某大学《ERP原理与应用》(版本2)形考5实验5月底结账报告.docx

国开电大ERP原理与应用（版本2）形考任务大作业5实验5报告实验5月底结账教师评语              教师签字           日期成绩（满分16分） 学生姓名张朋 学   号1937001409495  班   级计算机信息管理   分   组1组 实验编号01 实验名称月底结账 实验报告一、实验目的 了解企业月底存货及账务结转的基本流程；理解ERP系统中存货管理与自动分录、会计总账之间的信息流程及单据特征；初步了解主要的基础数据含义及其设置方法；掌握月底结账中的各项操作。二、实验要求 本实验包括四个部分：1存货月结2应收、应付月结3自动分录抛转4总账月结三、实验内容与步骤（要求：针对实验案例的每项工作，完成实验，并分别撰写实验步骤） 1、存货月结【实验步骤】第 1 步： 从左边树状结构里选择“进销存管理” 之“存货管理子系统”， 点击“月 底成本计价”。 打开后， 直接处理。提示： 月 底成本计价是计算品号当月 份的月 加权平均单价或日加权平均单价， 并更新库存交易明细信息档 及库存交易单据 ， 并更新品号信息档 的单头及单身库存金额及数量。月 初库存成本本月 进货成本月 加权平均成本 月 初库存数量本月 进货数量月 初数量来自: 品号每月统计信息档月 初金额来自: 品号每月统计信息档说明： 实际操作时， 需要进行财务更改日： 进入“系统设置”中的“公共参数设置”中的“进销存参数”中修改为 2020-2-28。此处练习， 可以不用更改。第 2 步： 查询品号每月 各仓库， 各种交易统计信息。 从左边树状结构里， 选择“进销存管理” “存货管理子系统”“期末处理”， 点击“维护品号每月 统计信息”。 打开后， 点击单身中的“信息浏览”， 可看到各种品号的相关信息。说明： 本信息由“月 底存货结转” 生成， 如果信息有误， 应透过批处理中的“现有库存重计” 来重算， 不应从本作业中直接调整。第 3 步： 从左边树状结构里选择“系统设置” “基本信息” “录入品号信息”， 核对“品号信息”， 发现某品号的现行年月 月 底库存量为零而金额不为零。 如图 2. 26 所示。 本实验中有三个品号需要调整： 底座、 螺丝零件包、坐垫。 从左边树状结构里选择“存货管理子系统” “期末处理” “自动调整库存”， 打开后， 选择基本选项里“输入调整尾差单别” 为 WCD。 然后后台处理， 对有问题的品号进行调整。说明：此处库存调整自动生成一张交易单据， 此交易单据可于录入库存交易单据 中查询得到， 当单据审核核准时将该品号的金额调整为零。此时再查询“品号信息” ， 就会发现库存调整的结果。不同库中同一个产品的单价成本不一致， 需做分库处理。第4步： 经过库存调整后， 从左边树状结构里选择“进销存管理” “存货管理子系统” “库存交易” “录入成本开账/调整单” ， 查询后发现产生了一定的差异。 这是为了便于期末月 结时的成本归集。 如图2. 27所示。第5步： 选择“批处理” 中的“月 底存货结转” ， 计算月 底库存成本和数量。说明：月结可以更新“录入品号信息” 中的“月 初成本” 与“月 初数量” 字段， 及生成月 结当月 的“品号每月 库存统计信息” 并将“设置共用参数” 中的 “库存现行年月 ” 自动加 。月 底存货结转， 相当于结账 (或关账) 动作。 运行过后， 该月 及该月 以前的各种库存交易单据信息即不可再行输入， 更改或取消。注意本作业中提到的两个条件： “月 底存货成本计价作业” 完成后和已运行过“自动调整库存作业” 。【实验解析】完成存货月 结的作业后， 结算完毕本月 份存货的价值和品号的销货成本后， 接着要练习应收/应付系统的月 结练习作业。2 、应收/应付系统月 结【实验步骤】第1步： 从左边树状结构里选择“财务管理” 之“应付管理子系统”， 点击“应付账款月 结”， 直接处理即可。第 2 步： 选择“财务管理” 之“应收管理子系统”， 点击“应收账款月 结”， 后台处理即可。说明： 此处月 结比较简单， 月 结后， 公用参数中的现行年月 加一， 查询月 结成果， 可以参考“维护供应商每月 统计账款” ， 也可直接打印相关报表。【实验解析】完成这个过程之后， 我们可以得到本月 应收和应付账款的情况。 而系统产生的各种原始凭证， 需要汇总到会计总帐， 为财务部门提供企业总的资金流动情况做好准备。3 、自动分录【实验步骤】第1步： 从左边树状结构里选择“财务管理” 之“自动分录子系统”， 点击“自动生成分录底稿”。 