公司招待费实施文件.docx

中铁二十四局集团防工程有限公司文件江苏公司办发(2015)42号关于印发中铁二十四局集团江苏工程有限公司业务招待费管理办法的通知各项目部、分公司及机关各部门：为了深入贯彻落实“中央八项规定”精神，切实加强业务招待费管理，完善内部控制机制，从严控制业务招待费开支，现将中铁二十四局集团江苏工程有限公司业务招待费管理办法印发给你们，请遵照执行。中铁二十四局集团江苏工程有限公司业务招待费管理办法第一章总则第一条为了深入贯彻落实“中央八项规定”精神，加强业务招待费管理，根据关于修订中铁二十四局集团有限公司业务招待费管理办发的通知（二十四局办发（2015）225号）、公司负责人履职待遇、业务支出管理实施办法（江苏公司党干（2015）10号）和公司机关员工履职待遇、业务支出管理实施办法（江苏公司党干（2015）号）和项目部、分公司负责人履职待遇、业务支出管理实施办法（江苏公司党干（2015）12号）等有关规定，结合实际情况，制定本办法。第二条本办法所称业务招待费是指为企业生产经营业务的合理需要，在业务承揽洽谈、对外联络、公关交往、来宾接待等工作中必须发生的业务招待活动和赠送纪念品等费用。第三条业务招待主要分为外事招待、商务招待、公务招待活动等。第四条业务招待费管理的总体要求：预算控制、标准开支、流程审批、分析考核，实现科目设置科学化、开支结构合理化、审批流程规范化、领导责任制度化。第五条本办法适用于公司机关及项目部和分公司（以下简-tI-称公司所属各单位）。第二章管理机构第六条公司成立业务招待费管理委员会，委员会主任由总会计师担任，副主任由纪委书记担任，委员会成员由办公室、人劳部、财务部、审计部、法律事务部、监察部、党委办公室、纪委办公室、工会生产综合部等部门负责人组成。第七条公司业务招待费管理委员会主要负责制定业务招待费相关规章制度，并指导监督公司所属各单位贯彻执行。第三章开支范围第八条企业为满足自身生产经营合理需要而发生下列支出，可作为业务招待费列支：1 .宴请客户、来宾的支出；2 .招待客户、来宾的酒、茶、食品等支出；3 .赠送客户、来宾的纪念品支出；4 .其他的必要支出。第九条公司所属各单位要准确把握业务招待费的开支范围，正确理解并区分业务招待费与宣传费、安全费、科研费、会议费、差旅费、培训费、福利费等科目核算内容，规范核算各类成本费用项下的接待费用，不应将经营销售、企业宣传、安全质量管理、科技研发、会议、差旅、职工培训、检查督导、支付职工福利等企业日常管理活动所发生的相关接待支出列入业务招待费，也不得将业务招待费列入其他支出核算。第四章招待标准第十条禁止事项1 .不得安排私人会所和高消费餐饮场所，不上高档菜肴和高档酒，不提供烟草制品，烟草制品发票不予报销；2 .不得安排招待对象到娱乐、休闲、健身、洗浴等经营场所及旅游景点，上述票据一律不得报销；3 .内部人员不得相互请吃；4 .严禁巧立名目，虚开业务招待费发票报销套取现金；5 .取消对外签单业务；6 .其他违反规定的支出。第十一条招待标准1 .公司负责人开展业务招待活动，具体标准按照公司负责人履职待遇、业务支出管理实施办法（江苏公司党干（2015）10号）中有关规定执行。2 .公司机关职能部门开展的业务招待活动,具体标准按照公司机关员工履职待遇、业务支出管理实施办法（江苏公司党干（2015）11号）中有关规定执行。3 .公司项目部、分公司开展的业务招待活动，具体标准按照项目部、分公司负责人履职待遇、业务支出管理实施办法（江苏公司党干（2015）12号）中有关规定执行。第十二条一般的业务招待活动原则上安排在公司内部食堂（酒店）或协议酒店进行，应严格控制陪餐人数。外事招待、商务招待陪餐人数原则上不超过招待对象人数的二分之一。公务招待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过招待对象人数的三分之一。