银行储蓄柜面业务指导手册.doc

银行省分行银行省分行零售业务处目 录第一篇 储蓄产品介绍及计息规定 第一章 储蓄产品介绍 4第一节 人民币存款种类 4第二节 外币存款种类 5第三节 电子借记卡 6第四节 定、活期一本通 6第五节 存款证明 6第六节 质押贷款 6第七节 自助贷款 7第八节 异地托收 7 第九节 外汇理财产品-汇聚宝 7第十节 外汇汇款 7第十一节 因私批汇 8第十二节 外币携带证 8第十三节 电话银行 8第十四节 凭证式国债 9 第二章 储蓄存款计息规定及计算方法 9 第一节 计算利息的基本规定 9第二节 人民币储蓄存款计息方法 10第三节 外币储蓄存款计息方法 18第二篇 储蓄会计出纳基本核算制度 第一章 基本规则及差错更正 21第一节 记帐方法 21 第二节 记帐规则 21第三节 错帐的查找与更正 21 第二章 办理柜面业务的基本规定 23第三章 储蓄会计常用科目表 25第三篇 操作规程第一章 每日营业操作规程 27第二章 重要空白凭证管理操作规程 28第三章 现金管理操作规程 31 第四章 普通活期操作规程 33 第五章 活期一本通操作规程 42第六章 定期一本通操作规程 49第七章 定期存单操作规程 58 第一节 本外币整存整取存单操作规程 58 第二节 本外币定活两便存单操作规程 66第八章 零存整取操作规程 67 第九章 教育储蓄操作规程 73第十章 存本取息操作规程 80 第十一章 通知存款操作规程 86第十二章 借记卡业务操作规程 89第十三章 个人存单/凭证式国债质押贷款操作规程 95第十四章 自助贷款业务操作规程 100第十五章 存款证明业务操作规程 105第十六章 凭证式国债业务操作规程 107第十七章 电话银行服务操作规程 113第十八章 RBS零售系统长城信用卡业务操作规程 117第十九章 异地托收业务操作规程 121第二十章 个人外汇汇款业务操作规程 124第二十一章 个人因私售汇业务操作规程 138第二十二章 外汇携带证业务操作规程 147第二十三章 个人光票托收业务操作规程 150第四篇 参考文件目录第一部分 法规性文件 157第二部分 人民币储蓄业务管理办法、操作规程 . 157第三部分 外币储蓄及个人外汇结算业务管理办法、操作规程 . 161第四部分 代扣代缴储蓄存款利息所得税业务有关规定 . 163第五部分 储蓄挂失、托收、查询、冻结及其它相关业务规定 . 165第六部分 网点、理财服务、报表、档案等管理 . 166第七部分 凭证管理 167 第八部分 凭证式国债 167第一篇 储蓄产品介绍及计息规定第一章 储蓄产品介绍第一节 人民币存款种类一、活期储蓄存款活期储蓄存款是指不规定存期，储户随存随取的储蓄。活期储蓄起存金额1元，多存不限，开户时由银行发给存折，以后凭折办理存取款。每年6月30日为银行结息日，以当日挂牌的活期存款利率结算利息一次，利息并入存款本金起息。二、整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款是储户本金一次存入，到期一次支取本息的一种定期储蓄。50元起存，多存不限，存期分为3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次。开户时由银行发给存单（折），到期凭存单（折）支取本息。这种储蓄具有期限长、利率高的特点，适合于较长时期不用的节余款项的存储。该种储蓄可部分或全部提前支取。三、零存整取储蓄存款该种储蓄约定存期，本金分次存入，到期一次支取本息。存期分1年、3年、5年3个档次，每月固定金额，起存金额为5元，多存不限，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补存，未补齐者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。该种储蓄不能办理部分提前支取。本储蓄又分为个人户和集体户两种，集体户是由单位财务人员或代办员，每月从应发工资中代储，集中向存款行办理存取款而开立的一种账户，存期为一年。四、教育储蓄教育储蓄具有储户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点。教育储蓄是针对在校小学四年级（含四年级）以上的学生为接受非义务教育积蓄资金而开办的零存整取定期储蓄。