银行分行对公通存通兑业务操作规程.rtf

1银行分行对公通存通兑业务操作规程银行分行对公通存通兑业务操作规程（修订稿）为确保我行对公通存通兑业务的顺利实施，依据票据法、支付结算办法、支付结算会计核算手续、中国银行福建省分行对公通存通兑业务管理办法等，特制定本操作规程。一、通存业务的处理 （一）现金代收业务 交易行接到我行辖内任一联网机构的客户缴存现金业务时，出纳员按有关现金管理制度的要求清点现金，并与现金缴款单的金额核对一致后，加盖现金收讫章和出纳员私章，出纳员应及时将第二联缴款单传递给会计记账员，记账员在“8616 通存代收现金”交易代码下，认真核对缴款单位的账号及户名，无误后以现金缴款单作为通存凭证进行账务处理：经办人员在“8616-通存代收现金”交易中录入收款人账户行机构号、收款人账号、金额等内容后，核对电脑联机显示的收款人名称是否与现金缴款单上的收款人帐号及户名相符，单笔金额在 25 万以上 100（含）万以下的业务要经主管人员在现金缴款单第二联背面签章授权；100 万以上 500 万（含）以下的业务要经高级主管人员在现金缴款单第二联背面签章授权。系统提示交易成功后，电脑自动产生一笔会计分录，会计分录为：Dr：部门内部客户号（现金）7011 001 Cr：9 机构号 600（对公通存通兑资金清算）9048 001账户行：Dr：9 机构号 600（对公通存通兑资金清算）9048 001 C：客户号（单位活期存款）809*001经办柜员须在存折打印机放入电脑凭证，打印出通存（代收）现金分录单，并补打传票流水账，与现金缴款单一并交复核人员进行勾对，复核人员应认2真核对现金分录单与现金缴款单是否相符，超权限业务是否经有权人在现金缴款单第二联背面签章授权。确认交易正确后，在现金缴款单第一联上加盖“现金收讫”章，并注明“只作受理依据，不作为入帐传票”的字样后提交客户；第二联加盖“现金收讫章”（有经办人、复核人、授权人签章），并在缴款单右上角加盖“通存通兑业务”章，作为电脑打印的通存（代收）现金分录单的附件，收款人的回单由帐户行提供作为客户入帐的凭证。客户异地缴存现金的，交易行应按电子汇划的标准以现金方式向客户收取手续费和邮电费。（二）转账代收业务 1、出票人为本机构客户，收款人为同一票据交换区域内的我行另一联网机构客户，办理转账代收业务的处理手续。出票人开户银行接到客户递交的支票及三联进账单，应认真审核：（1）支票是否是统一规定印制的凭证；支票是否真实；提示付款期限是否超过。（2）支票上的最终持票人名称与进帐单上的收款人名称是否一致。（3）出票人账户是否有足够支付的款项。（4）出票人的签章是否符合规定，与预留银行印鉴是否相符；使用支付密码的，密码是否正确。（5）支票大小写金额是否一致，与进账单上的金额是否相符。（6）支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改，是否由原记载人签章证明。（7）收付款人的账号及户名，与会计系统中的账号及户名是否严格一致。3经审查无误后，在“8618转帐支票通存通兑”交易中录入付款人账户行机构号、付款人账号、收款人账户行机构号、收款人账号、金额、支票号码等内容，核对电脑联机显示的收款人名称与支票及进帐单上的收款人名称是否一致，单笔金额在 25 万以上 100（含）万以下的业务要经主管人员在支票背面签章授权；100 万以上 500 万（含）以下的业务要经高级主管人员在支票背面签章授权。