第十三条业务招待活动中不得赠送现金、购物卡、消费卡、有价证券、支付凭证和商业预付卡，不得赠送贵重金属和其他贵重物品。发票内容是以上类别的，一律不得报销。第十四条业务招待费报销必须取得合法、有效的原始票据,对于假发票、不合规的票据不予报销，对于违反规定开支、超标准开支的不予报销。主办部门对招待内容和发票的真实性负责，报销审核部门要加强对票据的审核力度，杜绝假发票、不合规票据流入企业。第五章管理流程第十五条预算管理1 .财务部门要依据上年度业务招待费实际发生额占营业总收入的比重为基数，合理制定下一年度业务招待费总体预算指标，业务招待费占营业总收入原则上控制在1%。以下。2 .机关各职能部门每年年末编制下一年度的招待费开支预算，报财务部门审核汇总，经公司业务招待费管理委员会按规定程序审批后，报上级业务招待费管理委员会备案。3 .各部门要严格按照预算控制业务招待费，不得随意对业务招待费预算进行调整；确需调整的，按规定履行调整程序。4 .财务部要建立业务招待费的预算分析制度，定期分析业务招待费预算执行情况，针对预算的偏差，提出解决措施和建议。5 .对各部门业务招待费实际开支超出年度预算的，将视情况给予通报批评或对部门负责人进行经济处罚。第十六条大型、专项接待任务，主办部门要确定接待标准、编制预算方案，分别报本单位业务招待费管理委员会副主任、主任审批。第十七条业务招待费严格执行“一事一报”制度，不得一次招待分次报销，不得多次招待合并一次报销，不得在任何消费场所办理各类预付卡、消费卡等。第十八条业务招待费审批流程1 .业务招待活动要实行事前报告制度。机关及分公司在活动发生前要先填报业务招待费申请表（见附件D,经批准后方可实施；来不及书面填报的，要先电话报告后补办相关手续。项目部在业务招待活动前，需经项目负责人批准后方可实施。2 .费用报销单中的事由栏必须填写业务接待的经营用途，枚举指标事项表附后（见附件2）。3 .机关及分公司填报费用报销单时，报销人、证明验收、部门领导必须签字齐全，送财务审核人、财务负责人进行合规性审核，再报分管领导、总会计师和主管领导审批后，财务部门才能予以报销。4 .项目部填报费用报销单时，报销人、证明验收、部门领导必须签字齐全，送财务审核人、财务负责人进行合规性审核，再报分管和负责人审批后，财务部门才能予以报销。业务招待费单笔金额超过IoOO元的，需经项目分管领导批准后方可报销。第十九条大额业务招待费用支出原则上应以银行转账或银行卡方式结算，不得以现金方式结算。第二十条业务招待用品的集中采购与管理1 .本着降低成本费用、强化管控的原则，各单位的业务招待用品（酒、茶、纪念品等）应实行集中采购与管理。2 .各项目部和分公司要根据实际情况指定专管部门负责业务招待用品的集中采购与管理，公司机关由办公室负责此项工作。3 .专管部门要对集中采购的业务招待用品实行专人管理，并建立健全实物台账和收、发、退制度。4 .专管部门要对业务招待用品进行定期盘点，至少每季度一次。第二十一条单位业务招待费管理委员会要充分发挥管理、监督作用，建立长效机制，要适时进行专项检查和重点抽查，特别是针对元旦、春节、清明、五一、端午、中秋、国庆等节假日重点时段开展监督检查。要建立业务招待费季报制度，对实际开支情况实施动态监管，每半年通报一次。每年度由总会计师报告业务招待费使用情况，接受职工代表监督。第二十二条公司将把业务招待费用管理和支出情况纳入财务监督、审计监督和纪检监察工作范围。每个会计年度终了后，公司纪委会同审计、财务人员对发生的业务招待费支出业务进行合法合规性监督检查并撰写专项报告。对公司所属各单位在业务招待活动中违反本办法的，将依据有关规定，视情节轻重，进行处理。第六章附则第二十三条本办法由公司业务招待费管理委员会负责解释。第二十四条本办法自印发之日起执行。其他业务招待管理规定与本规定不一致的，按照本规定执行。抄送：公司纪委、工会、团委，存档。江苏工程有限公司2015年11月19日印发