银行系统论文：应重视农信社“借新还旧”贷款的操作风险.doc

银行系统论文：应重视农信社“借新还旧”贷款的操作风险一、“借新还旧”贷款潜在的风险问题 从表面上看，“借新还旧”贷款不仅增加了贷款发放数量，又盘活了资金，而实际上这种“滚雪球”似的做法潜在着较大风险。 （一）忽视贷款动态管理，丧失贷款清收的最佳时机。信用社通过“借新还旧”，将形式上的短期贷款变成长期贷款进行运作，忽视了贷款的动态管理，造成信贷资金的虚假循环，为贷款的清收埋下了隐患，部分贷款在不断的“借新还旧”中失去了清收的最佳机会，形成事实上的沉淀，最终成为呆账贷款。 （二）掩盖贷款真实质量，导致管理层决策上的失误。到期贷款通过“借新还旧”重新包装后，摇身一变成了正常贷款，这种障眼法下层层提供的掺了水分的数据，极易给管理层带来分析、判断和决策上的失误。 （三）形成虚假利息收入，给信用社增加了税赋负担。“借新还旧”中有的通过以贷还息、以息转本，导致信用社的利息收入“虚盈实亏”。信用社不但要承担发放的还息贷款可能形成的信贷风险，而且还要支付由此而产生的营业税、所得税等税赋，加重了负担。 （四）弱化信用社信贷管理，淡化信贷员责任意识。“借新还旧”成了一些信贷员造假的途径，长此以往，“借新还旧”的责任严重不清，导致信用社责任管理流于形式，信贷管理弱化，信贷员责任意识淡薄。 （五）影响社会良好信用环境的建立。“借新还旧”容易使借款人产生赖账心理和逃债行为，以为只要按期支付少量的利息，信用社的贷款可以长期占用，不须归还。即便借款人有还款能力，也以各种借口办理“借新还旧”，达到长期占用信用社资金的目的。有的借款企业因法人不断更换，新官不理旧账现象时有发生，造成清偿责任的断层。 二、政策建议 （一）加快农村信用社贷款五级分类的进程。从根本上改变“借新还旧”导致的贷款形态的失真，防止以“借新还旧”形成大量隐性不良贷款，确保信贷资产质量的真实性。 （二）进一步明确完善“借新还旧”的标准。对贷款借新还旧比例、次数及其新增贷款应作出明确规定。贷款借新还旧准入标准除了应规定哪些条件可以续办“借新还旧”手续外，还应明确规定哪些情况不能续办，特别是对那些已经还贷无望的企业，且其资金用途方面十分可疑的，应明确规定不予借新还旧。 （三）完善贷款质量考核办法，加强监督检查。农信社行业管理部门要对信贷资产质量，除考核账面数据和指标外，还要设置一些具体控制“借新还旧”风险的量化指标，全面检查和考核隐蔽性不良贷款；考核利润指标和不良贷款控制目标时，要剔除借新还旧“水分”；对造成借款人利用“借新还旧”逃废农信社债务的，要追究当事人的责任。联社要加强管理，防范经办人员的道德风险。对那些为了应付各类考核奖励而不顾真实性情况，弄虚作假，违规操作的经办人，要严肃查处。 （四）加强“借新还旧”贷款监管。监管部门对那些贷款数额较大，多次“借新还旧”的贷款，要逐笔跟踪，认真分析，及时提出监管提示，督促农村信用社采取相应措施。