系统显示交易成功后，电脑自动产生一笔会计分录，会计分录为：交易行：Dr：客户号（单位活期存款）809*001 Cr：9 机构号 600（对公通存通兑资金清算）9048 001账户行：Dr：9 机构号 600（对公通存通兑资金清算）9048 001 Cr：客户号（单位活期存款）809*001经办柜员须在存折打印机放入电脑凭证，打印出通存通兑转帐分录单，并补打传票流水账，加盖私章及“通存通兑业务”章，与转帐支票及三联进帐单一并交复核人员进行勾对。复核人员应认真核对通存通兑分录单与支票是否相符，超权限业务是否经有权人在支票背面签章授权。确认交易正确后，在进帐单第一联上加盖“转讫”章，并注明“只作受理依据，不作为入帐传票”的字样后提交客户；第二、三联加盖“转讫”章（有经办人、复核人、授权人签章），作为电脑打印的通存通兑转帐分录单的附件，收款人的回单由帐户行提供作为客户入帐的凭证。2、出票人为系统外银行的开户单位，收款人为同一票据交换区域内的我行另一联网机构客户，办理转账支票委托收款时的处理手续。交易行接到客户递交的支票和三联进账单，应认真审查：（1）通过会计系统确认收款人是否确为我行联网机构客户，账号及户名是否严格一致。4 （2）支票是否是统一规定印制的凭证；支票是否真实；提示付款期限是否超过。（3）支票上的最终持票人，是否为同一票据交换区域内的我行另一联网机构客户，持票人的名称是否与进账单上收款人的名称一致。（4）出票人的签章是否符合规定。（5）支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符。（6）支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改，是否由原记载人签章证明。（7）背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的，是否按规定在粘接处签章。（8）持票人是否在支票的背面作成“委托收款”背书并签章。经审查无误后，在第二联进账单上按票据交换场次加盖“收妥后入帐”的戳记，并预留持票人联系电话，以便退票后与持票人联系，将第一联进账单加盖清交受理章交客户，支票按票据交换的规定及时提出，俟退票时间过后，经主管授权，第二联进账单作贷方凭证，并在右上角加盖“通存通兑业务”章，第三联收账通知作会计分录单的附件，收款人开户银行次日打印收账通知，盖章后转交收款人。3、汇款人为本机构客户，收款人为异地我行另一联网机构客户，办理电汇业务的处理手续。汇款人到开户银行办理电汇业务时，应向银行递交一式三联电汇凭证，第一联回单，第二联借方凭证，第三联发电依据。汇出行受理电汇凭证，应认真审查：5 （1）电汇凭证必须记载的各项内容是否齐全、正确。（2）电汇凭证上的汇款日期，是否为银行受理凭证的当日。（3）汇款人账户内是否有足够支付的余额。（4）汇款人签章是否与预留银行印鉴相符；使用支付密码的，密码是否正确。（5）收款人是否确为我行异地另一联网机构客户，账号及户名是否与会计系统上的严格一致。无误后，银行按电子汇划的标准向客户收取手续费和电子汇划费，记账员在“8618”交易代码下录入凭证，经主管授权后转账，打印转账分录单作贷方凭证附件，并补打传票流水账，加盖私章及“通存通兑业务”章，一并交复核员，复核无误后，复核员加盖转讫章和私章，将第一联电汇凭证交汇款人，第二联作借方凭证。收款人开户银行次日打印收账通知，盖章后转交收款人。不直接入帐的电汇业务，如无收款人账号的汇款，不适用办理通存业务，仍按原规定办理。4、汇款由异地客户汇出，收款人为我行系统内同城另一联网机构或其辖属机构客户的处理手续。应汇入我行系统内同城另一联网机构或其辖属机构客户的款项，汇入本机构时，交易行经办人员应严格审查有关凭证上记载的收款人账号及户名，是否与会计系统上的账号及户名严格一致，用途是否符合规定。