信用联社财会工作总结 （最新版） .doc

信用联社年度财会工作总结 信用联社年度财会工作总结 省联社财会统计处：16年，我市联社财会统计工作在省联社财会统计处和市联社党委的正确领导下，坚持以效益为核心，不断完善内控制度，积极拓展收入渠道，严格控制各项支出，业务经营取得较大的发展。截至16年末，全市信用社各项存款1613万元，比年初净增2万元，增幅为16.72%；各项贷款619万元，比年初增加11809万元，增幅为22.32%；全年各项收入76万元，比上年增加1957万元；各项支出7579万元，比上年增加7万元；收支轧差反映账面盈利42万元，比上年减亏11万元，减亏103%，人均减亏2.45万元，全市信用社实现整体盈利，经营效益逐年好转。现将全年财会工作总结如下：一、财务工作开展情况（一）强化财务管理，认真履行工作职责1、转发、制定各项财务管理办法和规定。今年以来，我联社根据业务需要，制定和修订了机关费用管理办法、停止使用凭证管理办法、库存现金限额管理办法、进一步加强机关电话费管理的通知，重申了财务管理纪律，按要求转发了省联社重要空白凭证管理暂行办法、关于规范和加强票据业务管理通知、农村信用社财务核算管理实施细则和进一步加强财务管理严肃财经纪律等一系列的文件和规程，严肃了财务管理纪律。2、加强对全市信用社的财务管理和考核。年初根据全市联社业务经营要求和现状，结合其他业务部门数据，测算各社收入、支出和利润情况，制定下达了当年的绩效考核相关财务指标，明确规定核定的费用总额不得突破，包干费用严禁超标，实行以收定支的原则，完不成收入任务的信用社，其费用总额按比例调减。3、定期组织会计人员进行业务学习和培训年初我们统一规定每个月的2日，全市主管会计到联社集中报表，同时进行业务交流和学习，一是由各位会计对上月工作进行汇报总结；二是联社通报各社上月报表资料的报送质量，对存在的问题现场提出整改意见；三是对下月的工作进行安排的部署，保证会计工作有序进行；四是组织会计人员集中学习省联社有关财务管理的文件，严格按章操作，保证业务经营规范、合规。通过学习、汇报和交流，强化了财务管理工作纪律，提高了会计人员业务素质。4、定期不定期开展财务专项检查。今年以来，我们组织了4次财务专项检查，一是对全市固定资产、低值易耗品和其他资产进行了一次清理检查，摸清了全市现有资产现状，规范了资产管理；二是对全市过渡性科目垫付情况进行检查，清理了违规垫付，对历年垫款提出了处理意见；三是对专项费用列账情况进行了专项检查，对超标准列账和违规列账行为提出了处理意见；四是对凭证进行了专项清理，对停止使用的凭证清理造列清单，上交联社集中销毁，对凭证管理违规情况的后续检查已经处理到位并已上报财务处。5、按时上报各类报表资料。今年以来，虽然报表资料上报项目增多，工作量加大，但是我们克服了人少、事杂、时间紧的困难，及时接收、处理会计、统计报表和其他相关附表资料，整理支付结算、反洗钱、1104表格、财政报表等数据，按时上报到上级联社和人行、银监、财政等部门，保证了报表、资料等项工作的上报及时、准确、高效、不出偏差。（二）做好部门协调，确保优惠政策落实到位1、央行票据利息收入顺利到账。今年我们落实专人对央行票据的兑付指标进行监测，发现不利因素及时报告、处理，确保每个时点的监测指标都在人行、银监部门要求的范围之内。9月份，我联社的23279万元的央行票据利息收入4万元顺利到账，进入当年收益。2、保值贴补资金及时到位。今年上半年，我们积极同市财政局联系，配合进行历年会计报表数据的核实和保值贴补资金核实工作，核定我社历年支付保值贴补金额，保证了财政保值贴补的及时到位。