财政监督检查工作实施方案.doc

2015年财政监督检查工作实施方案2015年财政监督检查工作实施方案韶市财政监督检查工作实施方案为进一步推进财政改革，提高财政管理水平，充分发挥财政监督检查职能，规范财政资金使用管理，确保财政资金运行质量，根据有关法律法规和文件要求，结合我市实际，制定本实施方案。 一、指导思想 以科学发展观为指导，坚持以促进和规范财政管理为目标，不断拓展财政监督检查的广度和深度，强化预算收支管理，规范财政收支秩序，加强对专项资金的筹集、分配、使用和效益等环节的监督检查；确保财政资金使用的安全性、规范性和有效性。 二、组织领导 成立韶市人民政府财政监督检查工作领导小组。由市人民政府副市长李文亮任组长，市政府办副主任胡华生、市财政局局长彭湘任副组长，领导小组下设办公室，办公室设在韶市财政局，由刘放平同志任办公室主任。 三、检查范围、项目、对象和内容 此次财政监督检查从XX年5月份开始，到XX年10月份基本结束，检查范围包括全市各级党政机关和事业单位、税收征管部门、企业。 党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。 事业单位是指按照事业单位登记管理暂行条例（修正）（中华人民共和国国务院令第411号）和中央机构编制委员会办公室关于批转 事业单位登记管理暂行条例实施细则 的通知（中央编办发XX15号）规定所设立的各类社会服务组织，其中以财政全额拔款的事业单位为重点检查范围。 1、检查乡镇财政财务管理情况。主要检查财政财务管理制度建设、会计制度执行、收入管理、支出预算执行、国有资产管理、债务管理、项目支出管理、政府采购、专项资金使用管理等情况。重点查处违规挪用资金、违规举债、违规建设、违规处置资产、违规采购等行为。 2、检查市直部门、单位财务管理情况。主要检查会计基础、财政预算、国库集中支付、非税收入管理、政府采购、国有资产管理等情况。重点查处擅自设立收费基金项目、扩大收费范围、提高收费标准、违规使用票据收费、坐收坐支非税收入、瞒报转移非税收入、擅自设立银行账户、私设 小金库 、公款私存、违规基建、违规采购、违规处置国有资产，以及乱发奖金、补贴、福利，任意赞助等行为。检查面不得少于30%（含乡镇）。 3、检查税收征管质量。主要检查税收征管部门的收入征管质量、税收征管秩序以及国家税收优惠政策执行等情况。重点查处违规少征、缓征、截留、混库、延压、肢解税收收入，漏征、漏管、违规设立税收过渡账户，乱征、乱引等扰乱正常征管秩序的行为。 4、检查会计信息质量。选择1个税收过百万元的企业进行检查。主要检查会计信息质量。重点检查是否按规定设置会计账簿，是否存在账外设账的行为，是否存在伪造、变造会计账簿的行为；会计核算的内容是否真实，是否按照有关政策法规进行正确核算；会计档案的建立、保管和销毁是否符合法律、行政法规及会计制度，任用会计人员是否有任职资格等内容。 5、检查专项资金管理使用情况。选择部分市直部门、单位和乡镇进行检查，主要检查税费改革村级转移支付资金、涉农资金、扶贫资金、住房公积金、新型农村合作医疗资金、社保资金和慈善募捐资金管理使用等情况。重点查处挤占、挪用、套取资金、违规拨付等问题。 6、专项检查和临时性检查相结合。由市财政根据实际情况统筹安排，共同组织实施。检查的对象、内容届时另行确定。 四、检查时限 财政监督检查时限为XX年1月至XX年5月，必要时将追溯到以前年度。 五、检查方法和实施步骤 此次财政监督检查工作采取动员部署与自查自纠、重点检查、整改落实的检查方式进行。 （一）动员部署与自查自纠阶段（截至6月20日） 1、动员部署。5月中旬召开各乡镇、市直单位参加的财政监督检查动员大会，对财政监督检查工作进行安排布署。各单位要按照市委、市政府文件精神以及本实施方案的要求，制定相应的工作方案，落实工作措施，认真开展自查，主动纠正存在的问题。各单位主要负责人对自查自纠情况负完全责任。 2、为保证自查效果，各部门、单位要积极组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。支持群众监督，鼓励群众举报。 3、对自查出来的违纪问题，各单位必须如实填报，不得隐匿不报或少报。否则，一经查出，将追究单位主要负责人和主管负责人员的责任。 4、自查自纠工作结束后，各部门、单位要按规定上报自查自纠总结报告和自查报告表，所报材料须经单位主要负责人签字。 