打开后， “输入底稿编号” 为111， “输入凭证日期” 为2020-2-28。 然后后台处理即可。第2步： 从左边树状结构里选择“财务管理” 之“自动分录子系统”， 点击“抛转会计凭证”。 打开界面后， “选择单据性质” 为“全部”， “选择底稿批号” 为“111”， 然后后台处理即可。说明：运行“自动生成分录底稿” 和“抛转会计凭证” 的时间因公司而异。 不同的单据有不同的运行周期， 可以视公司的需要进行设置。 但是需要对各种分录事先规划好的运行周期订定“分录底稿批号”，依循而行。分录底稿的“基本选项” 中的各项单据的选择标志着本次抛转的分录凭单性质，不选则在抛转时就不生成相应单据的分录， 亦即在后期不能对该项单据所发生的一切业务进行核算。“输入底稿批号” 为如上所述当底稿每天运行时为了区分必须进行区分， 所填数字由用户自己设定， 一般为具有一定顺序的为好。由自动分录抛砖到总账的会计凭证是不能手工修改或删除的， 如果有修改的需求， 应先还原会计凭证， 再还原分录底稿， 然后修改原始业务单据； 确认无误后， 再顺序抛砖分录底稿及会计凭证。【实验解析】在完成了自动分录和抛转会计凭证后， 企业的各项业务活动的凭证信息汇总到总帐中， 我们要完成最后的统计分析， 得到企业当期的运营情况和损益情况。4 、总账【实验步骤】第 1 步： 输入审核会计凭证， 选择“财务管理” 之“会计总账子系统”， 点击“录入会计凭证”， 打开后， 点击（查询），确定。 如图 2. 28 所示。 在单身中点“详细字段”， 可看到每张凭证的详细信息。说明：如果有没有审核的单据， 要进行审核。 点击审核， 确定即可。某些现金银行账可能没有录入， 需要一一输入和审核。第2步： 整批过账。 按图2. 29所示进行操作。说明：过账结果可能会出现有的凭证没有过账， 本实验中一共有 7 张凭证， 整批只过了 4 张。此时可以选择“财务管理” 之“会计总账” 子系统， 点击“录入会计凭证”， 打开， 查询后， 对于没有过账的凭证做如下处理， 先点击出纳 ， 然后点击 凭证单笔过账/还原， 进行单据的单独过账。 如图2. 30所示。第3步： 期间损益结转。 选择“财务管理” 之“会计总账子系统”， 点击“自动转账”， 如图2. 31所示操作， 得到结转凭证。 在“录入会计凭证” 中查询显示结转凭证， 审核， 点击 凭证单笔过账/还原， 进行单据的单独过账。 如图2. 32所示。第 4 步： 会计月 结， 选择“财务管理” 之“会计总账子系统”， 点击“会计月 结”， 打开后， 后台处理即可。说明： 会计月 结计算当月 的损益金额。 若为会计年度最后一期则系统自动运行年结作业。第 5 步： 财务报表。 选择“财务管理” 之“会计总账子系统”， 点击“财务报表”， 选择“损益表” 和“资产负债表”。如图 2. 33 所示。【实验解析】最后， 实验完成后， 我们得到企业的财务报表： 资产负债表和损益表。 用数字来反映企业的赢利情况， 为企业以后的运营提供决策依据。四、实验成果提交（要求：将实验结果画面复制下来，粘贴在此处。） 图 2. 26 品号信息查询界面图 2. 27 成本调整单图 2. 28 录入会计凭证的界面图 2. 29 整批过账的操作顺序图 2. 30 处理凭证单独过帐的界面图 2. 31 自动转帐的界面 图 2. 32 审核会计凭证界面图 2. 33 资产负债表的界面五、实验中遇到的难点及解决办法1、“月底成本计价”和“自动调整库存”的先后顺序要先进行“月底成本计价”，然后进行“自动调整库存”。行成本计价后，品号信息也随之更新内容。它们的顺序不可颠倒，否则可能仍然发现品号信息存在问题2、存货月结的日期存货月结的操作是在月底进行的，要把时间调整在月末，再进行存货月结的操作。(一旦进行了月底存货结转，相当于库存结账(或关账)动作运行过后，该月及该月以前的各种库存交易单据信息即不可再行输入，更改或取消)3、会计凭证要先审核，然后过账凭证的审核目的为审核过的单据不得再做更改或删除或作废，以确保输入的信息不会被有意或无意的更动。审核过后，才可过账，未审核凭证不能过账。六、实验体会 通过实验我了解了应收/应付月结的操作需要注意的就是进行月结的月份。确认是进行当月的月结。如发现不是当月的月结，需要先查明问题，解决问题后，再进行“应收/应付账款月结”。自动分录抛转时，要注意“选择单据来源”时不要多选或少选以免影响生成凭证的数量。对今后月底结账操作有了初步的理解。