存期分为1年，3年，6年，最低起存金额为50元人民币，每一账户本金合计最高限额为2万元人民币。储户应与银行约定每月固定存入的金额，分次存入，中途如有漏存，漏存金额应在次月补齐，未补齐者，视同违约，对违约后存入的部分，按活期利率计息，并征收储蓄存款利息所得税。教育储蓄支取时储户需凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明办理。五、存本取息定期储蓄存款存本取息定期储蓄存款是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄存款种类。存期分为1年、3年、5年3个档次，起存金额一般为5000元。开户时储户将本金一次存入，支取利息的期次可与银行商定为1个月或几个月一次，银行按本金和约定存期计算好分次应付利息，储户凭存单分期取息，到期全部支取本金。如到取息日未取息，以后可随时支取。存本取息储蓄存款在约定存期内如需提前支取，则要按定期存款提前支取的规定计算存期内利息，已支取的利息要一次性从本息中扣回。六、定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款是一种不确定存款期限，利率随存期长短而变动的储蓄存款种类。起存金额一般为50元。它既具有活期储蓄随时可以提取的灵活性，又能享受到接近于定期存款利率的优惠。七、一/七天通知存款一/七天通知存款是指客户在存款时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。通知存款分为一天通知存款和七天通知存款两种，由客户在存入时自由选择确定。个人通知存款的人民币最低起存金额为5万；最低支取金额为5万元；存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。第二节 外币存款种类目前，银行省分行可以直接办理外币存款的货币有9种：英镑、港币、美元、瑞士法郎、新加坡元、日元、加拿大元、澳大利亚元和欧元。其它可自由兑换的外币可按当日外汇牌价折算成以上9种货币存入。一、活期存款 外币活期存款可随时存取，开户起存金额为：乙种存款为不低于人民币100元的等值外币，丙种存款为人民币20元的等值外币。二、整存整取定期存款整存整取定期存款为固定存期，一次存入，到期一次支取本息，存期分为1个月、3个月、半年、1年、2年5个档次。起存金额：乙种存款为不低于人民币500元的等值外币，丙种存款为不低于人民币50元的等值外币。本存款可允许全部或部分提前支取，部分提前支取一个存期档内只能支取一次。三、定活两便存款。定活两便是一种不确定存期，利率随存期长短而变动的记名式不定额存款。起存金额为不低于人民币50元的等值外币，多存不限。存期最长为1年，按实存天数，靠整存整取定期存款档次利率打六折计息。 四、七天通知存款起存金额为等值1000美元，多存不限。存款人需一次性存入，可以一次或分次支取，无最低取款金额限制。支取存款需提前7天通知银行。五、大额定期存款单笔超过300万美元的外币整存整取存款，可在相应档次整存整取存款利率的基础上，享受利率上浮的优惠。 第三节 电子借记卡电子借记卡是银行长城卡系列品种，是银行向持卡人提供的现代化金融支付工具，采用电脑联网即时扣帐的方式，可在电脑联网的ATM机、拥有EDC-POS长城卡特约商户和银行各分支机构、储蓄网点、信用卡机构办理存款、取款、转帐、代发工资、代收费、购物消费、外汇买卖、自助贷款、基金等业务。申领人要事先在银行开立存款账户，如已有储蓄存款账户，银行可直接为其发卡，免去了繁杂的申请手续，给客户带来了很大的方便，客户也可自由选择单卡户或卡折共用户。借记卡可以与普通活期、活期一本通、定期一本通等账户关联，申请开立电话银行、网上银行等服务。第四节 定、活期一本通一、活期一本通 活期一本通是在一个存折上办理人民币及多种外币活期储蓄的存款方式。与借记卡关联的活期一本通账户可以申请电话银行、网上银行等服务，可通过电话银行、网上银行进行个人实盘外汇买卖，可以将账户资金与其他账户自由划转。二、定期一本通 定期一本通是在一个存折上办理多种货币和多种期限的定期储蓄存款的一种存款方式。每笔存款以一个存单号表示，清楚标明存款起息日、到期日、存款种类、存期、币别、金额和利率。每笔存单后留有一对应空白行，用于记录存款的支取记录，存取款情况一目了然。改变了过去一种货币一张存单的方式，便于客户保管和理财。