5、各部门、单位在填报自查报告表时，可根据实际情况增设 其他 栏，并附相应的文字说明。 6、市直各部门、单位的直属单位填报的自查报告表，均应报送到归口的市直主管部门汇总。 7、各部门、单位要在6月15日将自查自纠总结和自查报告表报送至市财政监督检查工作领导小组办公室。 8、市财政监督检查工作领导小组办公室联系电话：55682037；对外接受举报电话：55682037；举报邮箱：ZJ5682037163.。 （二）重点检查阶段（XX年6月21日至9月30日） 重点检查是搞好财政监督检查的关键性阶段。在自查自纠基础上，财政监督检查工作领导小组将由市财政局牵头，从市财政监督局等相关业务股室、单位抽调人员组成检查组，采取进点检查和调账检查相结合的方式进行。 1、市财政监督检查组对被查单位下发书面通知； 2、听取被查单位的情况汇报； 3、检查组查阅会计资料、文件、内部管理制度、会议记录、领导批示等，到相关单位进行核查，到现场进行实地查看，形成检查工作底稿，并由被查单位和经办人员签章认可； 4、检查组形成检查报告； 5、检查组向被查单位反馈意见； 6、检查组向财政监督检查工作领导小组汇报检查情况，再由财政监督检查工作领导小组向市人民政府汇报； 7、对被查单位的违法违规行为下达财政违规行为处罚决定或财政违规行为限期整改意见书； 8、财政监督检查工作领导小组办公室对检查资料整理归档。 （三）整改落实阶段（XX年9月30日至10月底）。 1、各地各部门要针对检查工作中发现的问题，制定具体的整改措施并认真抓好落实，做到对违纪资金、违纪资产处理到位，对违纪责任人员处理到位。 2、各部门单位要将整改情况形成书面报告，于XX年10月底前报财政监督检查工作领导小组办公室。 六、检查处理 对检查中发现的违规违纪问题，依据会计法、预算法、行政处罚法、财政违法行为处罚处分条例以及有关法律法规予以严肃处理。对涉及的违法违规资金应当予以没收的，一律按照财政隶属关系予以扣缴；对下达的整改意见在回访检查中发现拒不执行或整改不彻底的，将依法收回违规资金，必要时采取停发工资、停拨经费等相应措施。 七、严肃纪律，密切配合，确保高质量完成工作任务 各被查单位要充分认识财政监督检查工作的重要性，把财政监督检查作为帮助改进和加强本部门、本单位财政财务管理的重要举措来对待；要建立完善管理制度，健全内部监督制约机制，防止违规违纪问题的发生；要积极支持和配合监督检查工作，如实汇报本部门、本单位有关财政财务管理情况，主动提供有关资料，不逃避不抵制检查；要对检查中发现的问题认真抓好整改，并主动查找工作中存在的漏洞，有针对性地建立完善有关制度。市财政监督检查人员要严格工作程序、努力提高工作效率和质量；要廉洁奉公，遵守纪律，自觉接受被查单位和社会各界的监督；要坚持原则，秉公执法，依法查处违规违纪问题，对于违反检查纪律的，要按照有关规定严肃处理。对于涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。 范文二： 开展财政内部监督检查工作实施方案为进一步深化财政内部监督检查工作，巩固财政规范化管理活动成果，根据XX年度重点工作安排，结合我局财政管理工作实际，会计监督股将于3月4日对你股进行内部监督检查工作，现制定实施方案如下。 一、指导思想 通过实施内部监督检查工作，强化履行财政管理职责、预算、内部控制等情况的日常监督检查，及时查找并督促整改财政管理中存在的问题，发挥财政监督的预警、纠偏、评价、监管职能，推动财政管理更加规范、科学、高效。 二、监督检查的范围和重点 财政资金监督检查的范围：各预算编制、预算执行、预算调整和决算等管理情况；道路交通事故社会救助资金管理情况；局及所属单位的预算、资产和财务管理情况；其他需要监督检查的事项。 监督检查的重点：财政收支、业务审批、制度建设和日常管理等工作中，执行有关法律、法规、规章和内部管理制度及履行财政监管职责情况。 三、财政资金监督检查的事项和方法 （一）检查会计账簿、会计凭证，查看专项资金管理有关财务会计制度，对照有关制度审核查看项目审批、决算手续，勘察项目现场，对会计账务进行核对，抽查部分工作对象。 （二）审核查看单位的内部管理制度，岗位职责分工情况，重点是内部管理制度落实执行情况。 四、组织保障 为更好开展此项工作，特成立XX年度内部监督检查工作领导小组。 组长：李梅英财政局副局长 成员：刘萍财政局会计监督股 刘国栋财政局会计监督股 XX年度内部监督检查工作领导小组下设办公室，负责检查工作的具体事项，联系人：刘萍;电话：0483-8185022。 