信用社（银行）稽核监督工作总结.doc

信用社（银行）稽核监督工作总结为适应现代金融企业和统一法人社监督工作的需要，促进全县农村信用社又好又快发展，农村信用合作联社在稽核工作中不断更新稽核理念，创新稽核方式，提高稽核质量，树立稽核形象，围绕“好制度+不落实0”、“好思路+不行动0”、“抓住不落实的事+追究不落实的人=落实”的稽核监督理念，在提升员工执行力中督导与落实并抓，激励与约束并重，通过上下联动协调配合，再造稽核工作流程，强力推行稽核工作“十制”、构筑案防“三大网络”、健全监督体系，时刻监控各项工作的进度，多措并举不让制度执行力打折，建立起了以事实为基础的制度执行合规文化，实现了从传统的注重目标管理稽核监督，向过程稽核监督的转变，充分发挥了稽核监督在经营管理工作的保驾护航作用，实现了连续5年案件零目标。 一、积极创新监督方式，再造稽核工作流程 稽核审计工作内容涉及农村信用社经营管理的方方面面，必须有一个较为完善的管理体系，领导高度重视是抓好稽核工作的保障，建立健全组织、制度是开展好稽核工作的决定性因素。一是县联社领导充分利用各种会议强调稽核工作的目的、意义，提高全员风险认识，自上而下形成风险共控、责任共担、利益共享的企业文化；二是点面结合制订稽核工作意见，对全年的稽核工作目标、任务作了详细的安排、布置，使稽核员明确稽核任务、内控制度的监督方向和重点。同时，补充完善了农村信用社稽核目标考核办法，与稽核员签订了2007年稽核目标责任书12份，确定监督检查目标、奖惩考核办法，细化考核项目内容及评分标准、方法，并根据每位稽核员稽核任务的完成情况逐项、按月进行量化考核，充分利用有限的稽核资源，最大限度地发挥稽核监督作用；三是完善监督工作制度，规范稽核操作流程。先后修订和完善了2007年案件专项治理工作规划、工作人员行为失范监察制度、工作人员堵截、检举和抵制违法违纪违规行为的奖励办法、内部稽核准则、稽核过错责任追究办法、稽核人员职业道德规范、稽核人员后续教育办法、稽核监察部周报制度、稽核监察部工作例会制度及稽核检查操作流程、处罚、反馈、后续稽核和责任追究等制度。提高了全员自控互控能力，为农村信用社规范操作、防范风险、防控案件提供了强有力的制度保障。 二、上下联动协调配合，形成整体助推合力 一是稽核人员加强自身建设，注重学习，学理论，学业务，学规章，熟悉流程会操作，提高工作效率。二是抓全员素质，加强全员职业道德教育，强化内控意识、廉政意识，教育广大干部职工从思想上自觉抵御拜金主义、享乐主义、腐朽思想文化侵蚀的能力，构筑牢固的思想道德防线，提高职业道德水平，从源头上解决各类不良倾向，使执行各项规章制度法则成为全员的日常行为。三是加强稽核部门与各职能部门的沟通与联系，弥补稽核部门的专业缺陷和力量不足，形成整体合力，努力做到领导、业务部门、员工三参与，稽核检查、信用社管理、案件查处三结合，保证稽核工作的顺利开展。 三、强力推行稽核“十制”，提高监督保障质量 为适应现代金融企业和统一法人社监督工作需要，该县联社在稽核工作中不断更新稽核理念，创新稽核方式，提高稽核质量，树立稽核形象，强力推行稽核工作十项制度，提高监督保障质量。 （一）工作底稿复核制。在每次稽核项目中，实行工作底稿的三级复核制，即稽核小组主查人对小组成员的工作底稿进行全面复审，稽核监察部专人再次进行复核，涉及重大稽核事项的稽核工作底稿由稽核部门负责人亲自审核。对不符合要求的，责令采取补充稽核、延伸稽核、重新分析定性等补救措施。复核人也要在稽核员的稽核记录上签字，对稽核员的稽核工作负连带责任。 （二）首查终身负责制。每次现场检查结束后，稽核小组既在信用社稽核台帐上登记发现、纠改了的问题及建议，又要在被稽核单位的帐簿上签字，对首次检查的内容负终身永久性责任。对应查出未查出、应发现未发现或隐瞒不报的问题，在日后检查中一旦发现或引发案件的，根据情节轻重、问题性质及引发案件的后果不同，对首次稽核人员做出严肃的处理，并按先后顺序依次追究以后检查人的连带责任。 （三）稽核工作月结制。一是建立有效的稽核工作考勤和适时的电话查岗制，加强稽核人员自我控制、自我约束，增强稽核员的责任感；考勤结果同责任目标工资挂钩，以充分调动稽核人员工作积极性，促进认真尽职履责。二是实行稽核员工作日志制度，要求每名稽核人员按日作好工作日志，详细记录每天做了哪些工作，发现并纠改了哪些主要问题，提出了哪些好的意见和建议。月末稽核员根据稽核日志记载情况，对本月自身的工作进行总结回顾，写出月度工作总结，以此提高稽核人员分析能力、判断能力和表达能力，更好地促进今后工作的开展。 （四）现场纠改辅导制。对稽核工作中当时能纠改的一般性问题，如凭证要素不全、记帐串户、计算性错误等问题，稽核人员必须现场督促及时纠改，防止问题越积越多、重查轻纠的现象。同时，针对存在的问题进行现场辅导，使他们知道错在哪里，怎样纠改，防止前清后增现象。 （五）问题整改督办制。