银行系统论文：农村信用社贷款五级分类工作应做实“七环节”.doc

银行系统论文：农村信用社贷款五级分类工作应做实“七环节” 当前，农村信用社开展贷款五级分类工作已全面起动，它将改变原有的四级分类法，这不仅是按贷款的风险度、贷款的质量进行认定，还要按风险度提取损失拨备，更是农村信用社在贷款的发放、质量认定、后续跟踪管理等各个环节上都要始终密切关注借款人的还款意愿和还款能力。由此可见，贷款五级分类不是简单地划分贷款质量类别，而是一个循环的、严密的管理体系。第一环节，加强组织领导，完善工作机制，为农村信用社做好五级分类工作提供组织保障。为了有效地推进和加强贷款五级分类工作的组织领导，各级监管部门与农村信用社成立专项工作小组，实行“一把手”负责制，并实行督查制度，形成了一级抓一级、层层抓落实的良好工作格局，确保工作顺利开展。第二环节，加强对信贷人员的业务技能培训，为农村信用社做好五级分类工作提供素质保证。一是农村信用社要强化自身的培训工作。贷款五级分类包含了大量具体的定量分析和综合定性分析，覆盖的知识领域包括信贷分析、会计原理、经济管理、法律法规等知识，具有很强的专业性。只有在较好地掌握这些原理和知识基础上，增强分析、判断解决问题的能力，才能正确使用分类法。因此，加强信贷从业人员的教育培训，使其尽快掌握和提高业务知识与操作技能，有利于全面提高信贷人员的综合素质和管理水平。二是请进来，送出去，借鉴兄弟单位和商业银行成功的经验做法。“送出去”就是组织人员学习兄弟联社具体方法、步骤、程序等，特别是对小额农贷、个体、私营企业的贷款如何进行贷款五级分类的好做法；“请进来”就是请商业银行的业务骨干，讲授他们在贷款五级分类工作的成功做法，不断完善贷款的五级分类工作。三是要统一思想、提高认识。通过学习培训要认识到农村信用社作为经营货币的特殊企业，要按照“四自”经营方针和增强“三性”原则，实现稳健经营的目的，信用社实行贷款五级分类是进一步深化改革、防范和化解金融风险、加强信贷管理、改善农村信用环境、促进农村经济发展与国际通行做法和商业银行接轨的需要，在实际工作中要增强搞好工作责任感和使命感。第三环节，搜集贷款客户资料、规范信贷档案管理，为农村信用社做好五级分类工作奠定基础。针对信贷档案管理资料不完善的情况，一是要根据初步清查的结果，列出清单，逐户收集的有关资料，既可向借款人、担保人，也可向工商、税务和其他金融机构等部门多方收集，保证信息的完整与准确。二是要对照贷款五级分类档案管理的要求，重新整理规范信贷档案。三是要实行动态管理，要求信贷人员在日常工作中建立完整的信贷档案，收集、整理并更新最基本的信贷资料，全面、动态、准确地了解与贷款有关的全部定性和定量信息，并建立信息管理系统，从而解决在目前信贷管理中存在的信息不对称问题，使信贷管理有了一个完整的信息基础。四是抓住五级分类中对借款人还款能力的这个核心问题，要关注借款人的主营收入和利润等财务因素，重视对借款人现金流量和非财务因素的分析，充实和完善了贷后管理的内容，使信贷档案管理规范化。第四环节，制定贷款风险五级分类实施方案，为农村信用社组织实施五级分类工作提供可操作的依据。一是制定贷款风险分类的程序与方法。包括：贷款分类流程图、阅读信贷档案与填写信贷状况报告表、审查贷款的基本情况、确定还款可能性及分类结果；二是信贷资产要进行全面的清理，为做好分类工作奠定基础。三是明确信用分析的程序及资料来源；对企业而言包括：法人或决策层的信用行为的分析、财务因素分析、财务报表分析、财务比率分析、财务项目分析、财务报告的审查与调整、现金流量分析；对个人贷款来说，要在信用分析基础上，加强与外围信息的调查，了解贷款人的生产经营情况是否正常，来确定分类结果；四是加强对非财务因素的分析，主要包括：政策、市场、行业结构、产品结构、内部控制制度的分析，查看可能影响贷款风险的程度；五是加强贷款担保（信用支持）分析，主要分析贷款到期时抵押、质物品的变现能力和保证人的偿付能力；六是加强贷款风险度分析，查看企业信用等级评估、项目评估及项目信用等级评估和个人信用等级报告，同时与贷款人能否及时归还本息结合起来，进行贷款风险度的识别；七是加强对贷款风险分类的确认，要在充分调查分析的基础上，对贷款人的贷款风险度进行确认。第五环节，严格执行标准和程序，是确保农村信用社五级分类工作质量的关键所在。信用社要本着实事求是的原则，准确把握贷款五级分类的核心定义及偿还贷款的可能性，不能人为扩大贷款风险，也不能随意缩小贷款潜在风险。要严格按照制定的分类标准，严格政策，严格标准，严格条件，保证贷款五级分类结果真实、数据真实、报告真实。第六环节，监管部门加强监督管理，是确保农村信用社严格执行五级分类工作操作程序、分类标准的有效途径。为了确保分类工作的正常进行和真实性，监管部门要对信用社的分类结果进行抽查制，对严重失误者，将依法追究高管人员的责任。第七环节，建立信贷风险防范管理的长效机制，是农村信用社加强信贷管理的目的。信用社要针对分类结果，调整了信贷管理目标，制定出新的管理措施要得当、针对性要强，对已形成的风险和可能发生的风险要及时进行预警提示，实行一户一策的办法，为不良贷款“双降”工作找准方向和突破口。一是要按贷户的经营管理和资信情况，按照“扶优限劣”的差别信贷政策确定今后支持计划。二是要与控制贷款行业集中风险相结合，对企业贷款按其行业归属分别建立台帐，进一步强化对贷款行业进行风险分析，切实提高信贷工作的预警能力和前瞻性，做到“压大户”和“压行业集中”同步进行，有效分散贷款风险，优化信贷投向。