审查无误后，通过柜组之间往来“999 临时存欠”搭桥，在“8618”交易代码下录入凭证（支票号码可全部按 0 输入），经主管授权后办理转账，打印转账分录单作贷6方凭证附件，并补打传票流水账，将电子联行收付款通知或清交凭证作贷方传票，并在右上角加盖“通存通兑业务”章，会计分录单作贷方凭证附件，收款人开户银行次日打印收账通知，盖章后转交收款人。交易行对有关内容存在疑义，如收款人账号及户名不符，收款人为异地联网机构客户的，不得办理通存业务，应按相关规定及时进行处理。5、银行结汇后，系统内非本机构客户的人民币资金进账手续。银行按有关规定结汇后，通过柜组之间往来“999*临时存欠”，将系统内非本机构客户的人民币资金划转会计记账柜，记账员审查无误后，在“8618”交易代码下录入凭证（支票号码可全部按 0 输入），经主管授权后办理转账，打印转账分录单作贷方凭证附件，并补打传票流水账。收款人开户银行次日打印收账通知，盖章后转交收款人。二、通兑业务的处理 （一）同城现金代付业务当收到其他联网机构客户提交的的现金支票提现时，经办人员应认真审查：（1）出票人是否确为我行同城联网机构客户，该帐户是否指定本机构为现金代付行，账号及户名是否严格一致。（2）现金支票是否是统一规定印制的凭证；支票是否真实；提示付款期限是否超过。（3）出票人、收款人的签章是否符合规定。（4）现金支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项更改的，是否由原记载人签章证明。7 （5）取现用途是否符合现金管理的有关规定，大额取现是否经过审批。（6）支付密码核验是否正确，无误后由记账员在密码处签章。（7）现金支票上出票人是否加盖至少两枚印鉴，印鉴上的名称是否与出票人户名相符。并按该帐户通存通兑业务提现授权委托书 的内容及有关现金管理规定进行审核。代付现金的用途、金额等不得超过授权委托书的授权范围。审核无误后，在通兑代付现金登记簿上登记备案及进行帐务处理（属需报备的大额提现业务，还需在大额现金支付审批备案登记表上记录）：在“8617 通兑代付现金”交易编码中录入付款人账户行机构号、付款人账号、金额、支付密码等内容后，核对电脑联机显示的付款人名称与支票付款人签章是否相符，再根据权限控制的范围由有关人员在系统上进行授权并在现金支票背面签章确认（单笔金额在 0.5 万元（含）以上的业务要交主管人员审核并在系统上授权，同时在业务传票上签章授权；超主管人员权限的业务还需交有权人审核并在业务传票上签章授权）。在“8617 通兑代付现金”交易代码下，进行支票销号，录入凭证，系统显示交易成功后，需打印出通存通兑现金分录单，并补打传票流水账，在现金支票和分录单及流水账上加盖私章和“通存通兑业务”章，在现金支票右上角加盖“通存通兑业务”章，发给客户铜牌或剪下支票号码，并将现金分录单、传票流水与现金支票一并交复核人员进行勾对。复核人员应核对该笔业务流水清单，与现金分录清单及业务传票是否相符，超权限业务是否经有权人在业务凭证上签章授权。确认交易准确后，在支票上加盖“现金付讫”章，将等额现金交客户。支票（有经办人、复核人、授权人签章）作 9048 传票。打印转账分录单作借方凭证附8件，记账员将现金支票、分录单和流水账交复核员，复核无误后，复核员加盖私章，将现金支票交出纳员办理现金付出业务。交易行：DR：9048 对公通存通兑资金清算 CR：7011 现金帐户行：DR：XX 企业存款客户帐户 CR：9048 对公通存通兑资金清算 （二）转账代付业务 1、出票人为同一票据交换区域的另一联网机构客户，收款人为系统外银行的开户单位，办理转账支票代付业务的处理。交易行接到客户递交的支票和三联进账单，应认真审查：（1）通过会计系统确认出票人是否确为我行联网机构客户，账号及户名是否严格一致。