定期一本通可以办理定活两便、整存整取、通知存款、个人外币大额存款。每笔定期存款到期，电脑会按原来的存期连本带息自动转存，无需客户亲自到银行办理。与借记卡关联的定期一本通账户可以申请电话银行、网上银行等服务，可通过电话银行、网上银行进行个人实盘外汇买卖，可办理同一户名下的定期存款与活期存款之间的相互转帐等业务。第五节 存款证明 存款人因出国留学、移民、探亲和国内办事等需要，可持存单（折）和身份证件到银行开具存款证明。客户可根据需要开具多份存款证明，存款证明的有效期限有客户自定，已开具存款证明的存款冻结时间与存款证明有效时间一致。第六节 质押贷款 客户因资金周转或消费需要，可以持我行开具的存单、凭证式国库券，或平安、人寿保险公司开具的保单作质押向我行申请贷款。存单、凭证式国库券贷款金额最高可达质押单证价值的90%；期限最长1年；人寿保单质押单笔贷款金额最高不得超过保单出质时解约金价值的80%，期限最长1年；平安保单质押单笔贷款金额最高不得超过保单出质时解约金价值的80%，期限最长6个月， 利率按人民银行规定的贷款利率执行。第七节 自助贷款客户持本人名下银行开具的长城电子借记卡和定期一本通账户，即可申请自助贷款业务，借记卡和一本通存折无需抵押给银行。一次申请，日后贷款、还款手续简便。贷款额度为借记卡关联的所有定期一本通账户内各货币整存整取存款按当日牌价及贷款比例折合成的人民币总额。目前，人民币、美元和港币定期存款的自助贷款比例为90%，其他货币贷款比例为85%。贷款额度随定期一本通内存款的变化而变化。自助贷款期限为6个月，不能展期。贷款利率按人民银行颁布的6个月贷款利率执行，不享受浮动利率优惠，利随本清。到期还贷和提前还贷的贷款利息按贷款日利率和实际天数计算。若遇利率调整，在贷款期限内利率不变。逾期贷款按规定利率（现为日息万分之二点一）计收逾期息。目前自助贷款业务仅限于柜面办理。日后将逐步开办ATM、POS、电话银行的自助贷款业务。第八节 异地托收 客户因工作调动，户口迁移或其它原因，均可以凭存单（折）将存在异地的储蓄存款通过银行办理托收，在当地银行支取或继续存储。客户可凭本人身份证件和存单（折）向储蓄机构委托办理异地托收。储蓄存款办理异地托收业务的种类有：本外币活期储蓄存款、定期储蓄存款和定活两便储蓄存款，只办理存单（折）全部金额托收。无记名式的储蓄存款不办理托收。 第九节 外汇理财产品-汇聚宝“汇聚宝”是由银行总行统一设计包装，统一对外报价，在保证个人客户存款本金安全的前提下，由各行个人理财中心与客户签定“汇聚宝”业务协议，通过提供代客外汇资金管理业务，实现客户资金的保值、增值的一种服务。“汇聚宝”服务坚持“自主自愿、风险自担”的原则，并遵守有关法律法规；服务起点金额和服务委托资金管理品种以总行每期发售时的具体要求为准；客户可以使用其外汇现钞或现汇存款进行委托管理，委托资金管理后的本利所得转为相应的外汇现钞和外汇现汇存款。客户资金在委托管理期内不得提前支取。第十节 外汇汇款一、汇入汇款客户在我行或分支机构开立一个活期外汇储蓄账户，然后将帐号、户名（标准汉语拼音）和开户行名称、地址、SWIFT CODE告诉国外汇款人即可。二、汇出汇款 客户将款项交给银行，委托银行将款汇给国外收款人的业务。境外汇出汇款有电汇和票汇两种。 （1）电汇（T/T）： 电汇是汇出行接受汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT方式（目前较多采用SWIFT方式），通知收款人所在地的分行或代理行，即汇入行（也称解付行），指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。办理电汇客户须提供收款人姓名、开户行名称、地址、账号、SWIFT CODE 或 Routing no.。 （2）票汇（D/D）： 票汇是汇出行应汇款人的申请，开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票交给汇款人，由汇款人寄给收款人或自行携带出国，由指定的付款行凭票支付一定金额给收款人的一种汇款方式。办理票汇客户只需提供收款人姓名和所在国家及城市名称即可。三、境外托收 凡我行不承担付款责任的私人支票、邮政支票、财政支票、汇票、公司支票、银行本票等，我行均可根据您的委托向境外有关付款机构收款。