五、要求 被检查的股室要认真对待此项工作，积极配合检查组，按要求提供各种资料和数据。对监督检查中发现的财政财务管理中存在的问题，要密切配合，通力协作，及时制定出整改计划，落实整改措施，切实搞好内部监督工作。 范文三： 财政监督检查实施方案XX年，全县财务监督检查工作，紧紧围绕XX年全县财务工作要点和财务局内部监督检查工作施行方法（财监XX9号），以服务经济发展、服务财务改革、服务财务治理为主旨，坚持将财务监督工作贯串于财务工作大局之中，贯串于财务治理体制、机制建设和改革总体设计之中，贯串于财务治理工作运转全进程之中；坚持健全事前、事中和过后监督相结合的财务监督机制；认真实行财务监督检查职责，掌握监督重点，创新监督形式，维护财生意律，增强内部监督，增强准则建设，努力提高财务监督才能，保证财务监督实效，促进财务改革与发展。重点做好以下八个方面的工作。 一、以财务预（决）算的编制、审核、调整、批复及执行为重点，组织检查六个部分预算单位的财务财政治理和执行状况。详细包括：县扶贫办、环卫所、安监局、县一高、福利院、公安局。 二、以会计信息质量监督检查为重点，组织开展对县畜牧局、妇幼保健院、文明馆、荷花镇中学等四个单位的会计信息质量检查。 三、以增强乡镇财务所 双基 建设为重点，组织开展对镇财务所、镇财务所等两个乡镇财务所规范化建设及财务财政治理检查。 四、以规范、完善财务局内部服务为重点，组织开展对社保股、行政政法股、商贸股、国库股等内部营业治理股室财务服务经济社会及预算执行状况检查。 五、以探究县政府投资项目评审（全程监管）为重点，组织完成县人民县政府和局党组下达的县政府投资项目评审及财务专项监督检查工作任务。 六、以预防 小金库 长效机制建设为重点，继续抓好全县 小金库 专项管治工作，不断完善预防 小金库 的长效机制。 七、以促进财务监督检查结论整改落实为重点，对年度下达的财务监督检查结论，部分预算单位整改落实状况进行专项督办。 八、以财务科学化、精密化治理需求为重点，认真完成上级主管部分及局党组交办的其他监督检查事项和各项暂时性工作任务。 为顺利圆满完成以上各项工作目的与任务，我们的详细办法是： 一、抓学习，以提高综合本质及加强营业程度与才能为基点。认真开展各类学习活动，学政治、提本质，学营业、提程度；以学习、促提高，以提高、促发展。一是认真学习研讨上级有关大会精神及文件，抓住学习不放松，尤其要重复学习体会中心、省经济工作大会和全县 三级干部 大会精神，紧紧围绕 财务系统春季集训 确定的工作重心，掌握重点，把握时事，熟习新期间与新情势下财务工作新的要求与重点，不断提高全局人员政治素养与政策程度；二是学习全县财税工作座谈大会与 春季集训 大会上的指导发言，掌握工作思绪与难点，找准关键与切入点，理上班作结合点与穿插点，切实加强工作自动性与能动性；三是增强营业常常性学习，提高营业本质与才能，不断顺应新情势下财务监督工作要求，不说外行话，不做外行事，力图营业工作有新的打破。 二、抓准则，用准则来促进并保证各项工作目的任务顺利完成。一是对监督检查局工作人员行为规范、规律规范、工作职责、学习准则、考勤准则等准则进行进一步增补与完善，以变应变，使准则的可顺应性及可操作性获得进一步健全；二是XX年我们将依照远安县财务局内部监督检查施行方法（财监9号）文件要求，增强内审准则建设和规范，以此对各项工作保证机制进行充分完善；三是对各项准则修编装订成册，做到有章可循，有本可依，以准则作后台，用准则规范并约束各类行为。 三、抓责任，用严厉的岗位责任保证各项工作的落实。依照监督检查局工作人员详细职责与分工，将 财务工作目的责任制 与XX年财务监督检查工作方案所赋予的各项工作任务具体细化予以落实，抓住工作重点，掌握工作主线与准线，夯实责任，细化分工，把详细工作分化落实到人，做上任责清晰，任务明确，把抓落实详细表现在加强工作自觉性与自动性及工作效能上。 四、抓服务，用结实的服务认识、激烈的事业心和责任感全力顾全并服务于全县经济社会建设全体工作。以全县 两会 及 春季集训 大会为契机，以构建和谐社会为重点；坚决信心，坚持准确的世界观与价值观；增强责恣意识，尤其要在加强工作自动性与能动性上下功夫；榜样恪守县局各项规章准则，严守工作规律；讲团结，顾大局；讲贡献，树形象；严以律己，作风过硬；奉公事实，喜欢岗敬业；扎实勤政，高效工作，超卓完成组织赋予的各项财务监督检查工作任务。