（2）转账支票是否是统一规定印制的凭证；支票是否真实；提示付款期限是否超过。（3）出票人的签章是否符合规定。（4）转账支票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改，是否由原记载人签章证明。（5）用途是否符合有关规定。（6）进账单上的有关要素是否与支票上相关要素相符。（7）支付密码是否正确，无误的，由记账员在密码处签章。9 （8）转账支票上是否加盖至少两枚印鉴，印鉴上的名称是否与出票人户名相符。审查无误后，按权限控制制度进行授权，在“8618”交易代码下，进行支票销号，录入凭证，打印转账分录单作借方凭证附件，并补打传票流水账，记账员在转账支票、分录单和流水账上加盖私章及“通存通兑业务”章，并将支票及进帐单等交复核员，复核无误后，复核员在支票、分录单和流水账上加盖私章，在支票和进账单上加盖转讫章，将进账单第一联回执交客户，进帐单第二、三联通过清交提出。上述业务中，如属收款人到其开户行（系统外银行）办理委托收款，由清交错投机构引起的，提入行（我行辖属机构）原则上不得办理通兑，只能作退票处理。2、出票人和收款人均为我行系统联网机构客户，到交易行（非关联行）办理转账支票代付业务的处理手续。交易行接到客户递交的转账支票和三联进账单，应按上述第二、（二）1、的要求进行审查和办理转账代付业务，并按第一、（二）1、办理转账代收业务。无误后，将支票作借方凭证，进账单第二联作贷方凭证，进账单第三联及转账分录单作传票附件，收款人开户银行次日打印收账通知，转交收款人。3、交易行代账户行签发银行汇票、银行本票业务的处理手续。交易行接到另一联网机构（可以是异地机构）客户签发银行汇票、银行本票的申请，应认真审查申请书：（1）通过会计系统确认申请人是否确为我行联网机构客户，账号及户名10是否严格一致。（2）申请书是否为统一规定印制的凭证。（3）出票人签章是否符合规定。（4）申请日期是否为银行受理凭证的当日。（5）申请书必须记载事项是否齐全、合规。（6）支付密码是否正确，无误后，记账员在密码处签章。（7）申请书上是否加盖至少两枚印鉴，印鉴上的名称是否与申请人户名相符。审查无误后，按权限控制制度进行授权，在“8618”交易代码下，进行销号，录入凭证，打印转账分录单作借方凭证附件，并补打传票流水账，同时按本机构客户申请签发银行汇票的标准以现金方式收取手续费和邮电费，异地机构代签银行汇票不再加收费用。记账员将申请书、收费凭证、分录单和流水账交复核员，复核无误后，复核员将申请书第一联和收费凭证第四联加盖转讫章交客户，凭申请书第三联视同本机构客户签发银行汇票、银行本票。签发行必须负责银行汇票、银行本票签发后的查询查复工作，以及汇票解付后多余款的进账工作，多余款的进账比照第一、（二）4、办理通存。4、交易行代账户行为客户办理电汇业务的处理手续。交易行接到客户递交的电汇凭证，按第一、（二）3、进行审查，并按标准以现金的方式收取手续费和电子汇划费后，比照第二、（二）3、办理通兑业务。如收款人为我行另一联网机构客户的，比照第一、（二）3、办理通存业务；如收款人为我行系统内非联网机构客户，或系统外银行的客户，办理11通兑后，通过柜组之间往来“999 临时存欠”搭桥，按原有关规定通过系统内电子联行系统或人行天地对接系统处理。三、查询查复（一）账户行受理查询账户行受理客户的业务查询，由复核人员首先按有关规定对客户的身份进行验证，并对需查询的内容进行审查，确为我行系统内联网机构办理的对公通存通兑业务，进行进一步查实，账户行能及时答复客户的，如到账时间、金额等，应及时答复客户；如账户行不能及时答复客户需向交易行查询的，由账户行准确填写“对公通存通兑业务查询书”（格式见附件，由省分行统一印制），并加盖业务公章及经办、复核员私章，于受理客户查询的当日最迟至次日传真至交易行。