第十一节 因私批汇  我行是国家外汇管理局指定办理私人换汇业务的银行，出国留学人员可以在取得正规大学入学通知书和正式签证后前往当地银行办理出国留学换汇手续。居民个人因出境旅游、朝觐、探亲会亲、境外培训、其他出境学习、外派劳务等有实际出境行为的人员，及缴纳境外国际组织会费、境外直系亲属救助、境外邮购等没有实际出境行为的人员，均可前往银行办理购汇。第十二节 外币携带证出国人员携带不超过等值5000（含）美元的外币现钞出境的，无须申领携带证，出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，凭有关证件直接到银行申请开具携带证。有效期：30天。收费：10元/份。出境人员携带现金金额在等值10000美元以上，应当向存款或购汇银行所在地国家外汇管理局各分之局申领携带证。所需资料：本人护照、签证、资金来源证明。第十三节 电话银行 客户持借记卡和存折即可申请电话银行服务，通过电话银行办理储蓄转帐、银证服务、外汇买卖、账户余额查询、公共信息查询、卡或存折临时挂失等业务。第十四节 凭证式国债凭证式国债于1994年开始由各银行、各地财政和邮政储蓄，面向社会发行，采用填制“国库券收款凭证”的方式，期限有一年期、二年期、三年期、五年期四个档次，利率按财政部公布的利率执行，可以记名、挂失、办理小额质押贷款，但不可以上市转让，到期后财政部一次还本付息，逾期不计付利息。凭证式国债发行后，持券人需要提前变现时，可到原签发机构办理提前兑取本息，并按财政部规定的相应档次计付利息，提前兑取按兑取本金数的2收取手续费，2002年起发行的国债提前兑取按兑取本金数的1收取手续费。发行期过后售出的凭证式国债在该债券规定的兑付期开始后办理兑付，一律不收取手续费。 第二章 储蓄存款计息规定及计算方法第一节 计算利息的基本规定一、计算利息的基本公式：利息=本金×存期×利率二、利率的表示方法：利率一般分为年利率、月利率和日利率三种。年利率、以百分数表示。月利率、以千分数表示。日利率、以万分数表示。 利率的换算为： 年利率=月利率×12 月利率=年利率÷12 日利率=月利率÷30或年利率÷360三、计息起点：计算利息时，本金以“元”为起息点，人民币元以下不计息，外币单位货币以下（即辅币）不计息，利息算至分位，分以下的尾数四舍五入，如分段计息，各段利息算至厘位后相加，最后结果四舍五入到分位。四、存期的计算方法1、定期存款到期日以对年对月对日计算，如果开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一日为到期日。例如：2002年4月30日存入一年期，到期日为年4月30日 2002年11月30日存入三个月期，年2月28日为当月最后一天，即为到期日2、各种本外币存款的存期，无论大、小、平、闰月均以每月30天，一年360天计算，存期计算算头不算尾。例如： 年7月31日年9月30日 为2个月（60天）年4月30日年10月31日 为6个月（180天）年2月28日年3月8日 为10天2002年8月31日年2月28日 如存期为6个月，到期支取为180天 如存期为12个月，则为178天第二节 人民币储蓄存款计息方法一、活期储蓄存款利息计算储蓄管理条例实施后，不论何时存入的活期储蓄存款，如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率来计付利息（每年六月三十日为结息日，并入本金起息，元以下的尾数不计利息）。未到结息日清户者，按清户日挂牌公告的活期存款利率算至清户前一天止。活期利息计算采用积数和法。即以存款余额乘以实存天数，求出每段余额的计息积数，并加以累计。到结息期(或销户)时，再将计息积数累计之和，乘以结息日或清户日挂牌公告的活期日利率，即得出应付利息。