承德露露：关于万向财务有限公司的风险评估报告.docx

承德露露股份公司关于万向财务有限公司的风险评估报告按照深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一交易与关联交易的要求，公司通过查验万向财务有限公司(以下简称“财务公司”)金融许可证营业执照等证件资料，取得并审阅资产负债表、利润表等财务报表，对财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估，具体情况报告如下：一、财务公司基本情况财务公司系经中国人民银行银复(2002)205号文批准，由万向集团公司内成员企业共同出资组建的非银行金融机构。现持有编码为L0045H233010001的金融许可证和统一社会信用代码为91330000742903006P的营业执照。现有注册资本185,000万元，其中：万向集团公司出资122,254.17万元，占66.08%；万向钱潮股份公司出资32,991.67万元，占17.83%；万向三农集团有限公司出资17,729.16万元，占9.59%；德农种业股份公司出资12,025万元，占6.50%。公司法定代表人：刘弈琳；经营范围为经营下列本外币业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现:办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；经营上级机构在银行保险监督管理机构批准业务范围内授权的其他业务。二、财务公司内部控制的基本情况（一）控制环境财务公司设股东会、监事会、董事会。董事会下设风险管理委员会、审计委员会和稽核部。公司层面设立授信与信贷审查委员会、信息科技管理委员会和投资决策委员会，并设资源财务部、办公室、内控合规部、营业部、信息部、服务统筹部、金融市场部。（-）风险评估过程财务公司制定了风险管理纲要，并成立了内控合规部负责牵头履行公司全面风险管理日常工作。财务公司各层管理人员负责风险管理制度的执行，并对执行结果负责。财务公司按照风险管理的基本原则和要求制定部门职责和岗位职务说明书，明确各自的责任和职权，使各项工作规范化、程序化。（三）控制活动1、信贷业务管理财务公司制定了流动资金贷款管理办法固定资产贷款管理办法商业汇票承兑、贴现业务管理办法对外担保业务管理办法等制度，规范公司各类信贷业务操作流程。财务公司办理信贷业务，实行贷前调查、贷时调查和贷后检查，并实行审贷分离、分级审批。2、资金计划业务管理财务公司制定了定期存款管理办法同业拆借业务管理办法和资金管理办法等制度，规范公司各项资金管理。财务公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、分块经营、比例调控。3、投资业务管理财务公司制定了有价证券投资管理办法金融机构股权投资业务管理办法等制度，规范公司各项投资行为。4、稽核审计管理财务公司制定了稽核工作管理办法和业务稽核操作规程，规范稽核工作。稽核部的主要职责是：根据国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章、公司的发展规划和年度经营计划，制定并实施稽核工作计划；督促有关部门建立和健全有关内部控制制度，不断完善各项内部控制制度，对内部控制制度在实施过程中出现的违章、违规、违纪行为予以制止和纠正；按照公司制度，负责业务的常规稽核和专项稽核；按照监管要求开展各类专项检查，完成报告及报表，并按时上报。5、信息系统管理财务公司制定了计算机信息系统管理制度和业务系统用户授权管理办法，规范各部门员工业务操作流程，明确业务系统计算机操作权限。（四）其他情况2021年，中国银保监会浙江监管局因财务公司向非成员单位提供结算服务并发放贷款，重组贷款风险分类不准确、信贷管理不审慎，对财务公司给予70万元罚款；中国人民银行杭州中心支行因财务公司存款准备金欠缴，对财务公司给予警告并处20万元罚款，对责任人给予警告并处1万元罚款。经跟踪了解，上述事项已严肃处理、及时整改到位，并及时完善了相关业务流程，严格落实工作责任。公司通过分析、评估，认为以上处罚财务公司已及时整改到位，并对相关的管理及流程进行了进一步的规范和完善，未影响财务公司的正常经营，不会影响公司在财务公司资金的安全性、流动性。2022年，财务公司未发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项，也未受到过中国银行业监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿，未影响公司在财务公司资金的安全性、流动性。（五）内部控制总体评价财务公司内部控制制度总体设计和运行上是有效的。控制环境健全完整，各项控制活动执行有效，不存在重大缺陷和重要缺陷，内部审计和稽核制度完善。在信贷业务方面建立、完善了信贷业务风险控制程序；在资金管理和投资管理方面，建立了较好的控制资金流转和投资风险的程序，使整体风险控制在合理的水平。三、财务公司经营管理及风险管理情况（-）经营情况截至2021年12月31日，财务公司吸收存款余额1,991,422.78万元，发放贷款余额2,058,118.27万元。2021年度营业收入31,750.50万元，净利润50,046.38万元。（以上数据经审计）截至2022年9月300,财务公司吸收存款余额1,949,977.63万元，发放贷款余额2,002,649.53万元。2022年1-9月营业收入17,988.21万元，净利润15,448.07万元。（以上数据未经审计）（-）管理情况财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照中华人民共和国公司法、企业会计准则、企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。（三）监管指标截至2022年9月300,财务公司的各项监管指标均符合规定要求：1、资本充足率不得低于10%资本充足率=资本净额/(风险加权资产+12.5倍市场风险资本)=304,511.37万元/2,399,410.41万元=12.69%财务公司资本充足率为12.69%,不低于10%o2、拆入资金余额不得高于资本总额拆入资金余额为0万元，资本总额为304,591.12万元，拆入资金余额不高于资本总额。3、担保风险敞口不得高于资本总额担保风险敞口为222,222.63万元，资本总额为304,591.12万元，担保风险敞口不高于资本总额。4、投资余额与资本总额的比例不得高于70%证券投资余额为1000()万元，资本总额为304,591.12万元，不高于70%o5、自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%自有固定资产余额为761.25万元，资本总额为304,591.12万元，比例为0.25%,不高于20%o四、本公司在财务公司的存贷款情况截止2022年11月30S,本公司在财务公司存款余额为247,767.29万元，日存款余额最高为249,773.66万元，收到存款利息收入金额为2,962.79万元。本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生存放在财务公司存款到期无法支取、因财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。本公司已制定了在财务公司存款的风险处置预案，以进一步保证本公司在财务公司存款的安全性。五、风险评估意见基于以上分析与判断，公司认为：（一）财务公司具有合法有效的金融许可证和营业执照；（二）近期未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的企业集团财务公司管理办法等文件规定的情况，资产负债比例等监管指标符合该办法的要求。（三）财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，目前风险控制体系不存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。承德露露股份公司董事会二。二二年十二月二十七日