对检查发现较为严重的违规问题，县联社视情节除给予119人经济处罚和69人通报批评外，由稽核监察部按照“一社一册，一人一档，一月一报，一季一结”的办法建立违规信息库；并通过召开信贷、财务、科技信息、资保、人力资源、保卫等条线管理部门联席会议6次，通报检查、审查、审计工作发现的问题，形成整改合力，共同督导违规单位或责任人制订整改措施、整改方案，落实整改跟踪人员，按业务种类分项逐条进行动态登记。稽核监察部除将违规机构的整改情况纳入常规监管事项、列入后续稽核项目外，对违规2次及以上的人员，通过电话、书面通知等进行提示，并建议积分管理部门为其单位负责人和责任人记载相应的违规积分。同时要求各信用社要在监督部门提出处理建议或收到整改通知的1个月内向联社提交整改回复，促进问题的彻底整改。 （六）审计服务建议制。每项稽核工作结束后，稽核人员不仅要向信用社召开退场会议，交换检查发现问题，填写“稽核事实确认书”，而且还要根据稽核中发现的问题和信用社主任、会计、信贷人员共同深入分析问题存在的原因，因人而异、因社而异地提出整改意见和措施，填写“稽核整改通知书”。同时，向稽核监察部提交有问题、有分析、有可行性意见和建议、有参考价值的稽核报告，为联社领导决策、部署工作提供参考依据。 （七）部门协调沟通制。联社稽核监察部按月将稽核发现的问题进行梳理、分类，以风险提示向业务条线管理部门通报、反馈10期，共同分析问题产生的根源，研究解决问题的可行性措施和办法，实现信息共享，形成整改合力。 （八）行为失范监察制。为规范重要岗位和敏感环节工作人员行为，最大限度地防范和遏制案件、事故的发生，因地制宜地制定了工作人员行为失范监察制度，对具有参与“赌、毒、黄”、不良交友或有不良记录、业务经营中违规操作、违规经营2次以上、以及其他具有类似行为的人员建立行为失范管理档案， 设立违规台帐进行重点监控，确定责任人做好帮教工作，并实行不定期的回访制。 （九）稽核工作周报制。为及时掌握稽核监察工作动态，推出稽核工作周报制度，将每周稽核部门工作落实情况、存在问题、有关建议和辖区内突发性的、重大的事件及处置情况等详细进行报告，为领导正确决策提供依据。 （十）过错责任追究制。为加大对稽核人员履职和违规行为的处罚力度，提高稽核质量，促进稽核人员依法执业，制定了稽核过错责任追究办法，明确规定稽核员在工作中由于故意或过失行为以至造成稽核风险，侵害被稽核单位或个人的合法权益，要从严追究连带责任。 四、构筑三大网络体系，提高案防工作能力 为构筑多层次案防体系，我们在干部职工思想建设和案件责任追究落实上构筑起了三个强大的防范网络。 （一）构筑案件思想防范网络。思想是行为的先导。内部职工思想不纯和麻痹大意是信用社案件多发的主要诱因。我们找准了案件防范的这一切入点，从干部职工的思想教育入手，组织学习典型案例、内部规章制度、书写心得体会等多种形式的学习教育活动，提高了职工法制观念，增强了案防意识，在广大职工思想上构筑起了“防火墙”。一是通过加强教育和培训，强化员工规范操作意识，提高人防水平。坚持“以人为本、教育在先”的管理理念，通过对干部员工地位观、金钱观、权力观以及各个岗位应知应会法规制度的灌输教育和现实演练，使操作人员尽知尽会，并严格自我约束，自觉做到不越线、不违规，筑牢案件防范的思想道德防线。二是抓好各级领导班子教育和学习，提高领导干部案防意识。规范各级领导班子的行为，提高管理素质，对于防范各类案件至关重要。我们从领导班子教育抓起，重点狠抓了信用社主任的思想教育，统一了思想认识，形成案件专项治理合力，增强了案防工作的责任感和使命感。 （二）构筑内控制度涵盖网络。“十案九违章”，缺乏制度约束、制度执行不严、落实不到位，是农村信用社案件高发的另一个重要诱因。我们找准了案件防范的这一关键点，从强化制度约束和执行落实上奠定案防工作的坚实基础。因此，除收集、整理省联社出台的各项规章制度外，对过去的诸多内控制度进行了清理归类，对已过时效、不适应现实特点的制度予以废除，对需要修改以及尚未建立的制度进行了系统制定。目前我们的内控制度从信贷、财务到人事管理，从各项业务规范到监督检查，均已形成规范化、标准化、立体化的制度体系，并编印成农村信用社内控制度汇编印发全县，成为各级日常工作、检查、学习的依据，使每名职工都知道自己在岗位上什么事可以做、什么事必须做、什么事不能做，从提高职工队伍的业务素质上增强了案防工作的有效性。 （三）构筑案件责任落实网络。严格依照上级管理部门的相关要求，逐级成立专项治理领导小组，明确“一把手”是本机构案件防控第一责任人，其他班子成员对所分管业务的案件防控负有领导责任，业务条线管理部门对本业务条线案件防控工作承担管理责任，员工在岗位职责范围内负有防控责任；形成“人人关注案件，事事关注案件，时时关注案件”的多边互动、上下联动的全面风险管理和案件治理网络。同时，联社与全辖50个信用社、联社各部室负责人分别签订案件防范工作责任书，建立了一级抓一级的案防责任网络。