例：在下列活期账户中，分别计算结息日和支取日应付利息（挂牌公告的活期存款利率如下：假设存入日3.15，2001年5月1日调整为2.97，2002年8月23日调整为1.98，年10月23日调整为1.71）日 期借 方贷 方结 存天 数积 数 和经 办复 核011 2、310，00010，00035350，0000 2、182，0008，0001321，406，0000 252015，00023，000412，349，000×2.97%÷360=193.790 271入息193.7923，193.791613，734，0730 21 2、1220，0003，193.791844，321，585036165，0008，193.79154，444，480×1.98%÷360=244.450371入息244.458，438.2480675，0400392112，00020，438.24331，349，494×1.71%÷360=64.10031024结清20，438.24-0-税前利息￥64.10二、整存整取定期储蓄存款利息计算 （一）到期支取： 1、储蓄管理条例（93年3月1日）实施前存入的各种定期储蓄存款，在原定存期内如遇利率调整，分段计息，就高不就低。 2、 储蓄管理条例实施后存入的定期储蓄存款在原定存期内如遇利率调整，不论调高或调低，按原定利率计付利息，不分段计息。3、 对93年3月1日至7月10日这段期间存入的一年、二年期储蓄存款，在原定存期内，从存单开户日至7月10日一律按活期利率2.625计息，7月11日至原存单到期日按7月11日调整后的原存单期限档次利率计息，原存单期限不作延长。 例：某储户年5月21日存入￥10000，存期3个月，利率1.425，.8.21到期支取税前利息为：10000×3×1.425=42.75元应付利息为：42.75×80%=34.20元（二）提前支取：1、储蓄管理条例实施前规定：部分提前支取，以一次为限。全部提前支取和部分提前支取部分，按实际存期同档次利率计息，遇利率调整，无论调高调低，均分段计息。未提取部分仍照原存入日期和利率开给新存单。2、储蓄管理条例实施后规定：未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。例：某储户2002年12月15日存入￥7500元，存期2年，利率2.25%，于.2.9提前支取（支取日活期利率0.72%）税前利息：7500×0.72%÷360×54=8.10元应付利息：8.10×80%=6.48元 （三）逾期支取： 1、储蓄管理条例实施前规定：各种定期储蓄存款，到期不取，其过期部分的利息仍按原存入日所定利率，算至取款日的前一天止。如遇利率调整，过期部分利息分段计算，自调整日起，按原存单所定存期的新利率计算。 2、储蓄管理条例实施后规定： （1）条例实施前存入的，其逾期部分的计息，以条例生效日为界，之前的逾期部分仍按原办法计息；之后的逾期部分，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付。 （2）储蓄管理条例实施后存入的，逾期部分均按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 例：某储户89年1月16日存入￥6000元，存期2年，利率10.2，于93.9.9日支取。 应付利息：（1）存期内：89.1.1691.1.16 6000×24×10.2=1468.80元（2）条例生效日前逾期部分 6000×95×7.8÷30=148.20元 6000×670×6.6÷30=884.40元（3）条例生效日后逾期部分 93.3.1-93.9.9 6000×188×2.625÷30=98.70元 利息合计：1468.80+148.20+884.40+98.70=2600.10三、零存整取储蓄存款零存整取每月固定存储金额，中途如有漏存，漏存金额应在次月补齐，未补齐者，视同违约，对违约后存入部分，按活期利率计息。1、零存整取期内利息的计息分为日积数法和月积数法，目前零售系统电脑计息为日积数法。月积数法：利息=累计存款月积数×月利率， 累计存款月积数=（每次存款金额×至到期日实际存款月数）的总和日积数法：利息=累计存款日积数×日利率， 累计存款日积数=（每次存款金额×至到期日实际存款天数）的总和 2、到期支取：（1）凡按约定存期连续存满的零存整取定期储蓄存款，可按此公式计息。计息公式：利息=月存额×累计月积数×月利率(月数+1) ×12累计月积数= 2（一年期累计月积数为78；三年期666；五年期1830）例：某储户2002年5月零整开户，每月存入1000元，存期一年，月利率1.425，于年5月支取。税前利息： 1000×12+1×1.425×12=111.15元， 2应付利息：111.15×80%=88.92元（2）如未按约定存期连续存满，无违约情况的可采用日积数或月积数法，按零存整取利率计息；有违约情况的也可采用日积数或月积数法，违约前存入的按零存整取利率计息，违约后存入的按支取日活期利率计息。