账户行收到交易行的“对公通存通兑业务确认书”（格式见附件，由各行统一印制），经与交易日的“会计当日传票流水”及有关清单、报表核对，确认无误后，应及时并最迟在两个工作日内通知客户。账户行如在发出查询的次日未收到交易行的查复，应于第三日与交易行联系，交易行未收到查询书的，账户行应再次发出查询书。如客户对查询结果仍有疑义的，可要求客户到交易行查询。账户行应将查询书和确认书按时间顺序专夹保管，按年装订。（二）交易行受理查询 1、交易行受理账户行的查询交易行收到账户行的“对公通存通兑业务查询书”，由复核人员于当日最迟至次日进行查实，并根据具体内容填写“对公通存通兑业务确认书”，经有12权人签章和加盖业务公章后，以传真方式答复账户行。2、交易行受理客户的查询 交易行受理客户的业务查询，由复核人员按规定对客户的身份进行验证，审查其查询的业务是否确为本机构办理的业务，无误后进行进一步查实，交易行应及时并最迟在两个工作日内答复客户。交易行应将查询书和确认书按时间顺序专夹保管，按年装订。账户行和交易行的复核人员应将每笔查询查复业务，详细登记“查询查复登记簿”。查询查复中发现错账的，交易行和账户行应分别及时报告其上级清算部门。客户主动查询的按原有关规定收取费用。四、错账冲正的处理 1、通存通兑业务当日发现错账如原错账属未通过“999 临时存欠”对转的通存通兑业务，则由交易行原错账业务的记账员提交错账凭证，经授权人授权，由记账员在“8600 票据处理交易冲正”代码下进行差错冲正，直接输入错账流水上的交易序号，打印出新的转账分录单和传票流水账，记账员在新的分录单和流水账上加盖私章，原错账分录单和流水账作附件，一并交复核员，复核员核对无误后，加盖私章，连同当日业务传票一起装订，记账员登记“特殊业务登记簿”。如原错账是通过“999 临时存欠”对转的通存或通兑业务，则由交易行原错账业务的记账员提交错账凭证和“通存通兑业务确认书”，经授权人授权后，由记账员将确认书先传真至收款人开户行，收款人开户行凭确认书先冻13结错账金额，收到确认书原件和原错账凭证复印件，经授权后再进行冲正，在“8401 传票输入”交易代码下，对原收款账户进行全额冲正，通过“999临时存欠”搭桥，在“8618 支票转账通存通兑”交易代码下录入原付款账户，作通存处理；或通过“999 临时存欠”搭桥后，与电子联行对转，打印出新的转账分录单和传票流水账，记账员在新的分录单和流水账上加盖私章，原错账凭证复印件作附件。2、通存通兑业务隔日发现错账通存通兑业务隔日发现错账的，由交易行原错账业务的记账员提交错账凭证和“通存通兑业务确认书”，经授权人授权后，由记账员将确认书先传真至收款人开户行，收款人开户行凭确认书先冻结错账金额，收到确认书原件和原错账凭证复印件，经授权后再进行冲正，账户行凭确认书原件和错账凭证复印件使用特种转账凭证，在“8401 传票输入”交易代码下，对原收款账户进行全额冲正，通过“999 临时存欠”搭桥，在“8618 支票转账通存通兑”交易代码下录入原付款账户，作通存处理；或通过“999 临时存欠”搭桥后，与电子联行对转。打印流水清单，在流水清单和记账凭证上加盖私章交复核员，复核员复核无误后，加盖私章和转讫章。账户行记账员登记“特殊业务登记簿”。交易行和账户行的记账员在原错账业务传票、分录单、流水账以及有关报表和清单上进行冲正备注。上述冲账业务中，如收款人已将资金转出，导致交易行或收款人开户行无法进行扣款冲账的，一方面收款人开户行应对该账户进行监控，一直到扣满错账金额为止；另一方面交易行可视情况起诉收款人。最终无法追回的损失由交易行承担。14本操作规程其它未尽事宜按原有关规定办理。