年初首批补贴资金60万元资金已经顺利到账，第二批补贴资金60万元已到市财政局，预计16年元月可以顺利到账。3、其他优惠政策。上半年积极同税务、财政、人行、银监等部门联系，对我市信用社应上划给省财政的风险防范金及时办理各项手续，确保如期上划。省政府对我市信用社的分红补贴资金5万元已经到账，省财政风险防范金198万元已下拨至市财政局，近期可望划拨到账。（三）严格考核，真实核算，如实反映经营成果1、制定合理的费用支出计划。年初根据全市信用社收入规模测算各社费用列支计划，严格按计划考核，以收定支、严禁超标，对超过计划的各项费用一律不予列账。2、按季对信用社费用支出情况进行考核。根据我联社今年的绩效考核办法规定，每季末由财务、审计部门对各社经营情况进行专门审计，测算考核得分，计算绩效工资标准。对超标准列账费用直接在绩效考核工资中扣除。3、严格按照权责发生制原则进行财务核算。今年我们严格执行了省联社财务核算规定，按季计提应付工资、职工福利费、工会经费、教育经费、管理费、应付利息、折旧、税金等费用，避免全年支出上的大起大落，利润数据真实均衡。同时要求会计人员及时列支各种费用，坚持当期的费用当期入账，严禁跨时段列支费用，严禁积压开支。4、根据统一法人工作要求，完成全市信用社账务合并工作根据省联社统一法人改革部署和我市业务发展的具体要求，今年10月，我们对全市账务进行认真清理核对，在此基础上按照省联社统一法人核算工作要求，将全市信用社资产、负债相关科目和所有者权益全部科目余额集中上划联社清算中心，统一管理统一核算。三、业务经营方面存在的问题（一）利润规模较小。今年以来，我联社财务收入总体水平增长较快，但因收入来源渠道单一，中间业务收入开展不够，业务正常开支的基数相对较大，导致利润水平一直在低水平运行，利润规模偏小，盈利能力还要进一步提升。（二）财务考核指标还不够科学完善。各项收、支指标的计算分解还有不尽如人意的地方，绩效考核项目繁多、计算复杂，导致计算不科学、考核不精确，人为增加了工作量。（三）会计人员的综合素质还有待进一步提高。今年以来，全市会计人员特别是主管会计更换较多，有三分之二以上的信用社因轮岗的需要更换了主管会计，会计人员整体工作能力下滑，报表、资料的报送质量有一定下降。四、下段工作计划在16年，我们将按照省联社财务处的总体工作要求，参考兄弟联社财务管理方面好的工作经验，进一步加强财务管理和内控制度建设，提高会计人员业务素质，狠抓会计基础工作，确保我市信用社各项业务稳健经营，为天门联社16年实现整体盈利而不断努力。（一）拓展收入渠道，增加中间业务收入。我们将把中间业务收入作为拓展联社整体收入渠道的一个主玫方向，通过增加业务品种、增强服务能力、制定合理的激励机制，促进中间业务收入增加。（二）规范考核机制、简化考核指标。借鉴兄弟联社及基层社的好的工作经验和建议，减少考核项目，增加考核可量化的指标比例，探索提高激励机制的手段和经验，为业务发展、人员的合理配备和综合素质的整体提高而不断努力。（三）加强会计队伍建设，提高会计人员素质。我们将在全市推行主管会计委派制度，对各信用社主管会计上收一级管理，由联社财务部门统一选聘，实行会计人员上岗准入制度，实行竞聘上岗、优胜劣汰。（四）完善财务内控制度，防范经营风险16年，我们将对现有财务管理制度进行修订，配合监审、信贷、风险、科技等部门，制定出合理的内部风险管理制度，规范全市财务管理行为，完善统一法人后账务核算方式、业务操作程序、费用列支步骤和收支项目划拨的时间安排，确保16年各项业务有序运作。二七年一月六日