3、逾期支取：逾期利息=到期时存款余额×逾期天数×支取日活期利率4、提前支取：利息=实际的存款积数×支取日活期利率5、99年6月15起，零存整取须按月存入，如中途漏存，应在次月补齐，未补存者，此后存入部分按活期利率计息。四、教育储蓄 教育储蓄在遵循储蓄原则的基础上实行利率优惠，各档次利率为：一年期按开户日人民银行公告的一年期整存整取定期储蓄存款利率计付利息；三年期按开户日人民银行公告的三年期整存整取定期储蓄存款利率计付利息；六年期按开户日人民银行公告的五年期整存整取储蓄存款利率计付利息。教育储蓄中途如有漏存，漏存金额应在次月补齐，未补齐者，视同违约，对违约后存入部分，按活期利率计息，并征收储蓄存款利息所得税。（一）到期支取： 1、储户能提供“证明”：按实际存期和开户日挂牌公告的同期同档次整存整取储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税。2、储户不能提供“证明”：其存款不享受利率优惠，按实际存期和开户日挂牌公告的同期同档次零存整取储蓄存款利率计付利息，同时，按有关规定征收储蓄存款利息所得税。（二）提前支取1、储户能提供“证明”的，按实际存期和开户日挂牌公告的同期同档次整存整取储蓄存款利率计付利息（例如：存期不足一年按半年期整存整取利率计息，存期不足半年按三个月档次的整存整取利率计息），并免征储蓄存款利息所得税。2、储户未能提供“证明”的，一律按实际存期和支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。（三）逾期支取：存款过期部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。（四）教育储蓄利息的计算公式与零存整取相同。五、存本取息定期储蓄存款存本取息定期储蓄存款的利息支出是由储户在存入本金时与银行约定期限，分期支取利息。计算公式：每次支取利息数=本金×每次取息间隔月数×月利率（一）到期支取储蓄管理条例实施后存入，存期内无论利率是否调整，均按原存入日利率计付利息。 例：某储户于96.6.12存入存本取息定期储蓄存款￥10000元，存期3年，利率7.65，约定一季度支取一次利息。每次支取利息：10000×3×7.65，=229.50元（二）逾期支取 逾期部分参照整存整取有关规定执行。（三）提前支取 需扣回已分期付给的利息，另按提前支取计息规定计付利息 计算公式：实付本利和=本金+（本金×实际存期天数×月利率÷30）（每次支取利息×已领取次数）例：某储户于96年11月20日存入存本取息定期储蓄存款￥20，000元，存期三年，利率6.225，约定每月取息一次，已取17次，于98.5.11提前支取，支取日活期利率1.425，应付储户本利和：20，000+（20，000×531×1.425）（20，000×6.225×17）， =20，000+504.252116.50 =18387.95元六、定活两便储蓄存款 （一）人民币定活两便存款利息计算： 1、储蓄管理条例实施前存入：存期不足三个月的，按天数计付活期利息。存期三个月以上(含三个月)，不满一年的，整个存期按定期整存整取同档次利率打九折计息；存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整个存期一律按定期整存整取一年期利率打九折计息。存入后如遇利率调整，分段计息，就高不就低。2、储蓄管理条例实施后存入：存期不满三个月的，按天数计付活期利息；存期三个月以上，整个存期按实存天数的同档次支取日定期整存整取存款利率(最长为一年)打六折计息，遇利率调整，不分段计息。七、通知储蓄存款 一次性存入，可一次或分次支取。支取部分按支取日挂牌公告的相应档次的通知存款利率及实际存期计付利息，留存部分仍从开户日起计算存期。 计算公式：利息=本金*存期*利率 （一）98年12月21日前存入的通知存款的计息（起存金额为元的）：利率按人民银行公布的通知存款利率执行，存期分为一个月、两个月、三个月、四个月、五个月、六个月、七个月、八个月、九个月、十个月、十一个月、一年、两年、三年共十四个档次，目前只办理一次性清户，不办理部分支取。 （二）99年2月11日后存入的通知存款的计息（起存金额为元的）：.利率按人民银行公布的一天通知存款利率和七天通知存款利率执行，客户提前一天通知享受一天通知存款利率，提前七天通知享受七天通知存款利率。 （三）一天或七天通知存款如遇以下情况，按支取日活期存款利率计息： 1、实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息 2、未提前通知而支取的，其支取部分按活期存款利率计息 3、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，其支取部分按活期存款利率计息。 4、支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息 5、支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息， （四）如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。八、保值定期储蓄存款 保值储蓄是指三年、五年、八年的城乡居民定期储蓄存款在储蓄期满时，银行除按规定的利率支付利息外，还要把存款期间物价上涨幅度与利差补给储户，使储户的全部收益不低于存款存入时的实际币值。 凡在保值期存入三年以上的整存整取、存本取息和华侨人民币储蓄存款都予以保值。保值息根据存款到期日国家当月公布的保值贴补率计算。 保值储蓄在保值期内享受保值贴补，存款到期未取，逾期部分不保值。保值储蓄如提前支取，一律不享受保值贴补，只按原规定计息。 存本取息三年以上储蓄存款必须在存款到期后一次性给予保值补贴。保值率以年利率表示，保值贴补息计算公式为 本金×保值天数×贴补率÷360 从88年9月10日起，至96年3月31日，保值储蓄经历了开办停办开办停办四个阶段，利息及保值息的计算应分为两种情况处理： （一）1991年12月1日前存入的保值储蓄。 1、保值时间：88年9月10日前存入的，从88年9月10日开始至存款到期日；88年9月10日后至1991年12月1日前存入的整个存期即为保值期。 2、凡应享受保值的三年期以上储蓄存款，保值期间均适用89年2月1日调整的利率，90年4月15日后利率历次调低期间存入，同样运用此项规定。例：某储户于87年4月15日存入10，000元，存期三年，利率为6.9，于90.5.15支取。90年4月份保值贴补率为1.42%，88.9.1三年期利率调整为8.1，88.9.10三年期利率调整为10.95，90.4.14三年期利率调整为9.9应付利息：87.4.1588.9.1 10000×496×6.9÷30=1140.80元 10000×9×8.1÷30=24.30元10000×575×10.95÷30=2098.75元10000×1×9.9=99元保值利息：10000×575×1.42%÷360=226.81元利息合计：1140.80+24.30+2098.75+99+226.81=3589.66元（二）1991年12月1日后存入的保值储蓄 1、保值时间：91年12月1日至93年7月10日期间存入的，保值期为93年7月11日至存款到期日；93年7月11日至96年3月31日期间存入的，整个存期即为保值期。 2、对于91年12月1日至1993年2月28日期间存入的三年以上定期储蓄存款，存期内利率调高随高，调低不变。 3、特殊规定：对于在93年3月1日至93年7月10日期间存入的三年以上整存整取定期储蓄，从存单开户日至7月10日按存单开户日所定利率计息，不分段计息；7月11日至存单到期日，按调整后的利率计息。93年7月11日后存入的，按存单开户日所定利率计息。例：某储户于92年10月4日存入￥6500元，存期3年，利率为6.9，于95年10月4日到期支取。95年10月保值贴补率为12.07%，93.5.15三年期利率调整为9，93.7.11调整为10.2应付利息：92.10.493.5.15 6500×221×6.9÷30=330.395元 6500×56×9÷30=109.20元 6500×803×10.2÷30=1774.63元 保值利息：6500×803×12.07%÷360=1749.98元 利息合计：330.395+109.20+1774.63+1749.98=3964.21从1996年4月1日起，已取消保值储蓄。1997年5月起，保值贴补率为零，且国家已不再公布。但在96年4月1日前存入的保值储蓄，仍应按上述规定计息。今