分包工程季清季结暂行规定.docx

分包工程实行季清季结的暂行规定为了进一步明确对分包工程的过程结算管理，提高项目成本精细化管理水平，减少分包工程结算纠纷，规避分包工程款超付风险，特制订本规定。L分包工程量核算和分包结算所有分包工程量的核算和分包结算均按季度进行，核算和结算范围与现场季度成本分析同步。1.1 实物量单价合同下的工程量核算1.1.1 工程管理部（含直属工程管理部）应该在每月底完成所有分包单位本月已完工程量的核对，以满足分包工程量的季度核算要求。1.1.2 对于完工后不可恢复工程（如土石方工程、拆除工程、桩入岩深度、桩长等）的计量，工程管理部必须及时组织相关人员（我方人员须有不同部门的二人及以上）进行实测实量并确认，且符合合同约定。1.1.3 对于发生的点工、机械台班、大型机械租赁等应有详细使用记录。1.1.4 临时设施部分应该在该部分内容完工后的第二个月5日前完成工程量的核对确认工作，同时满足季度核算要求。临时设施部分工程量的计算底稿必须附相关的临时设施图或现场相关证据。1.2 实物量单价合同下的分包结算工程管理部根据已确认的分包工程量在每季度首月的10日前完成上季度所有分包工程结算的编制（初审）。1.3 建筑面积单价合同下的工程量核算1.3.1 采用建筑面积单价分包的，其建筑面积单价在工程分包合同中应合理拆分到分部分项（如碎、钢筋、模板、砌体、抹灰、钢管扣件、模板木方等），或满足在过程中进行季度核算和未全部完成分包合同内容时的结算需要。1.3.2 工程管理部（含直属工程管理部）应该在工程开工后与分包单位核定建筑面积。每月底完成分包单位本月已完分部分项内容的核对，或按分包合同约定的过程结算方法进行，以满足季度核算要求。1.4 建筑面积单价合同下的分包结算1.4.1 工程管理部根据已确认的分部分项内容在每季度首月的10日前完成上季度所有分包工程结算的编制（初审）。1.4.2 采用建筑面积单价计价的，分包单位未全部完成合同内容时，以拆分单价进行的过程结算即为已完成内容的最终结算；分包单位在完成所有合同内容时，以建筑面积单价作为最终结算单价，拆分单价不作为最终结算单价。1.5 业主指定分包的工程量核算和分包结算分包合同中就工程量核算和分包结算有具体约定的，按合同执行；无具体约定的，按上述1.11.4条相关规定执行。1.6 约定按工程结算扣减比例合同下的分包工程量核算和分包结算1.6.1 分包合同中就工程量核算有具体约定的，按合同执行；无具体约定的,按上述1.1、1.3条相关规定执行，作为过程付款时的依据。1.6.2 此类分包工程的结算均在与业主方的工程结算确定后进行。2 .分包工程结算审核分包工程结算的审核执行国内工程事业部内部核算程序。3 .分包工程款支付3.1 分包工程款的支付按合同约定的比例进行，付款时均须办理分包付款申请单（格式详见附件1附件3）,同时提供有效的税务发票。3.2 过程中支付月度进度款时，财务部门依据工程管理部经理签字的分包工程已完造价明细表（详见附件4）、分包单位该月已完工程量确认单进行审核后付款。季度首月付款时，财务部门按照提供的有效分包工程结算进行付款；不能提供有效分包工程结算的，按支付月度进度款的方法执行；下季度首月付款仍然不能提供有效分包工程结算的，财务部门停止支付分包工程款。4 .职责4.1 工程管理部负责分包工程季清季结的日常工作。4.2 财务部门负责分包工程款的审核与支付，配合分包单位开具发票。4.3 法务与审计核算部/分公司负责分包工程季清季结工作的监督检查、业务指导以及管理范围内分包工程结算的审核。5 .附则5.1 已签订的分包合同不能满足本规定要求的，工程管理部（含直属工程管理部）应参照本规定与分包单位协商确定一个合理的季度核算方法。5.2 本暂行规定自发布之日起执行，以前发布的相关程序、规定与本规定不一致的，以本规定为准。5.3 本规定由事业部本部法务与审计核算部、财务管理部负责解释。6 .附件附件1附件2附件3附件4分包单位负责人工程名称/合同编号合同价或预估价已累计完成造价已付工程款已调拨材料款本期完成造价（具体内容要在附件中列出）本次拟付款已累计完成造价确认（经营部门）已付工程款确认（财务部门）当期完成内容确认（施工部门）当前完成造价确认（经营部门）已调拨材料款确认（材料部门）管理部经理（签字）年月曰年月曰年月日年月日年月曰年月曰附件1：分包工程款付款申请附件2：分包工程款（生活费）付款申请分包单位负责人工程名称/合同编号合同价或预估价当前人数已付生活费生活费标准当月拟付生活费已调拨材料款当月人数确认（施工部门签字）已付生活费确认（财务部门签字）已调拨材料款确认（材料部门签字）月生活费标准确认（经营部门签字）年月口年月日年月日年月曰管理部经理（签字）年月日分包单位负贵人工程名称/合同编号合同价或预估价结算造价已付工程款已调拨材料款已提供发票金额本次拟付款结算造价确认（经营部门）己付工程款确认（财务部门）已提供发票额确认（财务部门）已调拨材料确认（材料部门）年月日年月日年月日年月日管理部经理（签字）年月日附件3：分包工程结算款付款申请总计附件4分包单位:XX年XX月分包工程已完造价明细表分包负责人:编制人:审核人:审批人:日期: