险费204医疗保险费85工伤保险费6职工失业保险基金27住房公积金8人工预算单价计算表（G）序 号项 目公 式工程类别1基本工资503×12÷（250-10）=乙类610×12÷（250-10）=甲类2辅助工资乙类甲类（1）地区津贴0（2）施工津贴×365×÷240=乙类×365×÷240=甲类（3）夜餐津贴（+）÷2×=乙类（+）÷2×=甲类（4）节日加班津贴×（3-1）×11÷250×=乙类×（3-1）×11÷250×=甲类3工资附加费乙类甲类（1）职工福利基金+×14%=乙类+×14%=甲类（2）工会经费+×2%=乙类+×2%=甲类（3）养老保险+ ×20%=乙类+×20%=甲类（4）医疗保险+×8%=乙类+×8%=甲类（5）工伤保险+×%=乙类+×%=甲类（6）失业保险+×2%=乙类+×2%=甲类（7）住房公积金+×8%=乙类+×8%=甲类人 工 费 单 价甲 类+=元乙 类+=元二、材料预算价格(G)1主要材料预算价格。对于用量多、对工程造价影响大的主要材料，如钢材、木材、水泥、砂、石等，可按规定编制材料预算价格，也可直接参考工程所在地区的工业与民用建筑安装工程发布的材料预算价格或信息价格。主要材料选用材料价格管理部门发布的预算价格时，若发生超运距费，超运距费可按下表计取。材料取定预算价格=材料发布预算价格+材料超运距费。主材超运距费标准(B)序号材料名称单位超运距费标准（元/公里·m3、t、千块）超运距离20km以内超运距离20km以外1块石、片石m3 2砂子、石子m3 3条石、料石m3 4水泥t 5标准砖千块 6钢筋t 7生石灰t 材料超运距费计算规则：（1）材料运距的计算起点为项目所在县（市、区）城关镇边界或材料产地；（2）材料运距的计算终点为项目区的几何中心点；（3）材料运距为计算起点至计算终点的最短道路距离，项目含有多个片区的，分片计算，取平均值；（4）超运距离为材料运距减去基本运距，信息价中对基本运距有说明的从其说明，未说明的取15km，材料运距小于或等于基本运距的不计算超运距费用；（5）材料超运距费=超运距离×超运距费标准，材料超运距费 “主材超运距费标准表”执行；（6）材料取定预算价格高于限价部分只计取材料费和税金，不参与其他取费。第二节 工程施工费单价编制综合税率取值表(G)项目所在地农村县镇市区综合税率%说明：教育费附加税率按湖南省教育费附加和地方教育附加征收管理办法（湖南省人民政府第218号）的规定，“应按照实际缴纳税额的3%和%同时缴纳教育费附加和地方教育附加”。第三节 土地整治项目预算编制第一部分 工程施工费预算第三部分 其他费用预算1、前期工作费。（2）项目可行性研究费以工程施工费与设备购置费之和作为计费基数，采用分档定额计费方式计算，各区间按内插法确定。 项目可行性研究费计费标准(G) 单位：万元序号计费基数项目可行性研究费12002500531000430001355000186800026710000318200004494000069106000090118000010612100000121注：计费基数小于200万元时，按计费基数的%计取；计费基数大于10亿元时，超过部分按计费基数的%计取。（4）项目设计与预算编制费以工程施工费与设备购置费之和作为计费基数，采用分档定额计费方式计算（项目地貌类型为丘陵/山区的可乘以的调整系数），各区间按内插法确定。项目设计与预算编制费计费标准(G) 单位：万元序号计费基数项目设计与预算编制费120062500143100027430005155000766800011571000014182000026294000048710600007011180000906121000001107注：计费基数小于200万元时，按计费基数的3%计取；计费基数大于10亿元时，超过部分按计费基数的%计取。2、工程监理费以工程施工费与设备购置费之和作为计费基数，采用分档定额计费方式计算，各区间按内插法确定。工程监理费计费标准(G)序号计费基数（万元）工程监理费（万元）120052500123100022430005655000876800013071000015782000028394000051010600007141180000904121000001085注：计费基数小于200万元时，按计费基数的%计取；计费基数大于10亿元时，超过部分按计费基数的%计取。3、拆迁补偿费(G)拆迁补偿费采取适量一次补偿方式编制预算。拆迁工程涉及的施工费用可列计在工程施工费中，补偿标准应结合项目所在地实际情况确定，参照当地拆迁补偿标准计算，由拆迁双方协商确定。4、竣工验收费(G)竣工验收费=竣工测量及工程复核费+项目验收费+项目决算编制与审计费+整理后土地的重估与登记费（1）竣工测量及工程复核费以工程施工费与设备购置费之和作为计费基数，采用差额定率累进法计算。竣工测量及工程复核费计费标准(G)序号计费基数（万元）费率（%）算例（单位：万元）计费基数竣工测量及工程复核费1500500500×%=250010001000+（1000-500）×%=3100030003000+（3000-1000）×%=4300050005000+（5000-3000）×%=550001000010000+（10000-5000）×%=6100005000050000+（50000-10000）×%=750000100000100000+（）×% =8100000以上150000+（）×%=5、业主管理及乡村协调费(G)以工程施工费、设备购置费、前期工作费、工程监理费、拆迁补偿费和竣工验收费之和作为计费基数，采用差额定率累进法基数。业主管理及乡村协调费计费标准(G)序号计费基数（万元）费率（%）算例（万元）计费基数业主管理及乡村协调费1500500500×%=1425001000100014+(1000-500) ×%=27310003000300027+(3000-1000) ×%=75430005000500075+(5000-3000) ×%=119550001000010000119+(10000-5000) ×%=2146100005000050000214+(50000-10000) ×%=854750000100000100000854+() ×%=14548100000以上1500001454+() ×%=1854第六章 预算表格及格式表5 其他费用预算表(G)项目名称： 金额单位：万元序号费用名称计算式预算金额各项费用占其他费用的比例（%）（1）（2）（3）（4）1前期工作费（1）土地清查费（2）项目可行性研究费（3）项目勘测费（4）项目设计与预算编制费（5）项目招标代理费2工程监理费3拆迁补偿费4竣工验收费（1）竣工测量及工程复核费(G)（2）项目验收费（3）项目决算编制与审计费（4）整理后土地重估与登记费5业主管理及乡村协调费(G)总计附表2 材料预算价格表(G)序号名称及规格单位预算价格主材限价价差注：若采用发布预算价格+超运距费方式计算主材预算价格，则采用附表2-1；若采用根据经工程所在地造价管理部门审定的市场调查价、协商价编制主材预算价格，则采用附表2-2与附表2-3。附表2-1 主要材料预算价格计算表(G)序号名称及规格单位发布预算价格材料超运距费取定预算价格超运距离计算公式超运距费附表2-2 主要材料预算价格计算表序号名称及规格单位原价依据单位毛重（t）每吨运费（元）价 格（元）原价运杂费采购及保管费到工地价格保险费预算价格附表2-3 主要材料运杂费计算表编号材料名称运输起止点运距毛重系数装载系数计算单位序号费用名称计算公式小计（元）合计