信用社（银行）D11预提费用.xls

客户：签 名日 期 项目：预提费用审计程序编制人索引号D 11 1 截止日：复核人页次1 一、审计目标 1、确定预提费用的计提和转销记录是否完整；2、确定预提费用的年末余额是否正确；3、确定预提费用在会计报表上的披露是否充分。二、审计程序执行情况说明索引号 1、获取或编制预提费用明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和 总帐余额核对相符；2、抽查大额预提费用提取的记帐凭证及相关文件资料，确定其预提金额 和会计处理是否正确；3、抽查大额预提费用转销的记帐凭证及相关文件资料是否齐全，其会计 处理是否正确。4、检查有无不属于预提费用性质的会计事项，有无长期未转销的预提费 用，如有，应查明原因并作出记录，必要时作适当调整；5、验明预提费用是否已在资产负债表上充分披露。xxx会计师事务所客户名称：签名 日期档案号：审计项目：预提费用审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称 方向 期初审定数期末未审数审计调整审定数合计0.000.00-审计结论：审计说明：客户名称：签名 日期档案号：审计项目：预提费用发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向 期初余额 本期借累计 本期贷累计期末余额审计调整审定数-合计0.000.000.000.00-审计结论：审计说明：客户名称：签名 日期档案号：审计项目：预提费用月发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向月份月初余额 本月借方发生额 本月贷方发生额 月末余额备注合计0.000.000.000.00审计说明：客户名称：签名 日期审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额档案号：索引号：页次：贷方金额客户名称:签名 日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次: